1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页 共3页会计系统调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A.财务主管方面1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散程度如何？2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？3. 财务主管对重大支出是否亲自核准？B.会计机构和人员方面1.财务会计机构是否独立？2.财务会计机构是否健全？3.财务会计机构人员是否充足？4.业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？5.出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权帐簿的登记工作以及稽核
2、、会计档案保管工作？4. 会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会计证？5. 是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的需要7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主管监交？8. 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及解雇等情况？C.会计核算与管理方面1. 银行日记帐和现金日记帐是否采用订本式？2. 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出纳员以外的人员进行？2.有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？3.原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？4.是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）5.空白支票和印章是否分开由专人保管？印鉴单位章、名章是否分管？6.
3、现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？7.是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供）8.是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）会计系统调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要9.固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对相符？10.应收帐款、其它应收款是否定期催收清理？11、已核销的应收款是否编制备查记录，以便催收、核算？12.存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核对相符？D.会计控制系统的变化1.近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？2.以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举问题）3.本年度会计系统控制是否存在重大变化？（如有，列举改变内容）问题与评价：改进建议：第 3 页 共 3 页
