1、 国信证券股份有限公司 净资本计算表专项审计报告 中瑞岳华专审字2013第1439号 目 录目 录 一、 净资本计算表专项审计报告1 二、 证券公司净资本计算表 3 三、 本所有关执业资格证书 1、 本所法人营业执照 4 2、 本所经营证券、期货相关业务许可证 5 3、 本所经办注册会计师资格证书 6 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 办公地址： 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Office Address:3-9/F,West T
2、ower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199 净资本计算表专项审计报告净资本计算表专项审计报告 中瑞岳华专审字2013第 1439 号 国信证券股份有限公司全体股东：国信证券股份有限公司全体股东： 我们在审计了国信证券股份有限公司（以下简称“贵公司
3、”）年度财务报告的基 础上， 审计了后附的 2012 年 12 月 31 日净资本计算表。 净资本计算表所提供的信 息可用于补充分析， 并非属于财务报表的一部分， 而是根据中国证券监督管理委员 会（以下简称“中国证监会” ）要求，由贵公司提供的补充信息。 一、管理层对净资本计算表的责任一、管理层对净资本计算表的责任 贵公司管理层负责按照证券公司风险控制指标管理办法 （中国证监会第 55 号令）及关于调整证券公司净资本计算标准的规定（2012 年修订） （证监会公 告201237 号）的规定（以下合称“相关规定” ）编制净资本计算表，并负责设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使净资本计算表不存
4、在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上报表发表审计意见。 我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对净资本计算表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取净资本计算表金额和披露的审计证据。 选 择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的净资本计算 表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与净资本计算表编制 相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性， 1
