1、计员填制并签名。凡填制不详，造成核算不实的损失，由相关填制人员负责赔偿。施工记录单的传递：施工记录单二、三联发料后由仓库暂存，四联随领料进入车间，下料完毕，由车间统计同填写实际下料数量交发料仓库保管员，保管员按四联上的实际下料补填复写在暂存的二、三联上，将四联收回，与二联交换给车间记帐，三联输入电脑，作为该车间在产品领入数量的依据，四联作为领料出库凭证开具领料单。施工记录单应逐月报给财务课，作为考核下料奖、赔的依据。仓库保管员必须负责按车间施工单规定完工日期的次日催收施工单的第四联，各车间凡次日没有主动将施工单第四联送仓库的一经查出，将给予车间主任、统计员每单20-50元的罚款，以保证生产计划
2、的时间性、严肃性杜绝在产品生产周期无计划的行为（精加工车间施工记录单由车间在下料时按上述规定自行填制，月末随报表一同报财务课）。1.3 施工单原材料领用后，材料用途原则上不允许变更，如确需变更材料用途，应由施工记录单的填发部门，收回原施工记录单，重新填制材料实际用途的施工记录单，并到发料仓库办理有关手续，将给予车间主任每单50-100元的罚款，并不计算该入库产品的工资和费用。1.4 凡领用原材料下料，都要进行下料考核，实行奖赔。奖赔计算公式为（下料重量/实际下料数量-计划单重0.002）实际下料数量材料差价奖、赔额，其奖赔之和直接并入车间工资计算。（铜管下料按定额长度的清单结算数量差异和奖赔）
3、2. 领用自制半成品、外购件、外协件的考核：2.1 车间、部门领用自制半成品、外购件、外协件统一采用领料单领料的方法；领料单的填制：领料单由仓库保管员依照仓库管理制度的有着规定进行填制，车间领料由车间主任或统计员签字生效，职能部门领料须有部门负责人的联系单为依据，由领料人签字生效。领料单的传递：领料单的记帐联月末以车间为单位归集计算机打印的该车间领用半成品出库成本核算表后面，作为该车间在产品领用数量的依据，车间联随领用的物资进入车间登记台帐。2.2 二级核算实施后，原则上不实行跨车间领料，如因特殊情况需要跨车间领料，必须有领料车间出具跨车间暂领单。跨车间暂领单的填制：暂领单有领料车间主任或核算
4、员出具；跨车间暂领单的传递：领料车间持车间联到半成品库相关人员处办理领料手续，填制领料单，并在领料单上注明跨单号码，领料车间持领料单车间联和跨车间暂领单发料单位联到补领用车间领取，领取时，被领车间须收下跨车间暂领单发料单位联，凭此单到半成品库相关人员处办理完工半成品入库手续，仓库收下跨车间暂领单发料单位联，开具实物入库单，将交物人联给被领用车间，凭此联登记交库数量台据，由各相关车间自行处理数量差异和责任。2.3 酸洗车间从半成品库领料进行酸洗，视同其他车间一样进行进出库计算和数量考核，并设立表面处理数据统计库。不准将酸洗领料直接记入到下一车间，除探险本规定2.1条办理相关手续外，还应增填领料单
5、出门联、中转联、车间联三联一并交酸洗车间随领料进入车间，酸洗完工后的在产品流转到下一车间时，由该车间主任或统计员填写实际收到的数量并签名。签名后收车间签字后的中转联交回车间统计员输入电脑计算，视同酸洗车间在产品数量的减少，下一车间领入酸洗耳恭听后的在产品数量增加的依据，并在月末打印附在归集的领料出库表后面，交财务课作帐务处理，其在产品在流转过程中发生的差异由酸洗车间负责赔偿。3. 在产品报废的考核3.1 在产品报废按权责发生制原则界定。属于料废由品质课鉴定，资材课落实向外购单位索赔，属于责废由车间落实赔偿。3.2 在产品报废，车间应填制在产品报废处理清单，为保证数量型号的准确性，应在盛置报废品
6、的周转箱内放上报废卡，写明型号、数量、报废原因等。报废品未交仓库以前，不准减少车间在产品帐面数。3.3 车间在产品的报废品，应在月末前移交给材料库，凭入库单上车间检验员来检出车间参加评审，月末报财务课，作为在产品减少的依据，料废须有品质课签署的处理意见。3.4 下车间检出上车间报废品，由检出车间每日上午8时通知上车间检验员参加评审，以分清责任。如有异议，由品质课裁定；如不参加评审，按默认处理，其数量按下车间检出数为准，上道废品由检出车间填制报废品处理清单，移闪仓库按3.3条办理，同时在报废原因栏填写上道废，以便于扣除上道车间的工资和费用。3.5 车间为节约材料成本，利用废品、废料进行改制其他在
7、产品时，应填写报废品改制报告单，经制造部长签字，报财务课。否则，对改制入库产品视为无生产计划产品，不结算工资和费用，并对车间主任按每种产品50元处以罚款，并立即补办改制报告单手续。3.6 委托加工报废，受托车间应把报废品退还给委托车间，不准直接移交材料库，否则委托车间可按在产品失少的数量直接追究受托车间的赔偿责任，逐月开具联系单，由受托车间签字后，报财务课在该车间工资中扣除，其在产品数量可以计算委托车间的标准定额工资和费用。若委托车间放弃追究废品退还的责任，财务课将按数量失少价格计算追究该车间的赔偿责任。3.7 在产品发生责废，按分步法计算的定额成本减去材料回收价进行赔偿，下道车间检出上道废在
8、此基础上加15%计算赔偿，并报财务课直接从当月工资额中扣除，各车间在具体对照使用时，有权视工序先后发生报废的情况，确定赔偿价上下浮动，并计算到人，直接扣减当月工资，当月工资不够扣时，可通知财务课，在上月工资中扣除。3.8 车间对报废品进行改制利用，在该报废品已赔偿后，按改制后的实际单重材料差价，奖励给车间，作为当月工资收入。3.9 如发生批量报废，按不合格品管理标准执行。4. 在产品失少的考核：4.1 在产品抽查时的失少，每月21日为车间抽查日，由财务课组织定人、定车间抽查3-10个品种的在产品。在产品数量抽查表由责任抽查人填制前三项，名称、图号要填完整，由被抽查车间主任或统计员签字，于当日将
9、2、3、4联一并交财务课，否则罚款100元，并限期改正。财务课将抽查情况按实存数与成本会计在产品结存数相对照，填写出抽查情况后五项，并分别将3、4联传递给车间，作为奖、赔计算和工作实绩的考核依据，赔偿后，调整车间台帐，按实存数作为下月的期初结存数，否则不准擅自变动帐面数，违者处以每笔业务100元以上的罚款。4.2 在产品失少由车间负责赔偿，赔偿价格按在产品定额成本130%计算（30%为公司效益损失），由财务课成本会计逐月计算并报财务课劳资核算员直接扣减车间当月收入。4.3 在产品数量的盘点：每年在淡季时，对在产品要进行全面的清查盘点，盘存数应与帐面数相符，如有差异，应查明原因，落实处理意见，并
10、按盘存数作为下期的期初数。5. 周转箱的管理和考核：5.1 周转箱应视同在产品进行管理，木箱按10元/只计价，塑料箱按30元/只计价。5.2 凡发生领用空周转箱时，必须有半成品库开具领料单，并输入电脑，作为周转箱进入车间的依据；对发生领用盛装半成品的周转箱时，仓库在开具半成品领料单后，按盛装的周转箱分别规格和数量再单001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 0001100004 000
