1、外贸企业出口退税申报系统 10.0 版操作流程关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010 年 1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为 201001001.具体操作步骤如下：1、申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。2、序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1” ，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。3、出口进货标志：录 “0”，表示既有进货又有出口；“1” 表示只有进货；“2”表示只有出口；税种：增值
2、税选“v”；消费税选“c” ；4、出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；5、报关单号： 12 位，由报关单右上角“海关编号”9 位码0商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9 位码0商品项号 01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在 9 位码后面第一条加“001” ，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有 4 条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第 4 条记录直接跳到“004”。6、出口日期：输入报关单中的出口日期。7、美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是 FOB 成交价，就换算成 FOB 价后
3、录入。8、核销单号： 7 位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角 12 位码（即 2 位年份+4 位地区码+4 位顺序码+2 位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空9、远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；10、出口备注：可录可不录。11、商品代码：见关单商口明细中 “商品编号”，区分以下情况录入：1， 8 位商品码商品编
4、码仅为 8 位的，录入 8 位商品编码后补加 “00”补足 10 位码；同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征 13 在 10 位商品编码后加 1，征 17 则加2（注意）。商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动12、单位：系统自动生成，不能改动13、出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量 14、进货凭证号：10 位发票代码+8 位号码；15、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。16、分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据 1000，本次出口 400，结余 600，则本次录入分批批次
5、“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2” 。17、供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；18、进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量” 一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量” 为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空
6、。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量” 为空。（特别说明：上述金额录 0 时，不要在备注栏加“WT”）。 19、计税金额：即专用发票上的 “计税金额”；20、法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为 17 或 13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如 10，录入 0.1；从量定额的录入单位税额。21、税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；22、退税率：系统根据商品码自动生成；23、可退税额：自动生成；24、申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。25
7、、上述标志不需录入，系统自动生成；26、以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。27、注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。28、在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排” 、 “审核认可”。（二）数据加工处理实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无
8、法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。换汇成本关联检查建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。预申报数据一致性检查生成预申报数据。在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号“”，在空白处输满“9” ，生成预申报数据。（三）、预申报及预审1 税务机关反馈预申报审核结果。2 业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同
9、，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报（四）、退税正式申报正式申报：执行“预审反馈处理- 确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节” 。1、生成申报数据并打印申报表、 查询并打印退税申报表确认申报数据准确无误后方可打印表格。打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。、生成并打印汇总表汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：申报年月申报批次总进项金额申报退税额打印汇总表，同上。打印主要对“扩展功能” 。注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，
10、修改的方法是：1应退税额要达到三表统一 2 进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。、生成退税软盘：执行“数据统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共 12 个文件：建议：每一次申报按“申报年月批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。2、整理装订单证按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。3、上门申报退税携带申报表（主要包括：汇总
11、表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或 U 盘）到申报大厅办理退（免）税申报 三、出口退税申报前准备事项（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起 30 日内办理认证手续；在货物报关出口之日起 90 日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。四、出口退税申报（一）申报明细数据录入“基础数据采集-出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如
12、下：关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。1、企业按“2 位年+2 位月+2 位号批次+4 位顺序号” 有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下 选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；部门名称：系统自动生成；申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有 3 份报关
13、单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。 生产企业第一次办理出口退税操作流程1.目录准备在硬盘（最好是 D、E 盘，不要在 C 盘）上，建立一个文件夹并命名为“出口退税申报数据” ，然后在此文件夹内按照“企业简称+申报年月+数据性质”建立五个文件夹用于存放申报数据，分别是“预申报（YSB） 、预反馈（YFK） 、正式申报明细（ZMX）
14、 、正式申报汇总（ZHZ ） 、正式反馈（ ZFK） ”，以便存放相关数据；也可以建一个批处理文件，每次通过修改批处理文件来自动建文件夹，附：有业务.BAT，无业务.BAT。2.【第一步】外企企业退税软件应用及操作流程.一、 软件概述外贸企业出口退税申报系统是出口退税计算机网络管理系统的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。二、 软件的安装运行安装文件，按提示进行安装。三、 申报系统的运行安装完毕后，启动计算机到 windows 界面，点击 开始程序出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报 V
15、7.X ，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为 sa ,密码为空 进入系统，按确定，出现确认当前所属期画面，在当前所属期处输入当前申报年月， 按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。四、 系统初始化及初始设置首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。（1）、点击菜单 系统维护 系统配置系统配置设置与修改，出现如下画面：点击修改键，修改有关内容。企业代码：企业海关代码（10 位阿拉伯数字）企业名称：本企业全称纳税人识别号：企业税务登记证号码计税计算方法：2开户银行码：开设退税帐户的银行代码开户银行名称：开设退税帐户的银行全称银行帐号：
16、退税帐户号码进货足额检查：2是否分部核算：不分部核算的填 F，否则填 T。是否分部申报：不分部申报的填 F，否则填 T。是否财务挂钩：T审核系统版本：2退税机关代码：4419退税机关名称：XX 市国家税务局修改完毕，按保存退出（2）、点击菜单 系统维护 系统配置系统口令设置与修改，出现如下画面：首先点击增加，增加一个或多个操作人员，用户名和口令即为进入系统的用户和口令，操作人级别可参考数据项目说明填写，操作人权限为：ADM （A ：增加，M ：修改，D：删除），增加完毕后，点击保存键，再点击修改口令键，出现如下画面：输入口令后，按确定键。（3）、点击菜单 系统维护 系统初始化，出现如下画面：系
17、统安装后，使用前必须执行系统初始化，输入大写YES，按确定键。初始化后提示系统重入，重新进入时使用新增的用户和口令，不再使用用户 sa进入。五、 退税申报第一步、退税申报数据录入：包括基础数据采集中的进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入。1、进货明细申报数据录入字段规则：关联号：将最小一笔业务(即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号，关联号为 10 位：第 1 位为贸易性质，一般贸易为“1”，进料加工为“2”第 23 位为申报年份后两位，如 2005 年应为“05”第 45 位为申报月份，如 1 月份应为“01“第 68 位为申报单证的册号，如第 2 册应为“002
18、”第 910 为流水号，每册均由“01”起每一册退税单里可包含多个关联号，每个关联号对应专用发票、税票、报关单、出口发票和核销单必须一起装订，企业申报时必须在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔注明对应的流水号；在申报表的“编号”栏填写本册的关联号前18 位，在封面“编号” 栏注明本册关联号（10 位）的起止号。税种：V 增值税；C 消费税申报批次：当月申报的次数。进货凭证号：增值税专用发票号码（18 位，包左上角 10 位和右上角 8 位）。供货方纳税号：供货企业的税务登记证号码。发票开票日期：增值税专用发票开具日期。商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。专用税票
19、号：录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，录入规则祥见附件。属于消费税才录入此项，否则不需录入。2、出口明细申报数据录入字段规则：关联号：同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致申报批次：申报的次数。 出口发票号：出口发票号码，若对应多张出口发票，只需录入一张出口发票的号码。报关单号码：出口报关单右上角号码（9 位）+0+项号（2 位），同一张报关单上有多条信息的，必须逐条信息录入，不能汇总录入。出口日期：出口报关单上的出口日期美元离岸价：报关单上的总价，非美元币制必须折成美元价录入。核销单号：出口报关单所对应出口收汇核销单的号码商品代码：报关单上的商品编号 代理证明号：属委托代理出
20、口申报退税的，在此栏录入代理出口证明号码，且报关单号码栏不用录入内容，否则，此栏为空。第二步、退税申报数据审核1、 进入“ 基础数据采集 进货明细申报数据录入”，按审核认可键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。2、 进入“ 基础数据采集 出口明细申报数据录入”，按审核认可键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。第三步、退税申报数据检查1、数据加工处理 进货出口数量关联检查，如下图，若检查全部通过，没有W、E 显示，点击关闭，则可进入下一步操作。若有 W 或 E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。需要修改数据，先执行第二步中的第 1、2 点的取消标志操作，待修改且
21、检查完毕后，重新执行第二步。2、数据加工处理 换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。3、数据加工处理 预申报数据一致性检查。第四步、预申报数据加工处理生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入 10 个 9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为 A: ，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。第五步、正式申报1、预审反馈处理 确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。2、打印退税进货、申报明细表A、进货明细
22、申报数据的打印退税正式申报查询本次申报数据进货明细申报数据查询，按打印键，出现如下画面：报表预览 是将已设置好的报表格式显示出来。打印报表 是将已设置好的报表打印出来。若需对报表格式进行设置，选中 报表设置 ，出现如下画面：可打印字段：表示可输出到打印机打印的字段，可在里面选择所需要打印的字段。所选择字段：所选中的字段按顺序将在报表中打印出来。需打印的字段：关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码、商品名称、数量、计税金额、征收率、退税率、可退税额。选择字段的方法：选中某一字段（变成蓝色），点击 进行选择。选中上图左下角的 报表设置 ，出现如下画面：企业根据自己需要，选中所需的打印设置，按
23、确定键，再按生成报表 ，所需要的报表已经生成。可选择报表预览 和打印报表 进行操作。导出数据 功能：将需打印的报表不直接输出到打印机，按 EXECL 格式输出，企业可根据实际调整报表格式。B、出口明细申报数据的打印参考 A 的方法,包括：关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。3、退税正式申报 查询本次申报数据 退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，核对各项数据无误后，点击保存，退出。4、退税正式申报 生成退税申报软盘，选择 “本地申报”，输入路径，点击确定，正式申报完成。到此，已完成
24、退税电子数据的正式申报，企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料：1、出口货物退 (免)税申报表(一式 5 份)；2、出口货物报关单 (出口退税专用)；3、出口收汇核销单 (出口退税专用)；4、出口商品销售发票；5、增值税专用发票及税收(出口货物专用)缴款书；6、出口退税货物进货凭证申报明细表；7、出口退税货物退税申报明细表；8、增值税专用发票认证结果通知书及清单；9、主管国税机关要求提供的其它资料。外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。六、有关功能键的用途最前：点击后显示最前一条记录。最后：点击后显示最后一条
25、记录。筛选：按条件输入的内容查询出符合条件的记录。如下图在条件输入栏输入条件，按增加后，条件列表和条件表达式处就显示条件的内容，按确定，符合条件记录就显示出来。浏览：全屏幕显示多条记录内容。扩展：包括如下功能状态：显示当前数据库状态。纵排：录入界面显示字段纵向排列，可选择横排。七、 将已正式申报数据调回待申报已正式申报的数据存在“审核反馈处理已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击审核反馈处理已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的认可申报键，出现如下图：选中所有关联号转为待申报后确定，
26、就将所筛选的所有记录转回待申报（即在基础数据采集处）。若选择第三、第四栏，将数据转为已认可，即数据存放在“审核反馈处理已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询”处，在此处的数据不能再调回待申报。附件录入规则：1、 税收（出口货物专用）缴款书的录入规则录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，包括字轨号（4 位） +号码（7 位）+项号（2 位）字轨号：是缴款书右上角括号中号码，录入时去掉第 2、3 位，只录入第 1 、4、5、6 位。号码：是指缴款书右上角括号外的号码项号：一张缴款书上若只有一行数字，则项号为 01；若有多行数字，则第一行的项号为 01，第二行项号为 02，如此类推，项号顺序不能调乱。例如：一张缴款书右上角为（020011）1234567第一行数字对应进货凭证号为：0011123456701第二行数字对应进货凭证号为：0011123456702第三行数字对应进货凭证号技术发展非常迅速，与之相关的电子银行创新速度也要比传统银行业务快得多。
