1、 销售发票暂行办法一、目的加强发票管理，确保开票金额正确，减少税款损失，提高效率，确保发票及时到达客户等。二、适用范围。包括公司的增值税专用发票、普通发票。三、具体规定1、增值税、普通发票、出口专用发票的购买和领用。税务会计根据每月销售量合理预测发票使用数量，预测数量时要保留适量的发票库存数额，确保不断票。发票购买时，应认真检查所购发票编号是否连续，有无缺页、断号现象。发票购买后，应设置专项帐薄，将领购的发票份数、时间、起止号码进行详细的备查登记。2、发票的开具 2.1内贸/外贸部通过邮件提交开票申请给应收会计、税务会计，邮件内容须包括客户名称、开票月份、金额和需要备注的信息。应收会计审核后通
2、知税务会计开具发票。税务会计24小时内完成发票开具。 2.2开票人应严格按照合同列明的货物名称、计量单位、规格型号、单价（注明单价是否含税）、数量、金额进行开票。 2.3发票只限于本单位使用，不得转借、转让、代开发票。3、发票填开的基本要求 3.1手写发票应使用圆珠笔填写，上下联次字迹清楚，不得涂改。电脑发票打印字迹应清晰，套印整齐。 3.2发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实填开，上、下联开具的内容应完全一致。 3.3如填开有误应另行开具，同时将作废的发票注明“作废”字样。交回税务会计保管。3.4发票开出后，发票章管理人复核总金额等相符后加盖发票专用章或财务专用章。发票联、抵扣联应提交给内贸/外贸部转交客户，发票记账联由会计进行帐务处理。4、发票交付发票开具后会计将发票联和抵扣联交给内贸/外贸部，交付时必须进行登记； 四、本规定从发布之日起执行。由财务部负责解释、修订。附：发票签收回执
