1、天天文档在线 联系qq：744421982发行版本：A透支资金管理控制程序 修改次数：0文件编号：QG/XNXS 26720051 适用范围本程序规定了透支资金的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。2.1 财政部财会200025号企业会计制度3 风险3.1 未与银行签订透支协议。3.2 透支资金计划未经有效审批。
2、4 职责4.1 财务部门是透支资金管理控制程序的归口管理部门，具体负责透支资金管理控制程序的实施。5 控制内容及要求(控制)5.1 签订透支资金管理协议。中国石油西南销售分公司20050520发布20050525实施5.1.1 所属财务部门资金管理岗草拟资金管理服务协议书，按照合同会签审查制度规定相关部门审查协议条款。5.1.2 所属单位财务部门与工商银行签订资金结算协议书，明确透支操作方式。5.2 透支资金计划通过审批。5.2.1 所属单位财务部门资金管理岗按照年度预算制表编制年度（月、周）资金计划表，相关部门负责人、总会计师审查年度（月、周）资金计划表，所属单位财务部门将资金计划表上报西南
3、公司财务处。5.2.2 西南公司财务处资金管理岗审查所属单位资金计划表，并上报股份公司。5.2.3 西南公司财务处资金管理岗结合西南公司年度预算，编制年度（月、周）资金计划，相关部门负责人、财务负责人、总会计师审核后上报股份公司财务部。5.2.4 所属单位财务部门根据所属单位周度资金计划每周末向工行书面通知所属单位下一周资金日常费用透支计划。5.2.5 所属单位每月的基建款、投资款由财务部门资金管理岗在规定时间内编制基建投资计划申请表，经相关部门负责人、总会计师审核签字后上报西南公司财务处。5.2.6 所属单位申请的资金经西南公司相关处室负责人、主管领导审核，总会计师或总经理审批。5.2.7
4、西南公司财务处资金管理岗按照审批的资金申请编制透支额度表，提前一个工作日通知工行增加所属单位日透支额度。所属单位每日在核定的额度内直接透支使用资金，支出分账户每日实行“日间透支日终清算”，每日账户余额为零。6 相关文件(相关制度)6.1 西南销字20047号中国石油西南销售分公司关于印发资金收支两条线和资金收支计划两个管理办法的通知7 控制证据或记录7.1 资金管理服务协议书7.2 月度资金计划表7.3 年度资金计划表7.4 资金申请审批表7.5 基建拨款项目明细表8 控制证据示范(见附录)8.1 资金申请审批表编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处编写人：苏丽佳审核人：梅元金审批人：张晓玲附录A资金申请审批表附录B 透支资金管理流程图附录C 透支资金管理风险控制文档
