1、年终奖优化工具包V2.0 使用说明 （by马军生 博士）序 工具包 功能1 使用说明 了解工具包，说明年终奖优化注意事项2 薪酬区间 结合当地社保政策和扣除，推算税前年薪不同薪酬区间，对应的最优年终奖水平，从而对最优年终奖有个整体了解。3 基础参数 输入测算参数，这些参数在其他各个表格计算时，会加以引用。4 年终奖最优求解 针对单个人员，输入薪酬情况，即可算出最优年终奖，以及节税金额5 模拟表 用于考察不同薪酬水平，年终奖计税情况6年终奖实测（优化）模拟表的复制，但可以修改，根据公司情况，将多个人的实际工资及社保等输入后，考察年终奖最优水平及节税情况使用方法建议认真阅读，包括常见问题回答。这个
2、很重要，推算不同薪酬区间的最优年终奖完整表格（含模拟表和年终奖实测）请关注：派凯学堂输入：个税即可获取与基础参数表可以关联，也可以不关联本表不可修改，只能在基础参数中调整参数，再予以观察本表可以修改，可以引用基础参数，也可以不引用年终奖优化工具包V2.0 使用说明 （by马军生 博士）2019年1月10日修改记录：1.更正年终奖最优求解D11 公式设定错误，少算了基本扣除和法定扣除2、薪酬区间在临界点时存在双解，增加了双解完整表格（含模拟表和年终奖实测）请关注：派凯学堂输入：个税即可获取不同薪酬区间对应的单独计税年终奖最优值最佳年终奖设置 各项扣除后的综合所得X的上下限 税前年薪Y的上下限（上
3、海为例）0 0 36,000 157,740.0036000 36,001 203,100 157,741 349,166.64144000 203,101 672,000 349,168 818,066.64300000 672,001 1,277,500 818,068 1,423,566.64420000 1,277,501 1,452,500 1,423,568 1,598,566.64660000 1,452,501 1,598,568 设计：马军生博士对应各项扣除后综合所得下限（）加：基本扣除 加：专项扣除加：预计社保扣除 加：预计公积金扣除 还原到税前年薪36,000 60000
4、 36,000.00 16500 9240 157,740.00203,100 60000 36,000.00 32,094.00 17,972.64 349,166.64672,000 60000 36,000.00 32,094.00 17,972.64 818,066.641,277,500 60000 36,000.00 32,094.00 17,972.64 1,423,566.641,452,500 60000 36,000.00 32,094.00 17,972.64 1,598,566.64基本扣除 60,000.00专项附加扣除 36,000.00 需输入社保个人扣缴比例（三
5、险合计） 12.50%需输入社保基数月度下限 4,279.00 需输入社保基数月度上限 21,396.00 需输入社保基数年度下限 51,348.00社保基数年度上限 256,752.00住房公积金个人缴纳比例 7.00%需输入住房公积金允许扣除比例（上限0.12） 7.00%需输入住房公积金基数月度下限 4,279.00 需输入住房公积金月度上限 21,396.00 需输入住房公积金年度下限 51,348.00住房公积金年度上限 256,752.00起始测算薪酬总额 100,000.00 需输入测算级差 10,000.00 需输入年终奖占总薪酬比例 0.40 需输入说明：本表格各个省市都可以
6、使用，具体输入当地的社保比例（个人）、公积金比例（个人）和社保上限，本文在计算住房公积金扣除上限，是以12%比例作为扣除上限的说明：本表格各个省市都可以使用，具体输入当地的社保比例（个人）、公积金比例（个人）和社保上限，本文在计算住房公积金扣除上限，是以12%比例作为扣除上限的年终奖最优测算工具V2序号 项目税前月工资税前年薪（不含年奖）年奖金年综合收入（含年奖）减：法定基本扣除全年附加专项扣除社保扣除住房公积金扣除全年应纳税所得单独计税年终奖的最优水平报税方案方案一：实发年终奖单独计税方案二：全部并入综合所得方案三：最优个税最优方案节税金额 节税金额（与前两方案低者比）节税金额（与前两方案高
7、者比）表格设计：马军生博士金额 备注10,000.00 选一项输入120,000.0050,000.00 需输入170,000.00 自动计算或输入60,000.00 不需输入36,000.00 输入或利用公式21,249.96 输入或利用公式 个人承担社保比例11,900.04 输入或利用公式 住房公积金比例40,850.00 备选最优 最优单解、双解、区间解36,000.00 - 区间解，上下限见右边个税合计 全年综合所得个税 年终奖个税4,790.00 0.00 4,790.001,565.00 1,565.00 0.001,225.50 145.50 1,080.00339.503,5
8、64.50年终奖最优测算工具V2表格设计：马军生博士说明：本表格各个省市都可以使用，具体输入当地的社保比例（个人）、公积金比例（个人）和社保上限，本文在计算住房公积金扣除上限，是以12%比例作为扣除上限的。12.50%本人社保基数 14,166.67 当地社保基数月上限7.00%本人公积金基数 14,166.67 当地公积金月上限最优区间下限 最优区间上限 是否年奖低于最优下限4,850.00 36,000.00 否全年综合所得 计税年终奖 并入综合所得的年终奖0.00 50,000.00 0.0040,850.00 0.00 50,000.004,850.00 36,000.00 14,000.00表格设计：马军生博士
