1、 关于关于关于关于永辉超市永辉超市永辉超市永辉超市股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司 控股股东及控股股东及控股股东及控股股东及其他其他其他其他关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审天健正信审天健正信审天健正信审（2011）专专专专字第字第字第字第 020199 号号号号 天天天天天天天天 健健健健健健健健 正正正正正正正正 信信信信信信信信 会会会会会会会会 计计计计计计计计 师师师师师师师师 事事事事事事事事 务务务务务务务务 所所所所所所所所 Ascenda Certified Public
2、 Accountants 关于关于关于关于永辉超市永辉超市永辉超市永辉超市股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司 控股股东及控股股东及控股股东及控股股东及其他其他其他其他关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明关联方资金占用情况的专项说明 天健天健天健天健正信正信正信正信审审审审（2011）专专专专字第字第字第字第 020199 号号号号 永辉超市永辉超市永辉超市永辉超市股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司全体股东全体股东全体股东全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了永辉超市股份有限公司（以 下简称永辉超市公
3、司）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产 负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益 变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了天健正信审（2011）GF 字 第 020001 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号） 的要求， 永辉超市公司编制了后附的上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。 如实编制和对外披露汇总表，并确保
4、其真实、合法、完整是永辉超市公司管理层 的责任。 我们对汇总表所载资料与我们审计永辉超市公司 2010 年度财务报表所复核的 会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一 致。 除了对永辉超市公司实施 2010 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联方交 易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理 解永辉超市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况， 后附的汇总表应当 与已审财务报表一并阅读。 本专项说明仅供永辉超市公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2010 年 度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作
5、任何其他目的。 中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司天健正信会计师事务所有限公司天健正信会计师事务所有限公司天健正信会计师事务所有限公司 林新田 中国中国中国中国 北京北京北京北京 中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师 陈裕成 报告日期报告日期报告日期报告日期： 2011 年年年年 3 月月月月 28 日日日日 上市公司上市公司上市公司上市公司 2010 年度年度年度年度非经营性资金占用及其他关联资金往来非经营性资金占用及其他关联资金往来非经营性资金占用及其他关联资金往来非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表情况汇总表
6、情况汇总表情况汇总表 上市公司名称：永辉超市股份有限公司 单位：万元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与 上市公司 关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初 占用资金余 额 2010 年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2010 年度 占用资金 利息 2010 年度偿 还累计发生 金额 2010 年期末 占用资金余 额 占用形成原 因 占用性 质 现大股东及其 附属企业 非经营 性占用 前大股东及其 附属企业 非经营 性占用 总计 / / / / / 其他关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与 上市公司 的关联关 系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初 往
7、来资金余 额 2010 年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2010 年度 往来资金 利息 2010 年度偿 还累计发生 金额 2010 年期末 往来资金余 额 往来形成原 因 往来性 质 大股东及其附 属企业 福建轩辉房地产开发有限公司 同一实际 控制人 预付账款 59.85 59.85 租赁 经营性 往来 小计 / / / 59.85 59.85 / / 重庆永辉物流有限公司 子公司 其他应收款 3,700.00 3,400.00 300.00 资金周转 重庆永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 43,736.99 29,184.08 27,362.56 45,558.51 资金周转 厦
8、门永辉商业有限公司 子公司 其他应收款 2,481.93 1,871.54 1,852.17 2,501.30 资金周转 上市公司的子 公司及其附属 企业 厦门永辉民生超市有限公司 子公司 其他应收款 43.54 804.30 94.87 752.97 资金周转 非经营 性往来 泉州永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 5,381.18 11,333.55 9,325.13 7,389.60 资金周转 莆田永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 754.93 1,963.29 1,303.76 1,414.46 资金周转 宁德永辉百货有限公司 子公司 其他应收款 5,816.24 4,755.7
9、6 1,060.49 资金周转 贵州永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 707.04 260.00 447.04 资金周转 福州闽侯永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 1,045.30 7,634.71 2,487.21 6,192.80 资金周转 福州超大永辉商业发展有限公司 子公司 其他应收款 325.70 8,137.23 8,392.47 70.46 资金周转 福建海峡食品发展有限公司 子公司 其他应收款 6,946.47 2.01 6,944.45 资金周转 成都永辉商业发展有限公司 子公司 其他应收款 1,102.77 1,150.00 2,252.77 资金周转 北京永辉超市
10、有限公司 子公司 其他应收款 6,349.86 13,270.35 814.47 18,805.75 资金周转 安徽永辉物流有限公司 子公司 其他应收款 750.00 750.00 资金周转 南平永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 2,971.74 47,538.13 50,509.87 资金周转 安徽永辉超市有限公司 子公司 其他应收款 500.00 13,563.37 692.84 13,370.53 资金周转 小计 / / / 64,693.94 154,370.30 111,253.12 107,811.13 / / 关联自然人及 其控制的法人 非经营 性往来 其他关联人及 其附属企业 非经营 性往来 总计 / / / 64,753.79 154,370.30 111,312.97 107,811.13 / / 公司法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：林振铭 会计机构负责人：李雅聪
