1、 汇添富中证环境治理指数型证券投资基金汇添富中证环境治理指数型证券投资基金 （LOFLOF） 20172017 年第年第 3 3 季度报告季度报告 20172017 年年 9 9 月月 3030 日日 基金管理人：基金管理人：汇添富基金管理股份有限公司汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人：基金托管人：中国工商银行股份有限公司中国工商银行股份有限公司 报告报告送出日期：送出日期：20172017 年年 1010 月月 2525 日日 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 2 页 共 13 页 1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假
2、记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2017 年 10 月 23 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2017 年 7 月 1 日起至 9 月 30 日止。 2 基金产品概况基金产品概
3、况 基金简称 汇添富中证环境治理指数（LOF） 交易代码 501030 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 12 月 29 日 报告期末基金份额总额 156,487,263.00 份 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪中证环 境治理指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 化，以便为投资者带来长期收益。 投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动 指数化投资。股票投资组合的构建主要按照标的 指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指 数，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整。在正常市场情况下，日均跟踪偏离度 的绝对值不超过 0.35%， 年化跟
4、踪误差不超过 4%。 业绩比较基准 中证环境治理指数收益率95%+银行人民币活 期存款利率(税后)5% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高 于混合型基金、债券型基金与货币市场基金，为 证券投资基金中较高风险、较高预期收益的品 种。同时本基金为指数基金，通过跟踪标的指数 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 3 页 共 13 页 表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的公 司相似的风险收益特征。 基金管理人 汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 下属分级基金的基金简称 汇添富中证环境治理指 数 A 汇添富中证环境治理
5、指数 C 下属分级基金的场内简称 环境治理 环境 C 下属分级基金的交易代码 501030 501031 报告期末下属分级基金的份额总额 107,671,108.09 份 48,816,154.91 份 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要财务指标主要财务指标 单位：人民币元 主要财务指标 报告期（ 2017 年 7 月 1 日 2017 年 9 月 30 日 ） 汇添富中证环境治理指数 A 汇添富中证环境治理指 数 C 1本期已实现收益 -1,065,866.48 -346,277.28 2本期利润 331,837.10 -99,757.32 3加权平均基金
6、份额本期利润 0.0029 -0.0022 4期末基金资产净值 108,278,761.99 49,202,851.89 5期末基金份额净值 1.0056 1.0079 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 汇
7、添富中证环境治理指数 A 阶段 净值增 长率 净值增长率 标准差 业绩比较基 准收益率 业绩比较基准收 益率标准差 过去三个月 0.29% 1.01% -0.08% 1.03% 0.37% -0.02% 汇添富中证环境治理指数 C 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 4 页 共 13 页 阶段 净值增 长率 净值增长率 标准差 业绩比较基 准收益率 业绩比较基准收 益率标准差 过去三个月 0.38% 1.01% -0.08% 1.03% 0.46% -0.02% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率自基金合同生效以来基金
8、累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较变动的比较 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 5 页 共 13 页 注：本基金合同生效之日为 2016 年 12 月 29 日，截至本报告期末，基金成立未满 1 年；本基 金建仓期为本基金合同生效之日（2016 年 12 月 29 日）起 6 个月，建仓期结束时各项资产配 置比例符合合同约定。 4 管理人报告管理人报告 4.1 基金经理（或基金经理小组）简介基金经理（或基金经理小组）简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 赖中立 汇添富黄 金及贵金 属 基 金
9、(LOF) 的 基 金 经 2016 年 12 月 29 日 - 10 年 国籍：中国，学历：北京大 学中国经济研究中心金融 学硕士，相关业务资格：证 券投资基金从业资格。从业 经历：曾任泰达宏利基金管 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 6 页 共 13 页 理、汇添 富恒生指 数 分 级 （QDII） 基金、汇 添富深证 300ETF 基金、汇 添富深证 300ETF 联 接 基 金、汇添 富中证环 境治理指 数（LOF） 基金、汇 添富优选 回报混合 基金的基 金经理。 理有限公司风险管理分析 师。 2010 年 8 月加入汇添富 基金管理股份有限公司，历
10、任金融工程部分析师、基金 经理助理。2012 年 11 月 1 日至今任汇添富黄金及贵 金属基金(LOF)的基金经 理， 2014 年 3 月 6 日至今任 汇 添 富 恒 生 指 数 分 级 （QDII）基金的基金经理， 2015年1月6日至今任汇添 富深证 300ETF 基金、汇添 富深证 300ETF 基金联接基 金的基金经理， 2015 年 5 月 26 日至 2016 年 7 月13 日任 汇添富香港优势混合基金 的基金经理，2016 年 12 月 29 日至今任汇添富中证环 境治理指数（LOF）基金的 基金经理，2017 年 5 月 18 日至今任汇添富优选回报 混合基金的基金经理
11、。 注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离职日期”为根据公司决 议确定的解聘日期； 2、非首任基金经理， 其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘 日期； 3、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守中华人民共和国证券投资基金法及其他相关法律法 规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害
12、基金持有人利益的行为。本基 金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 公平交易专项说明公平交易专项说明 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 7 页 共 13 页 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 本基金管理人高度重视投资者利益保护，根据中国证监会证券投资基金管理公司公平交易 制度指导意见等法规，借鉴国际经验，建立了健全、有效的公平交易制度体系，形成涵盖开放 式基金、特定客户资产管理以及社保与养老委托资产的投资管理，涉及交易所市场、银行间市场 等各投资市场，债券、股票、回购等各投资标的，并贯穿分工授权、研究
13、分析、投资决策、交易 执行、业绩评估、监督检查各环节的公平交易机制。 本报告期内，基金管理人对公平交易制度和公平交易机制实现了流程优化和进一步系统化， 确保全程嵌入式风险控制体系的有效运行，包括投资独立决策、研究公平分享、集中交易公平执 行、交易严密监控和报告及时分析等在内的公平交易各环节执行情况良好。 本报告期内，通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，本基金管理人未发现任 何违反公平交易的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合未出现参与的交易所公开竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的情
14、况，经检查和分析未发现异常情况。 4.4 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 17 年三季度， 环境治理细分行业先抑后扬。七月份环境治理板块伴随市场出现了一波回 调，之后迅速企稳上涨，截至季度末已经完全收复失地。我们认为环境治理行业依旧是当前市场 环境下较为强势的行业板块， 其主要驱动力是行业整体性景气度提升以及相关政策不断落地催化。 从行业景气度来看，环境治理行业受益于未来不断加大的财政投入和 PPP 项目落地，促进 A 股上 市公司的业绩增长。从政策角度来看，近期环保部制定印发工业集聚区水污染治理任务推进方 案，北京市环保局印发北京市“十三五”时期大气污染防
15、治规划，河北印发雄安新区及 白洋淀流域水环境集中整治攻坚行动方案。后续政策面催化剂不断落地也将为环境治理板块带 来持续的驱动力。 报告期内， 本基金按照基金合同，按照完全复制法进行中证环境治理指数成份股指数化投资， 严控基金跟踪误差，以期为投资者带来与中证环境治理指数一致的收益 4.5 报告期内基金的业绩表现报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末汇添富中证环境治理指数 A 基金份额净值为 1.0056 元， 本报告期基金份额净 值增长率为 0.29%；截至本报告期末汇添富中证环境治理指数 C 基金份额净值为 1.0079 元，本报 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告
16、第 8 页 共 13 页 告期基金份额净值增长率为 0.38%；同期业绩比较基准收益率为-0.08%。 4.6 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 无。 5 投资组合报告投资组合报告 5.1 报告期末基金资产组合情况报告期末基金资产组合情况 序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 147,867,302.69 92.51 其中：股票 147,867,302.69 92.51 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买
17、入返售金融资产 - - 其中： 买断式回购的买入返售 金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 10,498,967.91 6.57 8 其他资产 1,466,131.66 0.92 9 合计 159,832,402.26 100.00 5.2 报告期末按行业分类的股票投资组合报告期末按行业分类的股票投资组合 5.2.1 报告期末报告期末指数指数投资投资按行业分类的境内股票投资组合按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 67,120,016.75 42.62 D 电力、热力、燃气
18、及水生产和 供应业 22,703,436.42 14.42 E 建筑业 6,399,160.80 4.06 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 9 页 共 13 页 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服 务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 2,829,126.30 1.80 N 水利、环境和公共设施管理业 48,376,091.45 30.72 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫
19、生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 147,427,831.72 93.63 5.2.2 报告期末积极报告期末积极投资投资按行业分类的境内股票投资组合按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 - - C 制造业 395,601.48 0.25 D 电力、热力、燃气及水生 产和供应业 31,093.44 0.02 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技 术服务业 - - J
20、 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管 理业 - - O 居民服务、修理和其他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 12,776.05 0.01 S 综合 - - 合计 439,470.97 0.28 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 10 页 共 13 页 5.2.3 报告期末按行业分类的报告期末按行业分类的港港股股通投资股票投资组合通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 5.3 报告期末按公允价
21、值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 5.3.1 报告期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资报告期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资 明细明细 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 （元） 占基金资产净值 比例（） 1 002340 格林美 663,203 5,743,337.98 3.65 2 601388 怡球资源 945,471 5,143,362.24 3.27 3 002341 新纶科技 192,341 4,598,873.31 2.92 4 3
22、00266 兴源环境 134,200 4,132,018.00 2.62 5 300203 聚光科技 119,297 3,970,204.16 2.52 6 300422 博世科 209,800 3,946,338.00 2.51 7 002573 清新环境 180,682 3,938,867.60 2.50 8 300090 盛运环保 340,060 3,869,882.80 2.46 9 000939 凯迪生态 667,952 3,860,762.56 2.45 10 603165 荣晟环保 55,200 3,822,600.00 2.43 5.3.2 报告期末积极投资按公允价值占基金资产
23、净值比例大小排序的前五名股票投资报告期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资 明细明细 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值 比例（） 1 002900 哈三联 1,983 83,087.70 0.05 2 300702 天宇股份 1,124 68,968.64 0.04 3 002899 英派斯 1,408 64,528.64 0.04 4 002901 大博医疗 1,834 49,206.22 0.03 5 300700 岱勒新材 833 43,440.95 0.03 5.4 报告期末按债券品种分类的债券投资组合报告期末按债券品种分类
24、的债券投资组合 注：本基金本报告期末未持有债券。 5.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：本基金本报告期末未持有债券。 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 11 页 共 13 页 5.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明持证券投资明 细细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 5.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细报告期末按公允价
25、值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。 5.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 5.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有股指期货。 5.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有国债期货。 5.11 投资组合报告附注投资组合报告附注 5.11.1 报告期内本基金投资的
26、前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情况。 5.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 5.11.3 其他资产构成其他资产构成 序号 名称 金额（元） 1 存出保证金 54,218.01 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,224.99 5 应收申购款 1,409,688.66 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 12 页 共 13 页 8 其他 - 9 合计 1,466,131.66 5.11.4 报告期末持有的处于转股期
27、的可转换债券明细报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 5.11.5 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 5.11.5.1 报告期末报告期末指数投资指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明前十名股票中存在流通受限情况的说明 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的 公允价值(元) 占基金资产 净值比例 （%） 流通受限情况说明 1 002341 新纶科技 4,598,873.31 2.92 重大事项停牌 2 603165 荣晟环保 3,822,600.00 2.43 重大事项停牌 5.11
28、.5.2 报告期末积极报告期末积极投资投资前五名股票中存在流通受限情况的说明前五名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。 6 开放式基金份额开放式基金份额变动变动 单位：份 项目 汇添富中证环境治理指数 A 汇添富中证环境治理 指数 C 报告期期初基金份额总额 117,920,459.85 47,521,285.41 报告期期间基金总申购份额 19,206,563.71 118,645,446.54 减:报告期期间基金总赎回份额 29,455,915.47 117,350,577.04 报告期期间基金拆分变动份额（份额减 少以-填列） -
29、- 报告期期末基金份额总额 107,671,108.09 48,816,154.91 注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 7 基金管理人运用固有资金投资本基金情况基金管理人运用固有资金投资本基金情况 注：本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 汇添富中证环境治理指数（LOF）2017 年第 3 季度报告 第 13 页 共 13 页 8 影响投资者决策的其他重要信息影响投资者决策的其他重要信息 8.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况的情况 注：无。 9 备查文件目录备查文件目录 9.1 备
30、查文件目录备查文件目录 1、中国证监会批准汇添富中证环境治理指数型证券投资基金（LOF）募集的文件； 2、汇添富中证环境治理指数型证券投资基金（LOF）基金合同； 3、汇添富中证环境治理指数型证券投资基金（LOF）托管协议； 4、基金管理人业务资格批件、营业执照； 5、报告期内汇添富中证环境治理指数型证券投资基金（LOF）在指定报刊上披露的各项公告； 6、中国证监会要求的其他文件。 9.2 存放地点存放地点 上海市富城路 99 号震旦国际大楼 21 楼 汇添富基金管理股份有限公司 9.3 查阅方式查阅方式 投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅，或登录基金管理人网站 查阅， 还可拨打基金管理人
31、客户服务中心电话：400-888-9918 查询相关信息。 汇添富基金管理股份有限公司汇添富基金管理股份有限公司 20172017 年年 1010 月月 2525 日日 箟箟支配地位，要求公司向其提供内幕信息。 第二十二条 公司控股股东及实际控制人在讨论涉及可能对公司股票价格产 生重大影响的事项时，应将信息知情范围控制到最小。该事项已在市场上流传并 5 6 使公司股票价格产生异动的， 公司控股股东及实际控制人应立即告知公司董事会 秘书，以便公司及时采取相应措施。 第六第六 责任追究责任追究 第二十三条 公司内幕信息知情人违反本制度或由于失职导致内幕信息对外 泄露等情形，公司董事会将视情节轻重以
32、及给公司造成的损失和影响，给予该责 任人相应的批评、警告、记过、解除职务、罚款、解除劳动合同或其他等处理， 并依据法律、法规、规范性文件及所签署的保密协议或承诺追究其法律责任；涉 嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。 第二十四条 为公司履行信息披露义务出具专项文件的保荐人、证券服务机 构及其人员， 持有公司 5%以上股份的股东或者潜在股东， 若擅自披露公司内幕 信息，给公司造成损失的，公司保留追究其责任的权利。 第二十五条 根据中国证监会的规定，公司对内幕信息知情人买卖本公司股 票及其衍生品种的情况进行自查。发现内幕信息知情人进行内幕交易、泄露内幕 信息或者建议他人利用内幕信息进行交易的，
33、 公司应当进行核实并依据其内幕信 息知情人登记管理制度对相关人员进行责任追究， 并在 2 个工作日内将有关情况 及处理结果报送中国证监会浙江监管局。中国证监会、上海证券交易所等监管部 门的处罚不影响公司对其处罚。 第七章第七章 附附 则则 第二十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、规范性文件和 公司章程的规定执行；本制度与有关法律法规和公司章程的规定不一致时， 按照法律法规和公司章程执行。 第二十七条 本制度由公司董事会制定并负责解释。 第二十八条 本制度自董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。 浙江迪贝电气股份有限公司 2017 年 10 月 26 日 附件： 浙江迪贝电气股份有
34、限公司内幕信息知情人登记表 浙江迪贝电气股份有限公司内幕信息知情人登记表 公司简称：迪贝电气 公司代码：603320 报送日期： 年 月 日 内幕信息事项（注 1）： 序号 姓名 单位及职位 身份证号码知悉时间知悉地点知悉方式 知悉内容 内幕信息 所处阶段 登记时间 登记人 注 2 注 3 注 4 注 5 注：1. 内幕信息事项应采取一事一记的方式，即每份内幕信息知情人档案仅涉及一个内幕信息事项，如年度报告、重大投资项目、订立重大合同、 发生重大损失等，不同内幕信息涉及的知情人档案应分别记录。 2. 填报获取内幕信息的方式，包括但不限于会谈、电话、传真、书面报告、电子邮件等。 3. 填报各内幕
35、信息知情人所获知的内幕信息的内容，可根据需要添加附页进行详细说明。 4. 填报内幕信息所处阶段，包括商议筹划，论证咨询，合同订立，公司内部的报告、传递、编制、决议等。 5. 如为公司登记，填写公司登记人名字；如为公司汇总，保留所汇总表格中原登记人的姓名。 法定代表人（签名） ： 浙江迪贝电气股份有限公司（盖章） ： 7 关分类依据参照金融资产 分类依据进行披露） 。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市场 的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
36、跃市场上，公司已持有的金融资产 或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产 或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没 有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的 市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化 江苏老坝港沿海开发有限公司 2017 年半年度财务报表附注 9 时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定 该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允 价值的， 对最近交易的市
37、场报价作出适当调整， 以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 （2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （十）（十）应收款项应收款项 公司将下列情形作为应收款项坏账损
38、失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过5年； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不 大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序 批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的则 按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的其他 应收款项，考虑按照组合计提坏账
39、准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述（2）中 所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理由及方法计 提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 将单项金额超过（且包含）100.00 万元的应收款项视为重 大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 江苏老坝港沿海开发有限公司 2017 年半年度财务报表附注 10 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以应收款项
40、与交易对象关系为信用风险特征划分组合 政府单位组合 以交易对象信誉为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 公司对期末关联方款项单独进行减值测试，除非有证据表明 存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。 政府单位组合 不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 0.00 0.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 5
41、0.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大（10.00 万元以下）且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 （十一）（十一）存货存货 公司存货主要包括原材料、开发产品和处在开发过程中的开发成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先 出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、
42、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 江苏老坝港沿海开发有限公司 2017 年半年度财务报表附注 11 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 （十二十二）持有待售及终止经
43、营）持有待售及终止经营 公司将同时符合下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）划分为 持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不 可撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单 项资产和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组 资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、一个 资产组或某个资产组中的一部分。 公司对于持有待售的固定资产， 在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残值， 使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合 持有待售时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为 资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值 减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确 认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产、 长期股权投资等其他非流动资产， 比照上述原则处理。 持
