1、主要原材料价格受经济周期、国际原油价格、供求关系等诸多因素的影响，呈现出持续波动趋势，对橡胶助剂生产企业经营效益造成一定影响。（五）行业技术水平及技术特点1、我国橡胶助剂行业技术水平我国橡胶助剂生产起始于1952年，较国外橡胶助剂行业起步较晚。直至20世纪80年代，随着改革开放的深入，子午线轮胎的国产化拉开了我国特种橡胶助剂快速发展的序幕，并不断扩大产业化规模。高性能子午线轮胎的发展，对橡胶助剂的数量、高效品种的比例提出了更高的要求，进而刺激并带动了我国特种橡胶助剂行业技术的进一步发展。近年来，受益于橡胶工业快速发展，我国已成为全球橡胶助剂生产大国。21世纪以来，我国橡胶助剂行业已经进入稳定增
2、长期，在不断研发、突破国际领先技术的同时，我国橡胶助剂行业坚持科学发展，以环保、安全、节能为中心，大力推行清洁生产工艺和技术创新，不断提高我国橡胶助剂产品绿色化、科技化和多样化的水平。橡胶助剂“十三五”发展计划提出，继续推进产品清洁工艺，提高新产品开发力度，加强企业科技创新能力，提高自动化水平，提高劳动生产率，实现智能化生产，加大微化工技术开发力度，全面实现我国橡胶助剂强国战略。2、特种橡胶助剂行业技术特点国内特种橡胶助剂企业普遍存在产品单一、规模小、研发投入少、技术水平不高、自动化程度低、产品批次稳定性差等问题，导致对轮胎品质影响较大，无法满足高品质轮胎需求。（六）行业周期性、区域性和季节性
3、1、行业的周期性橡胶助剂产品主要应用于汽车轮胎等橡胶制品行业，其行业周期与橡胶制品行业的周期基本保持一致，与宏观经济形势形成正相关，即当宏观经济处于上升周期时，橡胶助剂行业也处于上升周期；反之亦然。2、行业的区域性考虑到运营成本、客户服务等因素，橡胶助剂行业的区域性较为突出，主要围绕原材料生产地、橡胶制品特别是轮胎生产基地等形成几大产业带，主要集中在华北地区、华中地区和华东地区。3、行业的季节性橡胶助剂行业周期受橡胶工业波动的影响，不具有明显的季节性。（七）行业与上下游行业的关联性及其影响橡胶助剂产品的上游原料主要是各类石油化工产品；下游市场主要是各类橡胶制品的生产企业，广泛应用于轮胎、橡胶软
4、管、橡胶带、橡胶薄片和橡胶鞋底等行业。1、上游原材料的供应情况主要产品为特种橡胶助剂，其上游原材料主要为来自石油化工行业的基础化工产品，如苯酚、间苯二酚、异丁烯、二异丁烯、甲醛等，供应充足，其价格的波动主要是受国内外宏观经济形势和石油价格的影响。2014年以来，在全球经济放缓、国内经济发展步入“新常态”、原油价格持续低迷的大环境下，我国苯酚、间苯二酚、异丁烯、二异丁烯及甲醛价格整体走低并处于低位。2016年9月，OPEC八年来首次达成减产协议，全球原油减产，上述原料的价格有所回升。2、下游行业的需求情况2002年，我国橡胶消费量达到306万吨，居世界第一，开始步入世界橡胶工业大国之列。自198
5、5年到2016年，我国橡胶工业总销售收入由109亿元增长到10,344.69亿元，规模增长了约94倍，实现利润由13亿元增长至647.39亿元，增长了约49倍2。2016年，我国橡胶总消费量为926万吨3；预计到2025年，我国橡胶消费量将达到1,518万吨，较2016年增长63.93%4。未来橡胶工业的快速发展为橡胶助剂产品的需求提供了广阔的市场空间。橡胶助剂行业的下游产业是橡胶制品行业，包括轮胎制造，力车胎制造，橡胶板、管、带制造，橡胶零件制造，再生橡胶制造，橡胶靴鞋制造，日用橡胶制造，橡胶制品翻修及其他橡胶制品等子行业。其中轮胎行业用胶量最大，用量约占整个橡胶工业的70%。随着我国汽车销
6、量以及保有量的不断提高，增量、存量双重保证了我国轮胎需求的持续增长，进而带动了橡胶助剂行业的稳定发展。此外，随着各国对轮胎性能要求的提高，轮胎产品质量提升和产业结构优化是未来我国轮胎行业发展的主要方向，这也将为高技术含量的特种橡胶助剂提供更广阔的发展空间。第二章 项目财务分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13526.40(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金5180.11万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18706.51万元，其中：固定资产投资13526.40万元，占项目总投资的72.31%；流动资金5180.11万元，
7、占项目总投资的27.69%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资7813.54万元，占项目总投资的41.77%；设备购置费4563.32万元，占项目总投资的24.39%；其它投资1149.54万元，占项目总投资的6.15%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13526.40+5180.11=18706.51（万元）。二、资金筹措全部自筹。三、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入14299.60万元，总成本13749.38万元，利润总额7066.80万元，净利润5300.10万元，增值税
8、416.32万元，税金及附加262.94万元，所得税1766.70万元；第二年负荷75.00%,计划收入26811.75万元，总成本22180.78万元，利润总额14998.12万元，净利润11248.59万元，增值税780.60万元，税金及附加306.66万元，所得税3749.53万元；第三年生产负荷100%，计划收入35749.00万元，总成本28203.21万元，利润总额7545.79万元，净利润5659.34万元，增值税1040.80万元，税金及附加337.88万元，所得税1886.45万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量
9、等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入35749.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1040.80万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用28203.21万元，其中：可变成本24089.72万元，固定成本4113.49万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加337.88万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7545.79（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7545.7925.0
10、0%=1886.45（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7545.79（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7545.7925.00%=1886.45（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7545.79万元，缴纳企业所得税1886.45万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7545.79-1886.45=5659.34（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=40.34%。（2）达产年投资利税率=4
11、7.71%。（3）达产年投资回报率=30.25%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入35749.00万元，总成本费用28203.21万元，税金及附加337.88万元，利润总额7545.79万元，企业所得税1886.45万元，税后净利润5659.34万元，年纳税总额3265.13万元。四、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.81年。本期工程项目全部投资回收期4.81年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。五、综合评价1、中小企业也面临着重大的发展机遇，中国经济长期向好的基本面没有改变，全面深化改革正在释放新动力、激发新活力。新技术的
12、广泛应用正引发以智能制造为核心的产业变革，不断催生新产品、新业态、新市场和新模式，为中小企业提供了广阔的创新发展空间。优化产业集群发展环境，改善产业和中小企业集聚条件，加强节能管理能力和“三废”有效治理。推动产业集群光纤宽带网络和移动通信网络等数字化基础设施建设。鼓励支持在产业集群中建设小型微型企业创业创新基地、创客空间等。鼓励有条件的产业集群建设多层标准厂房，高效开发利用土地。2、投资项目采用国内先进的生产、环境、检测控制装备，对节约能源、环境保护、生产优质产品均可得到有力支撑，成熟的工艺技术及先进的生产设备为项目的实施提供了强力的技术保障，同时，生产过程符合环境保护、清洁生产、节能减排等标
13、准要求。3、虽然新经济一词已被广泛应用，但对其具体内涵仍然莫衷一是。一般认为，新经济主要指的是当前伴随着技术的发展与进步，出现的新产业、新业态、新型商业模式的变化。在笔者看来，新经济主要具有如下四重特征。一是互联网是核心基础设施。伴随着科技进步，互联网的功能已经远超信息交互的功能，云计算、大数据、互联网金融、移动支付均离不开互联网作为载体，互联网已成为新经济时代核心的基础设施。例如，移动支付广泛应用的网上购物、网上物品交换、收发红包馈赠或慈善捐助等领域，都无法离开互联网的支持。来自工信部的数据显示，截至2017年6月，全国手机上网用户总数已达11亿户，第三方移动支付的渗透率高达90.8%。二是
14、数据成为核心资源。有别于石油、矿产等传统资源，产生于人类社会各种经济活动中的数据资源在新经济时期变得越来越有价值。通过记录个人的行为习惯与偏好，可以产生极强的经济效益和价值。例如，通过滴滴打车软件的使用可以分析居民出行信息，助力智慧交通；而大数据也并非孤岛，一旦做到银行、企业、消费等各种数据的共享，就可以实现人的行为的充分数据化，进而判断出个人违约概率，可为个人金融贷款定价提供支持。三是共享无处不在。与数据变成宝贵资源类似，共享的概念虽然也早已存在，但在早前只是存在于熟人之间，并未产生较多社会经济价值。然而，由于互联网、移动技术的发展，资源共享的成本显著降低，大量的闲置资源能够通过所谓的共享经
15、济模式被充分调动，极大地提高了经济运行的效率。根据中国分享经济发展报告2017显示，2016年我国分享经济市场交易额约为3.4万亿元，同比增长103%。未来几年分享经济仍将保持年均40%左右的高速增长，到2020年分享经济交易规模占GDP比重将达到10%以上，到2025年攀升到20%左右。四是产业融合已然加速。在“互联网+”浪潮的席卷之下，传统行业纷纷寻求与互联网技术的深度融合，并尝试探索新的商业模式。例如，传统的家电行业，随着爱奇艺、小米和阿里巴巴等互联网企业的加入，与互联网的融合迅速加深，电视已不只是用于收看电视节目，而是可以随意连接家庭内部的智能设备，任意浏览网络上的资源，安装任何所需要
16、的软件，集家庭控制中心、电脑、游戏机等越来越多的功能于一体。4、本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率40.34%，投资利税率47.71%，全部投资回报率30.25%，全部投资回收期4.81年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。为了保证项目的顺利实施，建议项目管理部门要强化项目管理的监督机制，完善监督体系，确保投资项目达到预期的目标。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社
17、会效益同环境保护效益全面、同步发展。我国橡胶助剂生产起始于1952年，较国外橡胶助剂行业起步较晚。直至20世纪80年代，随着改革开放的深入，子午线轮胎的国产化拉开了我国特种橡胶助剂快速发展的序幕，并不断扩大产业化规模。高性能子午线轮胎的发展，对橡胶助剂的数量、高效品种的比例提出了更高的要求，进而刺激并带动了我国特种橡胶助剂行业技术的进一步发展。近年来，受益于橡胶工业快速发展，我国已成为全球橡胶助剂生产大国。21世纪以来，我国橡胶助剂行业已经进入稳定增长期，在不断研发、突破国际领先技术的同时，我国橡胶助剂行业坚持科学发展，以环保、安全、节能为中心，大力推行清洁生产工艺和技术创新，不断提高我国橡胶
18、助剂产品绿色化、科技化和多样化的水平。橡胶助剂“十三五”发展计划提出，继续推进产品清洁工艺，提高新产品开发力度，加强企业科技创新能力，提高自动化水平，提高劳动生产率，实现智能化生产，加大微化工技术开发力度，全面实现我国橡胶助剂强国战略。国内特种橡胶助剂企业普遍存在产品单一、规模小、研发投入少、技术水平不高、自动化程度低、产品批次稳定性差等问题，导致对轮胎品质影响较大，无法满足高品质轮胎需求。我国橡胶助剂企业众多，但大多数企业规模较小、技术水平偏低、研发能力较弱。截至2016年12月31日，橡胶助剂协会合计有会员企业47家，2016年全年橡胶助剂产量为112.10万吨，占全国橡胶助剂产量的90%
19、以上。其中，产值达5亿元以上的企业共9家，其产品集中度达70%，我国橡胶助剂企业规模化、集约化程度存在持续提高的趋势。我国是橡胶助剂大国，无论是自身的产品需求量还是贸易出口量，均位居世界前列。全球知名的橡胶助剂生产企业已通过建立区域工厂、收购兼并或设立销售代理等方式进入中国市场，因此中国橡胶助剂市场呈现外资、中外合资与本土企业共存的特点。我国橡胶助剂企业众多，但大多数企业规模较小、技术水平偏低、研发能力较弱。截至2016年12月31日，橡胶助剂协会合计有会员企业47家，2016年全年橡胶助剂产量为112.10万吨，占全国橡胶助剂产量的90%以上。其中，产值达5亿元以上的企业共9家，其产品集中度
20、达70%，我国橡胶助剂企业规模化、集约化程度存在持续提高的趋势。我国是橡胶助剂大国，无论是自身的产品需求量还是贸易出口量，均位居世界前列。全球知名的橡胶助剂生产企业已通过建立区域工厂、收购兼并或设立销售代理等方式进入中国市场，因此中国橡胶助剂市场呈现外资、中外合资与本土企业共存的特点。六、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4015.205353.614971.214780.0119120.022主营业务收入3600.194800.254457.374285.9417143.742.1化工材料(A)1188.061584.081470.931414.3
21、65657.432.2化工材料(B)828.041104.061025.20985.773943.062.3化工材料(C)612.03816.04757.75728.612914.442.4化工材料(D)432.02576.03534.88514.312057.252.5化工材料(E)288.01384.02356.59342.871371.502.6化工材料(F)180.01240.01222.87214.30857.192.7化工材料(.)72.0096.0089.1585.72342.873其他业务收入415.02553.36513.83494.071976.28上年度主要经济指标项目单
22、位指标完成营业收入万元19120.02完成主营业务收入万元17143.74主营业务收入占比89.66%营业收入增长率（同比）26.83%营业收入增长量（同比）万元4044.81利润总额万元4468.94利润总额增长率23.43%利润总额增长量万元848.26净利润万元3351.70净利润增长率25.94%净利润增长量万元690.37投资利润率44.37%投资回报率33.28%财务内部收益率24.82%企业总资产万元43108.41流动资产总额占比万元32.75%流动资产总额万元14117.66资产负债率49.56%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米53246.6179.83
23、亩1.1容积率1.691.2建筑系数57.98%1.3投资强度万元/亩169.441.4基底面积平方米30872.381.5总建筑面积平方米89986.771.6绿化面积平方米6632.12绿化率7.37%2总投资万元18706.512.1固定资产投资万元13526.402.1.1土建工程投资万元7813.542.1.1.1土建工程投资占比万元41.77%2.1.2设备投资万元4563.322.1.2.1设备投资占比24.39%2.1.3其它投资万元1149.542.1.3.1其它投资占比6.15%2.1.4固定资产投资占比72.31%2.2流动资金万元5180.112.2.1流动资金占比27
24、.69%3收入万元35749.004总成本万元28203.215利润总额万元7545.796净利润万元5659.347所得税万元1.698增值税万元1040.809税金及附加万元337.8810纳税总额万元3265.1311利税总额万元8924.4712投资利润率40.34%13投资利税率47.71%14投资回报率30.25%15回收期年4.8116设备数量台（套）10817年用电量千瓦时974601.9518年用水量立方米34924.5319总能耗吨标准煤122.7620节能率29.46%21节能量吨标准煤38.7722员工数量人638区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元17611
25、0.24同期产值万元156570.27同比增长12.48%从业企业数量家562规上企业家31从业人数人28100前十位企业产值万元74481.81去年同期65588.07万元。1、xxx有限责任公司（AAA）万元18248.042、xxx有限公司万元16386.003、xxx投资公司万元9682.644、xxx科技公司万元8193.005、xxx（集团）有限公司万元5213.736、xxx科技发展公司万元4841.327、xxx投资公司万元372.418、xxx科技公司万元3053.759、xxx（集团）有限公司万元2904.7910、xxx科技发展公司万元2234.45区域内行业营业能力分析
26、序号项目单位指标1行业工业增加值万元73184.411.1同期增加值万元65081.731.2增长率12.45%2行业净利润万元17551.142.12016年净利润万元15260.532.2增长率15.01%3行业纳税总额万元15911.553.12016纳税总额万元14206.743.2增长率12.00%42017完成投资万元54141.084.12016行业投资万元19.59%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值207163.34235412.89267514.652利润总额54678.6962134.8870607.823净利润22022.292
27、5025.3328437.884纳税总额14585.4116574.3318834.475工业增加值67388.3176577.6387020.036产业贡献率5.00%8.00%10.19%7企业数量6748221052土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程21826.7721826.7758715.5058715.505608.091.1主要生产车间13096.0613096.0635229.3035229.303477.021.2辅助生产车间6984.576984.5718788.9618788.961794.591.3其他生
28、产车间1746.141746.143405.503405.50336.492仓储工程4630.864630.8620326.3320326.331411.952.1成品贮存1157.711157.715081.585081.58352.992.2原料仓储2408.052408.0510569.6910569.69734.212.3辅助材料仓库1065.101065.104675.064675.06324.753供配电工程246.98246.98246.98246.9819.303.1供配电室246.98246.98246.98246.9819.304给排水工程284.03284.03284.0
29、3284.0317.264.1给排水284.03284.03284.03284.0317.265服务性工程2932.882932.882932.882932.88203.735.1办公用房1236.161236.161236.161236.16119.795.2生活服务1696.721696.721696.721696.7281.966消防及环保工程827.38827.38827.38827.3864.666.1消防环保工程827.38827.38827.38827.3864.667项目总图工程123.49123.49123.49123.49384.747.1场地及道路硬化7857.01129
30、5.551295.557.2场区围墙1295.557857.017857.017.3安全保卫室123.49123.49123.49123.498绿化工程2966.02103.81合计30872.3889986.7789986.777813.54节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤122.761.1年用电量千瓦时974601.951.2年用电量吨标准煤119.781.3年用水量立方米34924.531.4年用水量吨标准煤2.982年节能量吨标准煤38.773节能率29.46%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元10071.631.1完成比例53.84%2完成固定资产投
31、资万元7774.252.1完成比例77.19%3完成流动资金投资万元2297.383.1完成比例22.81%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4341.2人均年工资万元5.331.3年工资额万元2341.372工程技术人员工资2.1平均人数人962.2人均年工资万元6.012.3年工资额万元532.803企业管理人员工资3.1平均人数人263.2 m START m CHAPTER 7 m CONTENTS m CHAPTER 8 m LIST OF FIGURES m CHAPTER 9 m PREFACE m CHAPTER 10 m CHAPTER 1
32、m CHAPTER 11 m CHAPTER 2 m CHAPTER 12 m CHAPTER 3 m APPENDICES m CHAPTER 4 m GLOSSARY m CHAPTER 5 m INDEX m CHAPTER 6 EXIT A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOKGuide) A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOKGuide) 2000 Edition Project Management Institute Newto
33、wn Square, Pennsylvania USA A Guide to the Project Management Body of Knowledge NAVIGATION LINKS ACROYMNS LIST SAMPLE A Guide to the Project Management Body of Knowledge ACRONYMS LIST ACROYMNS LIST SAMPLE Library of Congress Cataloging-in-Publication Data A guide to the project management body of kn
34、owledge (PMBOKguide).-2000 ed. p.cm. Includes biobliographical references and index. ISBN 1-880410-22-2 (alk. paper)-ISBN 1-880410-23-0 (pbk. : alk. paper) 1. Industrial project management.I. Title: PMBOKguide.II. Project Management Institute. HD69.P75 G845 2001 658.404dc2100-051727 CIP ISBN: 1-8804
35、10-23-0 (paperback) ISBN: 1-880410-22-2 (hardcover) ISBN: 1-880410-25-7 (CD-ROM) Published by: Project Management Institute, Inc. Four Campus Boulevard Newtown Square, Pennsylvania 19073-3299 USA Phone: 610-356-4600 or Visit our website: www.pmi.org E-mail: pmihqpmi.org 2000 Project Management Insti
36、tute, Inc. All rights reserved. PMI Publishing Division welcomes corrections and comments on its documents. In addition to comments directed to PMI about the substance of A Guide to the Project Management Body of Knowledge, please feel free to send comments on typographical, formatting, or other err
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38、 in the United States and other nations; “PMP” and the PMP logo are certification marks registered in the United States and other nations; “PMBOK”, “PM Network”, and “PMI Today” are trademarks registered in the United States and other nations; and “Project Management Journal” and “Building professio
39、nalism in project management.” are trademarks of the Project Management Insti- tute, Inc. PMIbooks are available at special quantity discounts to use as premiums and sales promotions, or for use in cor- porate training programs as well as other educational programs. For more information, please writ
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