1、首创置业股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 财务报表及审阅报告 首创置业股份有限公司 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表及审阅报告 页码 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间审阅报告 1 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表 合并及公司资产负债表 12 合并及公司利润表 34 合并及公司现金流量表 5 合并股东权益变动表 6 公司股东权益变动表 7 财务报表附注 8153 首创置业股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 8 - 一
2、公司基本情况 首创置业股份有限公司(以下称“本公司”)于 2002 年 7 月 23 日由北京首都 创业集团有限公司(以下称“首创集团”)、北京阳光房地产综合开发公司、 北京首创阳光房地产有限责任公司、北京首创科技投资有限公司、北京首创 航宇经济发展有限公司(于 2013 年 12 月 4 日更名为“首创投资发展有限公 司”，以下称“首创投资”)、中国物产有限公司以及亿华国际企业有限公司 七家公司作为发起人(以下统称“发起人”)发起设立，注册地为中华人民共 和国(以下称“中国”)北京市，总部地址为中国北京市。 本公司的母公司和最终控股公司均为首创集团，其为一家于北京市设立的国 有企业。 本公司
3、于 2003 年 6 月在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市交易，于 2019 年 6 月 30 日，本公司的总股本为人民币 3,027,960,000 元，每股面值 1 元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发及投资、土地一 级开发、商业地产运营以及房地产策划咨询服务等。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 8 月 16 日批准报出。 本中期财务报表未经审计。 首创置业股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 9 - 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照
4、财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计 准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准 则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并及公司财务状 况以及截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金 流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司及大部分子公司记账本位
5、币为人民币。本公司下属子公司根据其经营 所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司注册地在法国和澳大利亚之 子公司的记账本位币为当地货币。本财务报表以人民币列示。 首创置业股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 10 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最 终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面 价值为基础
6、计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调 整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用
7、于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于
8、非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 首创置业股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 11 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生
9、的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金 现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
10、 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额
11、，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 首创置业股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 12 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 (a) 金融资产 (i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量
12、的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生 的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分 别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币 资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到 期的非流动资产
