1、 回IMAZA RS 中审众环 浏阳市城市建设集团有限公司 审计报告 2018年12月31日 ( 国圈 MAZARS 中审众环 中帘众环会计豹节务所I特杖石迳合从1 武汉市武目区东为路169号中审众环大厦 芘改终召43007i -ozu1 Crhf,od P心,tAcccun1,a LLP Ztoe9s叩v,尸寸心气脰,吟 N 16? 如，沁Road/uch 心0,于心1 ,/已30077 窀话Tel:027-86791215 传只Fax:027-f氐424329 审 计报 告 众环巾字(2019)110022号 浏阳市城市建设共团（丁限公司全体股东： 一，审计意见 我们审计f浏阳市城市建设集
2、团有限公司（以下简称“贵公司JJ)财务报表，包括2018 件12月31r 1的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表及利润分配表、 合并及母公司现金流簸表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附江。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制，公允反映 了贵公司2018年12月31H的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计帅审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表牢计的贵扛”部分进步阐述了我们在这些准则下的责们按照一卜国注朋会计 师职业道银守则，
3、我们独立J贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的J为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对木期财务报表审计报为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计井形成审汁意见为背浆，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们在市计中识别出的关键审计，小项如下： 收入确认 关键审计事项 一- 如财务报表附注（五）15关-f收入确认会计 该事项在审月全中是如何应对的 1、评价管理层与销售和收款相关的 政策及附注（七）26入1会计报表中营业收入项内部控制的设计和运行有效性； H的披森所述2018年度贵公司实现主酋
4、业务收2、检杏贵公ii的上地成交确认书等 入为16.25亿元，由于营业收入为疻公司利润的收入确认义f!I、入账记录，以评价贵公司 闷麟屈H:f甲只彴收入认亢方而llj旬1-(1-l庄人:i们人收入曲认的政策H否符合会IltiiJ!I 的喽求，收入，1旬认足礼局员公司的收入i仕铅报风的囚此找们将旮,j收入伽认识别为?.O11 年度关键市汁事琐。认政策相符 3、对收入和成本执行分析程1礼仪 括按照收入类别对收入、成本、毛利率波 动分析，并勹以前期间进行比较； 4、针对本年的销售收入，向销但客 户发送询证函，询lJf2018釬度销售额以 及截否2018年12月31I:! 的应收账款余 额； 5、针对
5、资产负债表H前后确认的收 入，检查土地成交确认书等收入确认文 件、入账记录，以评价相关收入是否记录 在正确的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括责公司2018年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告3 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖共他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他佑息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 报。 致或者似乎存在重大错 基丁我们已执行的T作，如果我们确定其他信息存什呕大错报，我们应当报告该审实。 在这方面，我们无任何半项
6、福要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负货按照企业会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的觅人错报。 在编制财务报表时，节理肤负责评估贵公司的持续经营能力，披森与待续经芮相关的 琪项（如适用），月运）旧寸续经密假设，除非管理层计划消算贵公司、终止运信或别无其他 现实的选才礼 勹， 一 ;1i1开A,;,i:-; 11-1爷；i夕-11J仆勺阰才夕HI/,-i寸早 六注册会计师对财务报表审计的责任 归们的F标足对财务报表侬体是否不存YE山门罪弊或错怢导致的币）、铅扣获取合上甲保 讯，计出具包含审
7、iI J意见的和计报告。合现保证是高水平的保证们并1、能你证按照审计 准则执行的市计什某一丽人错报(.Ffr时总能发现。铅报可能巾于舞弊或惜误导致，如果合 押预期钻报单独或汇总起来可能影晌财务报表使用者依据财务报表仵出的纤济决策则通 常认为错报是重人的。 在按照中计准则执行审计工作的过程中，我们运用职寸K判断，并保持职业怀疑e同时， 我们也执行以下上仵 （）识别和评估山于舞弊或错误导致的财务报表祖大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的申计证据，作为发表审计态见的基础。山丁舞弊 可能涉及串通、伪造、故熙遗漏、虚假陈述或凌驾千内部控制之上，水能发现由f舞弊导 致的重大错
8、报的风险高于未能发现由于错误导致的觅大错报的风险。 （）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但f=I的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价简理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对智理扆使用持续纾营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经酱能力产生噩大疑虑的事项或情况是否存在噩大不P协定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大小确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注恶财务报表中的相关披霹；如果披露不允分，我们应当发表非尤保留意见。我 们的结论葫千截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或悄
9、况可能导致贵公司不 能持续经营C （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务估息获取允分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负贵指导、监督和执行集团审计，并对市计意见承担全部贡忏。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重人审计发现等职项进行沟通，包括沟 通我们仵审计中识别出的伯得关注的内部拧制缺陷 3 心9尤L1.文） 111怍1n册会1-1师：!, 跃丿 （项目合伙入） 中国注册会计帅邱伟旧 中用武汉 干:o一九年四月-1:IJ.H 4 编制单位：浏阳市1 资附注 已审会计报表 乔
10、了P)妇:;: l (tld床咽t地）首心. 一 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减累计折旧 固定资产净值 减固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产渚理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 （七）、I （七）、2343,701,571.89 817,075,
11、180.93 （七）、33,671,567,666.11 2,884,037,663.00 （七）、42,90 I ,488, 121.62 1,650,334,631.95 （七）、523,475,635,082.45 20,384,603,413.90 （七）、6 （七）、7 l,514,379,324.45 895,761,891.17 主管会计工作负责人 1 63,334.34 31,906,835, I 00.86 l 15,500,000.00 115,500,000.00 28,429,909.18 63,334.34 26,631,876.1 15.29 116,000,000
12、.00 I 16,000.000.00 （七）、840,668,190.06 5,628,481.99 （七）、812,238,280.88 5,040,465.40 （七）、828,429、909.18588、016.59 （七）、82s,429,909.1 s I 588,016.59 588,016.59 32,050,165.010.04 1 26.748,464, 131.8s 会计机构负责人吵 合井资产负债表（续） 2018年12月31日 l . ., 、吵I 附注 I 年末余额 , , 流动负债 短期借款 （七）、10309,000,000.00 I I 00,000.000.00 应付票据 应付账款（七）、11 206.879, 160.71 I 190,193,582.69 预收账款 （七）、1229,607,010.30 6,262,690.30 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金（七）、1386,091.779. 72 30,089,655.68 其他应交款 （七）、l43,962,465.01 1,423,486.67 其他应付款（七）、152.953.723耸710.622,260,785,828.99 预提费用（七）、167,845,479.45 29,688,356.16 预计负债 一年内到期的长期负债（七）、18与20809,380,
