1、XXX会计师事务所 客户：签 名日 期 审计项目：营业外支出审计程序编制人索引号F 10 1 会计期间：复核人页次1 一、审计目标 1、确定营业外支出的记录是否完整； 2、确定营业外支出的计算是正确； 3、确定营业外支出在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序执行情况说明索引号 1、获取或编制营业外支出明细表，并与明细帐和总帐核对相符； 2、检查大额营业外支出，检查原始凭证是否齐全，有无授权批 准，会计处理是否正确； 3、验明营业外支出是否已在损益表上恰当披露。 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 营业外支出审定表索引号： 会计截止日：页次： 索引科目代码及名称期末未审数审计调整审定数
2、 - - 合计0.00- 审计结论： 审计说明： 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 营业外支出发生额表编制人:索引号： 会计截止日：复核人:页次： 索引科目代码及名称本期借方发生额审计调整审定数 - - 合计0.00- 审计结论： 审计说明： XXX会会计计师师事事务务所所 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 营业外支出月发生额表索引号： 会计截止日：页次： 索引科目代码及名称月份本月发生额各月/全年(%)备注 合计- 审计说明： 客户名称:签名 日期 审计项目:营业外支出月发生额表编制人: 会计截止日:复核人: 月份 合计0.000.000.000.000.000.000.00
3、0.000.000.000.00 审计说明： 档案号： 索引号： 页次： 0.000.00 客户名称:签名 日期 审计项目:营业外支出三级月发生额表编制人: 会计截止日:复核人: 月份 合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 审计说明： 档案号： 索引号： 页次： 0.000.000.00 客户名称：签名 日期 审计项目：编制人： 会计截止日：复核人： 测试内容： 1、原始凭证是否齐全； 2、有无授权批准； 3、会计处理是否正确。 凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额 档案号： 索引号： 页次： 贷方金额 客户名称:签名 日期档案号: 审计项目:编制:索引号: 会计截止日:复核:页次:
