1、 Monitoring kpmgHanvit Bank 31 Confidential to Hanvit Bank CRMS Project Process Improvements: Work-Plan 5.6.2 Process Improvement Work-Plan: Deliverables nRelationship Manager Document including Position functions, responsibilities & training Alignment with branch office & business units nLoan Revie
2、w Policy & Procedures Document Types, frequency & scope of reviews Sample review & findings report Position functions, responsibilities & training nMarketing Function Document Discussion of coordination of computer assisted marketing with Relationship Manager & traditional marketing channels nPortfo
3、lio Management Document Functions, responsibilities & training 5.6.2 : RM - , - Loan Review -, - - , - RM, -, kpmgHanvit Bank 32 Confidential to Hanvit Bank CRMS Project Process Improvements: Work-Plan 5.6.3 Process Improvement Work-Plan: Milestones nDocumentation of Best Practices Requirements nCon
4、ducting of Workshops with Hanvit Bank personnel for: Review of best practices Identification of potential areas of conflict between best practices & Korean cultural issues Determination of “best fit” processes for Hanvit Bank environment Development of recommendations & justification of position or
5、organizational changes nDocumentation of results of detailed design sessions by core process team nCompletion of Process Documents nPresentation of Documents and Discussion of Recommendations with senior management of Hanvit Bank nCommencement of recommended training & organizational restructuring a
6、s agreed by senior management 5.6.2 : Milestones , - - - “” - , session , kpmgHanvit Bank 33 Confidential to Hanvit Bank CRMS Project Process Improvements: Work-Plan 5.6.4 Process Improvement Work-Plan: Dependencies nAcceptance by Hanvit Bank of recommendations for changes in organizational structur
7、e & functional responsibilities nIT system capabilities for efficient operation of a performance based compensation system for Relationship Managers nSuccessful deployment of the CRMS database nSuccessful deployment of industry standard, end-user friendly query & reporting tools nExistence of a depa
8、rtment with overall responsibility for marketing activities nExistence of a department with business strategy & goal setting responsibilities for commercial lending 5.6.4 : RM IT CRMS , query tool 业务和系统一体化，增强企业竞争力 新奥燃气控股有限公司新奥燃气控股有限公司 财务管理咨询项目财务管理咨询项目 成本费用分析框架（讨论稿）成本费用分析框架（讨论稿） 毕博毕博管理咨询管理咨询 2004年年7月
9、月25日日 2 2004年毕博毕博(BearingPoint) 管理咨询新奥燃气与毕博公司机密文件 目录目录 一、报告正文一、报告正文 （一）本报告的目的、重点和数据分析假设 （二）主要分析方法介绍 （三）新奥燃气整体分析 外部比较 （一）本报告的目的、重点和数据分析假设 （二）主要分析方法介绍 （三）新奥燃气整体分析 外部比较 1.总体成本费用结构 2.与中华燃气的标杆比较 （四）成员企业成本构成和效益分析 内部比较（四）成员企业成本构成和效益分析 内部比较 1.资本性支出 2.人工成本 3.管理费用和营业费用 （五）基于作业的成本分析 以廊坊燃气为例（五）基于作业的成本分析 以廊坊燃气为例
10、 1.作业成本分析概述 2.廊坊燃气的成本分析 二、成本费用分析框架与本项目解决方案的关系 三、附录：成本费用分析框架 管理会计视角 二、成本费用分析框架与本项目解决方案的关系 三、附录：成本费用分析框架 管理会计视角 （一）整体框架 （二）成本信息的衡量 （三）成本信息的使用 （一）整体框架 （二）成本信息的衡量 （三）成本信息的使用 二、报告正文 概述 3 2004年毕博毕博(BearingPoint) 管理咨询新奥燃气与毕博公司机密文件 本报告的目的本报告的目的 本报告根据新奥燃气与毕博的工作范围书约定本报告根据新奥燃气与毕博的工作范围书约定本报告根据新奥燃气与毕博的工作范围书约定本报告
11、根据新奥燃气与毕博的工作范围书约定，旨在达到以下目的：旨在达到以下目的：旨在达到以下目的：旨在达到以下目的： 为新奥引入成本费用分析模式，特别是将财务和业务信息整合而成的，为新奥引入成本费用分析模式，特别是将财务和业务信息整合而成的，多方法多方法、 多层次的成本分析手段多层次的成本分析手段，为新奥提高成本管理水平打下基础。，为新奥提高成本管理水平打下基础。 成本费用分析框架的介绍通过采用新奥燃气内外部的实际数据，并加以大量的成本费用分析框架的介绍通过采用新奥燃气内外部的实际数据，并加以大量的 处理和量化分析而展开，目的在于突出重点，实现处理和量化分析而展开，目的在于突出重点，实现重点成本费用问
12、题的可观察重点成本费用问题的可观察， 帮助管理者发现可能存在的问题。帮助管理者发现可能存在的问题。 介绍作业成本法介绍作业成本法，在为作业和流程量化定价的基础上，有助于实现未来的成本，在为作业和流程量化定价的基础上，有助于实现未来的成本 费用控制和流程改进。费用控制和流程改进。 二、报告正文 概述 4 2004年毕博毕博(BearingPoint) 管理咨询新奥燃气与毕博公司机密文件 本报告的重点关注领域本报告的重点关注领域 本报告分析的重点是：本报告分析的重点是：本报告分析的重点是：本报告分析的重点是： 1. 1. 资本性支出（资本性支出（CapexCapex） ：含固定资产、无形资产、递延
13、资产和在建资产工程的直接增加额含固定资产、无形资产、递延资产和在建资产工程的直接增加额 2. 2. 人工成本人工成本：含直接人工、间接人工和资本化人工成本：含直接人工、间接人工和资本化人工成本 3. 3. 管理费用和营业费用（可控）管理费用和营业费用（可控）：已扣除人工、折旧和摊销：已扣除人工、折旧和摊销 选择这三个重点的原因是：选择这三个重点的原因是：选择这三个重点的原因是：选择这三个重点的原因是： 新奥的行业特征，及其迅速扩张的发展势头，决定了资本支出应当是管理改进的焦点。事实上，新奥的行业特征，及其迅速扩张的发展势头，决定了资本支出应当是管理改进的焦点。事实上， 20032003年新奥燃
14、气的资本性支出占了总体支出（资本性年新奥燃气的资本性支出占了总体支出（资本性+ +经营性）的近三分之二。经营性）的近三分之二。 经过在新奥各层次的调研和访谈，管理层普遍关注的采购、设计乃至工程成本，实际上大量形经过在新奥各层次的调研和访谈，管理层普遍关注的采购、设计乃至工程成本，实际上大量形 成新奥的资本性支出，而并不反映在当期成本上，因此必须对资本性支出作单独考量。成新奥的资本性支出，而并不反映在当期成本上，因此必须对资本性支出作单独考量。 与主要竞争对手相比，新奥的劳动生产率偏低，人工成本所占比例较大。事实上，人工成本和与主要竞争对手相比，新奥的劳动生产率偏低，人工成本所占比例较大。事实上
15、，人工成本和 可控管理可控管理/ /营业费用占了总体可控成本的营业费用占了总体可控成本的9090（许多管理费用和营业费用细项实际上也是由于员（许多管理费用和营业费用细项实际上也是由于员 工数量所驱动的）。人工成本的控制能力影响着企业未来的核心竞争力。工数量所驱动的）。人工成本的控制能力影响着企业未来的核心竞争力。 扣除人工成本和折旧摊销之后，管理费用和营业费用依然占了企业经营性开支的较大比重。这扣除人工成本和折旧摊销之后，管理费用和营业费用依然占了企业经营性开支的较大比重。这 两部分成本相对而言比较容易控制和降低，因此需要关注和改进。两部分成本相对而言比较容易控制和降低，因此需要关注和改进。
16、二、报告正文 概述 5 2004年毕博毕博(BearingPoint) 管理咨询新奥燃气与毕博公司机密文件 本报告数据分析口径本报告数据分析口径 ? ? 财务和业务数据口径均为财务和业务数据口径均为财务和业务数据口径均为财务和业务数据口径均为2003200320032003年全年，避免季节性因素对基础数据的影响。另年全年，避免季节性因素对基础数据的影响。另年全年，避免季节性因素对基础数据的影响。另年全年，避免季节性因素对基础数据的影响。另 外时点性的数据，比如员工数量，是以外时点性的数据，比如员工数量，是以外时点性的数据，比如员工数量，是以外时点性的数据，比如员工数量，是以03030303年年
17、底的统计为准。小部分统计数据年年底的统计为准。小部分统计数据年年底的统计为准。小部分统计数据年年底的统计为准。小部分统计数据 采用截止采用截止采用截止采用截止03030303年年底的累计数据（比如民用户和工商户置换户数）。年年底的累计数据（比如民用户和工商户置换户数）。年年底的累计数据（比如民用户和工商户置换户数）。年年底的累计数据（比如民用户和工商户置换户数）。 ? ? 所有财务数据采用经德勤审计的所有财务数据采用经德勤审计的所有财务数据采用经德勤审计的所有财务数据采用经德勤审计的03030303年的数字为基础。如果对于财务数据有所调年的数字为基础。如果对于财务数据有所调年的数字为基础。如果
18、对于财务数据有所调年的数字为基础。如果对于财务数据有所调 整的（比如财务费用中扣除利息收入和汇兑收益），在详细分析中有特别说明。整的（比如财务费用中扣除利息收入和汇兑收益），在详细分析中有特别说明。整的（比如财务费用中扣除利息收入和汇兑收益），在详细分析中有特别说明。整的（比如财务费用中扣除利息收入和汇兑收益），在详细分析中有特别说明。 ? ? 业务数据基于经营管理中现有的统计维度。如果部分经营数据的统计口径造成业务数据基于经营管理中现有的统计维度。如果部分经营数据的统计口径造成业务数据基于经营管理中现有的统计维度。如果部分经营数据的统计口径造成业务数据基于经营管理中现有的统计维度。如果部分经
19、营数据的统计口径造成 了分析的局限性的，在详细分析中有特别说明。了分析的局限性的，在详细分析中有特别说明。了分析的局限性的，在详细分析中有特别说明。了分析的局限性的，在详细分析中有特别说明。 ? ? 各成员企业一般划分成燃气和燃发两个法律实体，但在管理上这两家公司通常各成员企业一般划分成燃气和燃发两个法律实体，但在管理上这两家公司通常各成员企业一般划分成燃气和燃发两个法律实体，但在管理上这两家公司通常各成员企业一般划分成燃气和燃发两个法律实体，但在管理上这两家公司通常 是作为一个整体处理的，本报告也对此不予区分，相关数据（如收入）一律累是作为一个整体处理的，本报告也对此不予区分，相关数据（如收
20、入）一律累是作为一个整体处理的，本报告也对此不予区分，相关数据（如收入）一律累是作为一个整体处理的，本报告也对此不予区分，相关数据（如收入）一律累 加。加。加。加。 6 2004年毕博毕博(BearingPoint) 管理咨询新奥燃气与毕博公司机密文件 本报告数据分析前提假设本报告数据分析前提假设 二、报告正文 概述 ? ? 本项目不进行财务审计，分析的假设前提是所获得的数据是准确的。本报告对本项目不进行财务审计，分析的假设前提是所获得的数据是准确的。本报告对本项目不进行财务审计，分析的假设前提是所获得的数据是准确的。本报告对本项目不进行财务审计，分析的假设前提是所获得的数据是准确的。本报告对
21、 所有财务和业务数据的准确性只做常识性审核。所有财务和业务数据的准确性只做常识性审核。所有财务和业务数据的准确性只做常识性审核。所有财务和业务数据的准确性只做常识性审核。 ? ? 对数据结果的分析只是围绕数字本身展开，对于具体情况，特别是各成员企业对数据结果的分析只是围绕数字本身展开，对于具体情况，特别是各成员企业对数据结果的分析只是围绕数字本身展开，对于具体情况，特别是各成员企业对数据结果的分析只是围绕数字本身展开，对于具体情况，特别是各成员企业 业务情况的分析的深入分析，本报告不涉及。业务情况的分析的深入分析，本报倀緹舦倀縃緹讀缁H缀窒拡唀椀茂甃愃愎愎洎脎褎褎褎倐倀吀罪彧梀汞瀀漀琀戀攀攀搀
22、戀昀昀愀攀攀昀挀挀搀挀攀最椀昀倀倀吀罪彧梀汞瀀漀琀尀尀攀愀愀攀攀攀愀昀搀昀挀唀渀砀礀儀伀樀挀昀挀堀儀愀砀稀一洀一倀匀儀甀瀀砀攀吀挀稀瘀稀刀最漀昀欀琀氀倀挀洀倀倀吀罪彧梀汞罪梀氀愀戀戀愀攀挀愀愀昀挀攀挀攀昀愀栀氀栀氀潏腠潏腠瀀瀀瀀瀀梀聹瀀梀瀀瀀梀筹葧瀀偣沈艓沈艓瀀稀稀稀豬稀豬稀桎稀葧稀腎沈艓沈艓瀀泥虓梀罎b梀罎b瀀稀炀恢譫稀稀蝶稀稀稀炑稀稀稀繎蝻恢譫稀灎梀罎b梀罎b瀀梀罹b梀罎b梀罎b瀀賥稀谀葧稀豬稀蕔氀塎汑塎瀀塎联虻瀀揥讄譶塎汧葺潏汧葺潏猀呑獓呑獑呑獓呑瀀壥獒葼獶呑稀堀獒葼獶呑桒瀀瀀豬瀀腎瀀獎猀呑獓呑獑呑獓呑瀀壥獒葼獶呑稀堀獒葼獶呑葥豬癓栀瀀瀀豬灓鵥瀀鹧灒瀀灜瀀豬灓鵥猀呑獓呑獑呑獓呑瀀壥獒葼獶
23、呑稀堀獒葼獶呑癓桒瀀瀀灓鵥瀀鹧灒瀀灜瀀灓鵥猀呑獓呑獑呑獓呑瀀塎獒葼獶呑獥葼桒稀稀汧獓猀呑獓呑獑呑獓呑瀀珥呑沀警祎稀榍桒瀀瀀瓥灓鵥唀瀀髥齎稀桒瀀瀀瓥灓鵥唀瀀髥齎瀀猀呑獓呑獑呑獓呑瀀珥呑沀警祎稀榍稀猀呑鑥鐰祫桒瀀秥瀀奧鵏唀稀瘀譎祎葾葾瀀汔葾桒稀筎稀灎稀怀譫稀葾葾瀀汧炀譫桒稀稀炀稀譫氀馍汥馍瀀腎票瑓桒挀讄罞掋讄罞膑讉祎膑讉祎蝧蝧葧葧瀀潏瀀偣潏祬瘀蝎匀琀儀椀最焀嘀圀欀唀洀栀琀戀攀甀伀刀猀猀渀焀挀欀眀洀唀倀伀挀琀猀嘀昀堀最儀砀栀氀栀氀潏腠潏腠瀀瀀瀀瀀梀聹瀀梀瀀瀀梀筹葧瀀偣沈艓沈艓瀀稀稀稀豬稀豬稀桎稀葧稀腎沈艓沈艓瀀泥虓倀茁退縻蘀)軿c胔-篌i縀$PPT 模板_落星.pot0c257fea9da04d78
24、8a15564b7cbdeb86.gifPPT模板_落星.pot2020-85c6b22e15-f227-48b2-bc5a-5a5f2be9cc0cauRydZJRARO2wh3VsJe9nh0K4PtQuqGl5JIk38kW0cRt4+DkE6qCtKJFhHUNxV2kPPT,模板_落星,模板,落星8413e5ecb172eadae9ab7b2b6eb93f3a 小小哈利波特0002000006其他文案20200805213521343SNQWbro2jcJOvnWXMfxSmkR+XRn19EsCcJ0xGVfJWyUu1LOhFxM46PAi23JU8Ajz P瀀愀猀琀鎇野!pa蝴
25、孡憧舋İ鎇醾!patadmi鎂醾!patadmit_0鎂醾!patadmit_01.do鎂patch醮!醾!醾!稘氘謖弖謕氕頔簔阝甝氜蔛嬛漚褙堙锘椘礗鈖崖瘕蜔娔鬓圓氓砑猐紏税瘍鐌樌踋怋稊鰉氉阈弈耇堇樆鰅樅鈄怄礂欁渁蠙蜀漁煗椁煹謀霆栝煹茁退縻蘀)軿c胔-篌h縀爂倃堃堃堃搃砃考考考倄倀吀罪彧瀀漀琀挀昀攀愀搀愀搀愀戀挀戀搀攀戀最椀昀倀倀吀罪彧瀀漀琀尀尀挀戀攀昀戀戀挀愀愀昀戀攀挀挀挀愀甀刀礀搀娀刀刀伀眀栀嘀猀攀渀栀倀琀儀甀焀氀欀欀圀挀刀琀欀焀琀栀唀一砀嘀欀倀倀吀罪彧罪攀攀挀戀攀愀搀愀攀愀戀戀戀攀戀昀愀祬瘀蝎匀一儀圀戀爀漀樀挀伀瘀渀圀堀昀砀匀洀欀刀堀刀渀猀挀砀嘀昀圀礀唀甀伀栀砀倀椀唀樀稀倀舁簀縄)眞c胔
26、-璥_i縀$PPT 模板_脉冲.pot10cbe28d543b47e0b1b8b8e360a02cc7.gifPPT模板_脉冲.pot2020-8564823be2-323d-44ad-af55-de5134b209ba0adlZ+82qplT7KAVDD+4axq/zqC19KWgmBwWpGiDmU+zyX8obSFMc2xWd1mFUaZPPPT,模板_脉冲,模板,脉冲040ecc975062cbf6f64151dcd65f078e 小小哈利波特0002000006其他文案2020080x珠搀舦退縻珠讀缁朰詠H缀窒拢弮吀椀漂紃紃紃蜃蜆蜆錆儆済攀爀愀氀开攀砀瀀攀渀猀攀开爀攀椀洀戀甀爀猀攀开
27、瘀搀漀挀攀搀攀昀昀搀愀昀愀愀攀挀昀搀最椀昀琀愀戀氀攀开最攀渀攀爀愀氀开攀砀瀀攀渀猀攀开爀攀椀洀戀甀爀猀攀开瘀搀漀挀尀尀戀攀戀愀搀愀戀搀挀昀挀搀戀砀唀最椀攀娀稀儀瀀倀漀吀戀挀稀刀挀栀洀愀琀甀洀攀瘀刀礀伀唀匀吀甀挀樀一渀攀爀愀氀开攀砀瀀攀渀猀攀开爀攀椀洀戀甀爀猀攀开瘀愀挀戀戀愀攀搀搀笀汞b喕琀甀焀甀鶑鶑瀀萀鶑鐀鶑祛縀鐀敞鶑绿祛偧礀祬瘀蝎椀挀匀昀挀刀戀漀瀀伀戀猀砀搀栀猀堀焀儀愀一爀栀愀戀椀戀栀圀愀搀圀夀笀汞b喕琀甀焀甀鶑鶑瀀萀鶑鐀鶑祛縀鐀敞鶑绿祛偧乾醮騀!醮舡鬀!醮鸀醮!醮醮醮醮醮!醮刡!醮!醮!醮騀醮!醮!醮!醮醮!誸醮鬀頀騀鸀騀騀醮!醮!醮刡!醮!醮!醮!醮!醮鐁栄艀鈠舀鈀鈀鈠鈠鈀怐怀恐怰怠脠怀
28、偀偐倠恐脠瀀倀鄀倀怀怀恐偀瀐灠灰舰怀酠瀐成鸀瀀搀昀鎂膾嘀醮!貈醮!鳈醮爡踀蠀頀輀醮!醮!躋醮!麙醮醮!醮!醮!醮脡戡騐騀醮!醮!醮!醮!醮!迋醮!辍醮!醮!醮鄡倐恠灀倰脠鄠瀀腰怠戀瀀搀昀鎂苹耕醮!醮!醮鼀颮醾!飿醾鰀醾!醾!醾!醾醾!醾!醾!醾谀鸀醾頀言鰀覍醾茡!馋醾!馬醾鄡!醾!醾!醾!醾!醾鬀醾!醾!醾戡谐蠀!請醾言謀髌醾!髞醾!髟醾!醾!醾!醾言醾!醾!醾醾!醾!醾脡醾!鮚醾!醾!醾鬐鬀鼀琀瀠倠瀀腰脠脀灀腠腰灠酰腀瀀瀠瀀腰灰【倰怠偀怰瀠倠脰瀠脰倠脠舀渀瀀搀昀鎂檧菄媧老順釞餐!釞刡爡釞刡脡刡軘躙贐戡鄡釮!釮釮!鶺釮阡!釮倆偐偰腰恠腠鄠鄐舐舐鄐怀瀐瀐鄐怐鄐恰脐舐鄠舐Tpassange鎂钧髸醟!passiv瀀愀猀琀鎂野!艁pas蝴脉餀瀀愀琀鎇憧釮訡艁蜃膠谀瀀愀琀愀搀洀椀琀艁舃膠谀瀀愀琀愀搀洀椀琀开艁舃膠谀瀀愀琀愀搀洀椀琀开搀漀挀舆莹脀瀀愀琀挀栀鼀İ讇
