1、新疆屯河投资股份有限公司会计核算指导手册（讨论稿） 398 资资产产负负债债表表 年 月 日 会企01表 编制单位：单位:元 资 产行次年初数期末数负债和所有者权益 (或股东权益)行次年初数期末数 流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债8
2、6 其他流动负债90 流动资产合计31 流动负债合计100 长期投资： 长期股权投资32长期负债： 长期债权投资34 长期借款101 应付债券102 长期投资合计38 长期应付款103 专项应付款106 固定资产: 其他长期负债108 固定资产原价39 减: 累计折旧40长期负债合计110 固定资产净值41 减：固定资产减值准备42递延税项： 固定资产净额43 递延税款贷项111 工程物资44 在建工程45负债合计114 固定资产清理46 固定资产合计50所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本)115 无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资产51实收资本(或股本)净额117
3、长期待摊费用52 资本公积118 其他长期资产53 盈余公积119 其中：法定公益金120 无形资产及其他资产合计60 未分配利润121 递延税项：所有者权益(或股东权益)合计122 递延税款借项61 资产总计67负债和所有者权益(或股东权益)总计135 新疆屯河投资股份有限公司会计核算指导手册（讨论稿） 399 利利润润及及利利润润分分配配表表 年 月 会企02表 编制单位： 单位:元 项 目行次本月数本年累计数 一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）10 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）11 减：营业费用14 管理费用15 财
4、务费用16 三、营业利润（亏损以“”号填列）18 加：投资收益（损失以“”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）27 减：所得税28 五、净利润（净亏损以“”号填列）30 加：年初未分配利润31 其他转入33 六、可供分配的利润37 减：提取法定盈余公积38 提取法定公益金39 提取职工奖励及福利基金40 提取储备基金41 提取企业发展基金42 利润归还投资43 七、可供投资者分配的利润45 减：应付优先股股利46 提取任意盈余公积47 应付普通股股利48 转作资本(或股本)的普通股股利49 八、未分配利润54 新疆屯河投资股份有限
5、公司会计核算指导手册（讨论稿） 400 现现金金流流量量表表 年度 编制单位： 项项目目行行次次 一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金8 现现金金流流入入小小计计9 购买商品、接受劳务支付的现金10 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18 现现金金流流出出小小计计20 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21 二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 处置固定资产、无
6、形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 收到的其他与投资活动有关的现金28 现现金金流流入入小小计计29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 投资所支付的现金31 支付的其他与投资活动有关的现金35 现现金金流流出出小小计计36 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37 三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 吸收投资所收到的现金38 借款所收到的现金40 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现现金金流流入入小小计计44 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现现金金流流出出小小计
7、计53 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54 四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56 新疆屯河投资股份有限公司会计核算指导手册（讨论稿） 400 会企03表 单位：人民币元 金金额额 现现金金流流量量表表 年度 新疆屯河投资股份有限公司会计核算指导手册（讨论稿） 401 编制单位： 补补充充资资料料行行次次金金额额 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润57 加：计提的资产减值准备58 固定资产折旧59 无形资产摊销60 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少(减：增加)64 预提费用增加(减：减少)65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)66 固定资产报废损失67 财务费用68 投资损失(减：收益)69 递延税款贷项(减：借项)70 存货的减少(减：增加)71 经营性应收项目的减少(减：增加)72 经营性应付项目的增加(减：减少)73 其他74 经营活动产生的现金流量净额75 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本76 一年内到期的可转换公司债券77 融资租入固定资产78 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额79 减：现金的期初余额80 加：现金等价物的期末余额81 减：现金等价物的期初余额82 现金及现金等价物净增加额83
