1、寵(憭太省搀怀砀娴省太省讀缁H缀空綶釭砀椀圂唃唃唃锃儃儌儌漌茌謌謌謌青陟汫Q梀癹罒兞汯瀀搀昀戀愀攀挀挀搀攀搀戀戀挀最椀昀青陟汫Q梀癹罒兞汯瀀搀昀尀尀挀戀愀愀搀愀愀挀戀愀最瘀礀挀眀砀瀀唀匀愀刀娀夀唀嘀匀夀礀昀樀爀攀夀伀吀伀甀倀堀爀樀阀氀Q梀罒儀氀挀昀挀攀挀搀挀搀挀搀昀攀攀青聹偧沖青聹偧沖阀汫Q梀癹罒陞汫Q梀癹罒儀汯兔汯偏葧偏葧罎b罎b趑偧沖趑偧沖青聹偧沖聎阀汫Q湞盿罒聎蓿蹝琀睎罒梀塙盿捶塙谀敢镵骀聎敢儰慔葎镶聎儠賿兔睎幗傗豎幔傗塕塛葐汏镏骀聎儠葔趑偧沖聎沑偏葧罎b蒈偏葧罎b豎偏葧罎b冏敒湣驸凿赎開汢Q惿葧敢灕惿炈蒑敢灕敢灕蒑鵝陜冁儰炈怀捓摢敢灕炈蒑儀炈惿捓摢敢灕炈蒑0兾儰炋灠掑摢敢灕凿兓N炈湨湑
2、驸蹏镎蚀葎獧豑蒈獶襑鉛豎蒈偏葧罎b冈泿羋镙玀儰琀哿儰兯兒塎捎讄腎塢豔偏葧罎b獶堀蒈青聹偧沖陓汫Q梀癹罒晔栰蝑獶馍睎兢氀羋镙玀青聹偧沖偏葧偏葧罎b罎b趑偧沖琀挀挀漀甀渀琀椀渀最甀搀椀琀瘀趑焀匀搀伀唀倀漀眀搀搀焀圀攀琀娀搀稀夀瀀椀搀圀稀爀欀伀攀刀洀唀爀氀栀樀琀倀昀漀砀焀唀伀刀青聹偧沖青聹偧沖阀汫Q梀癹罒陞汫Q梀癹罒儀汯兔汯偏葧偏葧罎b罎b趑偧沖趑偧沖青聹偧沖聎阀汫Q湞盿罒聎蓿蹝琀奾褁退萀娴省1a胔-稀i縀$长城汽车：天津长城滨银汽车金融有限公司2014年年度及2015年1季度财务报表.pdfe85447c8fdb94fc3b86acaa1e6f3b1d9.gif长城汽车：天津长城滨银汽车金融有限公
3、司2014年年度及2015年1季度财务报表.pdf2020-1118f45a5a81-9f4a-4273-95b4-81bf5003e9d8ik9qqHlt4YDWMTc5eF8oNEsvSOx7O52LB5KZaW2EO5Vs4jz7Uhu4Tw=长城汽车,天津,长城,汽车,金融,有限公司,2014,年年,2015,季度,财务报表53ab825e9b19cde784b7cacb6219307c AccountingAudit0001600006其他金融20201118202604703125cqWrPOOb/B4yUivVtYJAo/yQUbtqGZ9rftxTh7yaCRWzKLkkeUf
4、KITUdw/Ix1+th C疂耀窏竱竰0.寵(憭蠀奊省匀砀娴省蠀奊省讀缁朰H缀空綶釭耀砀栀$长城汽车：天津长城滨银汽车金融有限公司2014年年度及2015年1季度财务报表.pdfe85447c8fdb94fc3b86acaa1e6f3b1d9.gif长城汽车：天津长城滨银汽车金融有限公司2014年年度及2015年1季度财务报表.pdf2020-1118f45a5a81-9f4a-4273-95b4-81bf5003e9d8ik9qqHlt4YDWMTc5eF8oNEsvSOx7O52LB5KZaW2EO5Vs4jz7Uhu4Tw=长城汽车,天津,长城,汽车,金融,有限公司,2014,年年,2
5、015,季度,财务报表53ab825e9b19cde784b7cacb6219307c AccountingAudit0001600006其他金融20201118202604 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益 性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并 且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。 重大影响， 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
6、但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 9 9 固定资产固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购 置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 浙江博城浙江博城置业有限公司置业有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3 3
7、1 1日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 21 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 9 9 固定资产固定资产( (续续) ) 固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率及年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 办公设备及其他 5年 10% 18% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 1010 借款费用借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
8、利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时候根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
9、售状态 时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 浙江博城浙江博城置业有限公司置业有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3 31 1日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 22 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 1010 借款费用借款费用( (续续) ) 在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额， 按照下列方法确认： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用， 减去暂时性的存款利息收入 或投资收益后的金额确定。
10、(2) 占用的一般借款， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费 用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 1111 资产资产减值减值 本公司对除存货及金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使
11、用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 浙江博城
12、浙江博城置业有限公司置业有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3 31 1日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 23 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 1111 资产资产减值减值( (续续) ) 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 1212 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福 利。本公司提供给职工配偶、子女、
13、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 离职后福利(设定提存计划) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在 发生时计入相关资产成本或当期损益。 1313 收入收入 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。 商品房销售收入 在可售商品房已完工并通过有关部门验收合格，与买方签订了销售合同 且商品房已移交给买方，本公司不再对该商品房继续实施与所有权相关 的管理权和实际控制权，相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品房有关的成本能够可靠地计量时，确认商品房销售收入 的实现。销售商品收入金额，按照
14、从购货方已收或应收的合同或协议价 款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价 款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 浙江博城浙江博城置业有限公司置业有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3 31 1日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 24 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 1414 所得税所得税 所
15、得税包括当期所得税和递延所得税。 除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为 所得税费用或收益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉
16、的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是 企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： 1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润
17、也不影响应纳税所得额或可抵 扣亏损。 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回， 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 浙江博城浙江博城置业有限公司置业有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3 31 1日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 25 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 1414 所得税所得税(
18、(续续) ) 本公司于资产负债表日，转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 6 6 应收款项应收款项
19、本公司应收款项主要为应收账款和其他应收款。应收款项以个别方式评 估减值损失。 运用个别方式评估时， 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时， 本公司将 该应收款项的账面价值减记至该现值， 减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。 7 7 存货存货 存货包括开发成本和开发产品。 湖北光霞房地产开发有限公司湖北光霞房地产开发有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3131日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元
20、22 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 7 7 存货存货( (续续) ) 开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。已预售或拟 出售并预计在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作流 动资产。拟持作自用、拟持作投资或拟出售但预计不能在一个正常营业 周期中出售之开发成本在财务报表中列作非流动资产。开发产品是指已 建成、待出售之物业。 开发成本包括土地成本、主体建筑工程成本和其他成本。符合资本化条 件的借款费用，亦计入开发成本(参见附注五、5.存货)。各项存货按取 得时的实际成本计价。除低值易耗品外，存货的日常核算采用个别计价 法。 于资产负
21、债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净 值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记 的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 本公司将购入且用于商品房开发的土地使用权，作为开发成本核算。公 共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，分摊转入商品房等可售 物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权
22、的配套设施，则计 入固定资产。 8 8 固定资产固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 湖北光霞房地产开发有限公司湖北光霞房地产开发有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3131日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 23 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续)
23、) 8 8 固定资产固定资产( (续续) ) 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购 置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率及年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 运输工具 5年 10% 18.0% 办公及其他设备 5年 10% 18.0% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 9 9 借款费用借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其
24、他相关成本，包括借款 利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时候根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 湖北光霞房地产开发有限公司湖北光
25、霞房地产开发有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3131日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 24 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 9 9 借款费用借款费用( (续续) ) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额， 按照下列方法确认： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用， 减去暂时性的存款利息收入
26、 或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、 且中断时间连续超过3个 月的， 暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 1 10 0 资产资产减值减值 本公司对除存货、 递延所得税和金融资产的资产减值， 按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本公司将估计其可收
27、回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 湖北光霞房地产开发有限公司湖北光霞房地产开发有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) )
28、20172017年年1212月月3131日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 25 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计( (续续) ) 1 10 0 资产资产减值减值( (续续) ) 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 1 11 1 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。职工薪
29、酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 离职后福利(设定提存计划) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在 发生时计入相关资产成本或当期损益。 1 12 2 收入收入 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足 下列条件时予以确认。 商品房销售收入 在可售商品房已完工并通过有关部门验收合格，与买方签订了销售合同 且商品房已移交给买方，本公司不再对该商品房继续实施与所有权相关 的管理权和实际控制权，相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品房有关的
30、成本能够可靠地计量时，确认商品房销售收入 的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价 款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价 款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定。 湖北光霞房地产开发有限公司湖北光霞房地产开发有限公司 财务报表财务报表附注附注( (续续) ) 20172017年年1212月月3131日日、20162016年年1212月月3131日及日及20152015年年1212月月投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整股东权益(资本
31、公积)，资本公积不足冲减的，调整未分配利润。 新疆城建(集团)股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015 年度及截至 2016 年 8 月 31 日止 8 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 17 - 四主要会计政策和会计估计(续) (4)合并财务报表的编制方法(续) 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公
32、司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售 资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以经扩大集团为会计主体与以本公司或卓郎智能为会
33、计主体对同一交易的认定 不同时，从经扩大集团的角度对该交易予以调整。 (5)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (6)外币折算 (a)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为 购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
34、变动对现金的 影响额在现金流量表中单独列示。 新疆城建(集团)股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015 年度及截至 2016 年 8 月 31 日止 8 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 18 - 四主要会计政策和会计估计(续) (6)外币折算(续) (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营 的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的 外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量 发
35、生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (7)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于经扩 大集团对金融资产的持有意图和持有能力。经扩大集团的金融资产主要为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售 的金融资产。 -应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定
36、或可确定的非衍生金融资 产。 -可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金 融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii)确认和计量 金融资产于经扩大集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费 用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 新疆城建(集团)股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015 年度及截至 2016 年 8 月 31 日止 8 个月期间 (除特别注
37、明外，金额单位为人民币千元) - 19 - 四主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (a)金融资产(续) (ii)确认和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本 计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变 动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的 处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供
38、出售金融资产公允价值 变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值 变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的 利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作 为投资收益计入当期损益。 (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，经扩大集团于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且经扩大集团能够对该影响进行可靠计
39、量的事 项。 新疆城建(集团)股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015 年度及截至 2016 年 8 月 31 日止 8 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 20 - 四主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权 益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值
