1、服务方案第一章、审计工作组织方案一、项目概况项目名称：委托社会中介机构参与政府投资预算评审服务采购项目;服务地点：习水县;服务期限：3年;验收标准、规范：验收标准执行国家现行质量规范标准。二、项目部组织框架针对本次招标项目，我司进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。由公司主管领导挂帅，公司技术负责人担任项目负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系，确保业主委托的审计服务工作的顺利开展。该项目部由总经理负责组建，成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成，包括项目负责人（项目经理、副经理）、项目技术负责人（项目总工）、专业工程师等。项目负
2、责人为高级工程师、注册造价工程师，曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务的项目负责人，审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目及大型房地产开发项目等不同类型的工程项目，工作经验极其丰富；项目总工程师为高级工程师，注册造价师，有丰富的造价编审经验和现场施工经验。项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职称、国家注册造价师证书，且为我司造价咨询部门技术骨干，主持或参与过多个大型项目审计工作。1、项目部组织框架图项目主管（公司总经理）项目部组织框架图校核审核人员土建注册造价师暖通注册造价师机电注册造价师内勤管理人员招标及合同工程师造价员项目组长（公司技术负责人）技术负责人项目副组长三、项目组人
3、员职责1、项目组长职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。（3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。（4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。（7）
4、组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。2、项目副组长职责（1）作为项目主要管理人员，配合项目组长开展工作。（2）参与编写项目全过程造价管理咨询实施方案，协调项目部的内部管理工作。（3）复核重要的咨询成果文件等重要技术问题。（4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、研究解决各种存在的问题。（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见。（6）负责项目组成员的各类培训，提高所有人员的咨询服务意识；（7）参与编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。3、项目总工职责（1）协助项目组长确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。（2）主持编写项目全过
5、程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。（3）审查重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。（4）负责内审工作的开展，审批内审计划，并进行组织协调。（5）主持编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。4、专业造价工程师的职责（1）负责本专业的项目全天字第一号造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。（2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。（3）掌握本专
6、业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。（4）组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。5、造价员职责（1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。（2）根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。6、内勤人员职责（1）负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理，以及文件资料的归档工作；（2）负责信息资料的管理以及质量记录的管理。（3）完成项目组长交办的其他任务。四、审计工作制度第一条为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定
7、，结合我公司的情况，特制定本办法。第二条审计部工程审计工作范围1负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准，并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。2负责本公司及属下所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。3负责本公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。4检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。5监督检查各项基建程序是否合规合法。6参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定投招标文件。7参与工程的图纸会审和竣工验收。8按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导
8、和上级审计部门汇报审计工作情况。第三条工程审计人员职责1审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。2审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。3审计人员要经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。4审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。第四条工作流程1根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自
9、先审核（重点审核工程量），并由审核人员签署意见，本部门负责人同意后才能送审计部门审计。2审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审部门，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。3审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审部门和送审部门应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审
10、部门，没有意见后加盖审计专用章生效。4审计结束后应及时通知送审部门领回概预算，对较重要的概预算审计部门应有复印件存档，一般概预算审计部门只在登记受理本上记录备查。5工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。6审计部门接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。7结算的审计过程与第3、4款相同。五、评审工作构想1、制定审计工作计划。我方在接到业主委托后，按照委托人的要求，结合具体工程的实际情况，在2个工作日内编制咨询服务方案，制定
11、审计工作计划，并经总工办审核后报委托人审定。2、成立审计小组。根据业主要求，选派技术水平高、职业道德好、具有工程和财务工作经验，工程方面熟悉从概算到决算全过程的造价人员，负责审计工作，明确任务分工，建立协调机制。根据业主的要求及工程审计的具体情况及时配备人员，高效率、高质量地完成各项任务。3、审前开展集中培训。审计人员在进驻现场前，应与委托人取得沟通，就审计内容、工作方式、工作计划等方面，组织审计人员召开专题会，对审计项目的详细情况进行审前调研。对审计组成员进行审前业务培训，培训的内容主要包括：委托单位对该项目审计要求，审计工作方案，相关法律法规和政策制度，被审计单位核算程序和方法，主要专业规
12、定，必要的专业技能和审计方法等。第二章、全过程造价控制实施方案一、评审的原则、依据1、评审的原则依法审核、实事求是、客观、公正地维护委托人的合法权益，对委托人负责。2、评审的依据、建设工程有关法律、法规及文件规定；、工程造价咨询业务操作指导规程；、省建设厅颁布的建设工程预结算审核程序暂行办法；、现行工程量清单计价规范、建设工程预算定额及配套费用定额；、贵州省相关工程造价计价文件；、设计文件、招标文件、投标文件、施工合同等；、与工程有关的其他资料，如图纸会审记录、设计变更、工程签证、工程联系单等。二、评审的范围、内容（一）、服务范围1、用现代审计方法对建设项目设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算。2、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计月报；3、执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。（二）、工作内容1、直接
