1、XXX有限公司文件财字【20 】 第XX号发票开具的标准流程管理为进一步完善财务管理，严格执行财务流程，依据公司的规范化管理实施要求，特制定发票开具的标准流程。本制度的适用于公司及分公司、公司控股的子公司，可参照本制度执行。一、发票开具的标准细则：发票的开具原则是根据合同签订单位、付款单位及开票单位三者保持一致，并且是公对公收款，方能开出。如遇三者不一致时，包括但不限于以下情形：1、 合同签订单位是“集团公司”、付款单位是“广告公司”、开票单位是“参展的公司/集团旗下的分公司”，此情况不给予开票；2、 合同签订单位是“集团公司”、付款单位是“参展的公司/集团旗下的分公司”、开票单位是“参展的公
2、司/集团旗下的分公司”，需要提供补充协议证明是集团和分公司关系，方能给予开票；3、 合同签订单位是“集团公司”、付款单位是“参展的公司/集团旗下的分公司”、开票单位是“集团公司”，需要提供补充协议证明是集团和分公司关系，方能给予开票；4、 合同签订单位是“参展的公司/集团旗下的分公司”、付款单位是“集团公司”、开票单位是“参展的公司/集团旗下的分公司”，需要求集团公司转账时备注合同编号，以证明是其集团公司代分公司付款，方能给予开票；5、 合同签订单位、付款单位为同一名称，但开票时是分成两个公司开具，此情况不给予开票。需将原合同作废，分别以两个公司签订合同，款也由两个公司转账。如果对方只能用一个
3、公司付款，必须要求客户分两次支付：一次是支付对应上他们公司的开票金额，一次是代另一个公司支付的金额（转账时要备注“合同编号、代XX公司支付货项”等信息，方可开具发票。注：1、如有客户以现金支付款项的，市场人员应将现金直接存入/转账到相应公司的私人卡号内。禁止直接用自己的私人账户往公司账户里转账。2、如果客户是用个人名义/其他单位转账给的，需要求客户补充一份“委托函”，委托个人/其他公司代他们公司支付展位费给我司，也可以在合同协议里面指明。二、发票开具所需资料：1、销售合同（双方已盖章的）；2、营业执照（未办理三证合一的客户，请同时准备税务登记证）；3、增值税一般纳税人资格证明（现已三证合一，一
4、般企业不能提供此证明，所以申请人员直接上客户所属地区的国税网站查询截图即可）；4、 开票资料（包含：发票抬头、纳税识别号、开户银行、银行账号、单位地址、电话）；5、 开票申请表（见附件1）。 注：关于开具增值税普通发票的客户需要提供：销售合同、营业执照、开票资料。以上资料均提供A4纸复印件并加盖公司公章。所有的开票资料只需要客户提供一次，所以市场人员要做好客户开票资料存档工作。在发生二次合同签定时或者提交开票申请前，市场人员应与客户确认开票信息是否有变动情况，以免发票开错影响工作效率。如有变动的，在提交开票申请要提供最新的开票资料。如有特殊情况，暂时不能给齐资料的，将由站长签字确认，（XXX的
5、除外，必须准备齐全）可提前开票，事后补齐资料。若因此导致开票信息出现错误需重开的，将由站长和市场相关人员负责。三、发票开票名目： 发票的开票名目，正常来说是看公司营业执照上面的经营范围就可以开具。我司的主营业务收入来源是车展展位服务费，所以结合为客户所提供的劳务服务和匹配的合同内容，发票的开票名目可为：服务费、展位费、展览展示服务费。如果客户要求我司开其他名目，且与合同内容和所提供劳务服务不相符的，则不能开具。比如：广告费。要有签订广告的合同并且公司是真实有提供广告性质的服务方可开出。四、发票开具时间及结点：1、我司与XXX统一开票时间为每周一和周四，共2天/周。请需要开票的各站行政人员应在每
6、周五中午12点前和周三中午12点之前将开票信息汇总成一个表格以邮件方式发送至所属开票公司的财务审核。申请人通过微信或者QQ发出的，开票员将不审核开票，并提醒申请以邮件方式申请方能审核。（注意不要分批次申请，容易造成漏报、重报，请同一时间节点提交）如超过时间段提交的，将自动划归下次开票时间，请注意时间节点，以提高工作效率。2、发票开好后，开票员统一将发票寄往各站行政处，快递费一律选择到付。并以邮件方式通知发票已寄出和快递单号信息，请各站行政及时查收、跟进。3、每月20日各公司财务负责人统计好当月进销项发票情况，计算出应交的增值税税费，以便及时催收进项发票回来抵扣。因此每月的25日后将不开票。五、
7、发票开具其他事项：1、各公司财务负责人将各所属分站统计上来的开票信息汇总，根据销售合同清单来审核开票金额并登记开票汇总表，由于票源紧张，请谨慎开票。开票员只接受财务部发送的开票申请据其开票，其他任何情况不得要求开票员私自开票。2、请市场人员、各站行政、财务开票员每一个岗位都要做好发票信息、开票金额的审核。如发票有误需重开，则追究其某一个出现错误的环节并扣除100元/次。3、关于发票先开具后补资料（合同原件、付款单位）导致不一致，且发票又不能作红冲处理的，申请人及各站长要负因此所产生的增值税、附加税及企业所得税。以上流程请各站、各部门及时传达，互相通知并严格执行！本制度自董事会批准通过之日起实施，解释权归属财务部门。 XXX有限公司签发人（CEO）： 二零 年 月 日共 份抄报：总经理、监事抄送：副总经理财务制度 第 3 页 共 3 页 版本与日期：A版/2020/12/20
