1、重庆大学硕士学位论文 我国商业银行信贷风险管理流程研究 硕士研究生：陈 磊 指导教师： 学科专业： 工商管理 重庆大学经济与工商管理学院 二 OO 七年四月 Master Dissertation of Chongqing University A Study On Flow Management Of Credit Risks In Commercial Bank Master Degree Candidate: Chen Lei Supervisor: Prof. LiuXing Major: Business Administration College of Economy and B
2、usiness Administration Chongqing University Apr. 2007 重庆大学硕士学位论文中文摘要 I 摘 要 金融是现代经济的核心，商业银行又是金融的核心。商业银行信贷风险是各 种经济风险的集中体现。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金 融化。作为金融中介的银行，以货币和信用为媒介，和经济社会中各个经济主体 发生着广泛的信贷联系，所以商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。目前 我国商业银行的信贷风险管理水平偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高， 严重影响了我国商业银行的竞争能力。对此，提高我国商业银行信贷风险管理水 平和管理手段显得十分必
3、要。 本文首先介绍商业银行信贷风险的定义、分类、特征和度量，通过从商业银 行内外部环境分析揭示信贷风险形成的原因，指出我国信贷风险具有复杂性和独 特性。然后根据商业银行信贷业务发生的三个流程：贷前调查、贷时审查和贷后 管理；提出商业银行信贷风险流程管理。在贷前调查中，通过对信贷客户信用评 估，确定信贷客户的信用等级，建立信贷客户准入机制。在贷时审查中，通过合 理设置，将业务拓展部门、贷款审查部门和风险控制部门，各司其职，相互制约， 达到审贷分离和权责对应；同时审查贷款用途是否合理，还款来源是否有保障。 在贷后管理中，通过五级分类，实时动态监管贷款情况，及时识别、防范、控制 风险。通过对三个信贷
4、流程进行从始到终的风险控制，建立商业银行信贷风险流 程化管理；最终达到预防、规避、转移、化解商业银行信贷风险，从而减少不良 贷款引起的损失，增强商业银行的核心竞争能力。 最后通过实际案例分析，将信贷风险流程管理运用于工作实践。通过实践， 检验了研究方法的可操作性与信贷风险管理效果。 关键词：商业银行，信贷风险，流程管理 重庆大学硕士学位论文英文摘要 II ABSTRACT Finance is the core of modern economy and commercial bank is the core of finance at the same time. Credit risk o
5、f commercial bank is a central reflection of all kinds of economical risks. In modern market economy, the operation of the economy has been highly monetized, depending more and more on credit and finance. Serving as a financial agency, commercial bank involves widespread credit relationships with va
6、rious economical entities in society through the media of money and credit. The credit risk of commercial bank, therefore, has become the crux of the whole credit economy. At present, the level of credit risk management of our commercial banks is relatively low; traditional credit risk management la
7、cks sense of initiative and systematic planning; the ratio of bad debts tends to be higher than normal; all of these result in low quality of the credit property of our commercial banks and greatly decrease the profit of the banks. So it is very necessary for us to increase our ability to manage the
8、 credit risk of commercial banks. The first part of the thesis introduces the definitions, classifications, characteristics and measurements of credit risk, analyzing the formation of credit risk from both internal and external aspects so as to find the solutions to credit risk. The second part of t
9、he thesis proposes the credit risk flow management according to the loaning procures: loan investigation, loan examination, and management after loan. In the course of investigation, we will discuss how to obtain the credit class of the customers and establish the admission mechanism of credit custo
10、mers by estimating their credit level. In the course of loan examination, we will see how to make department of business development, department of loan examination and risk management department do their own jobs and check against each other in order to separate estimation and deliverance, matching
11、 rights and responsibilities; at the same time, the reasonability of the usage of loan and the readiness of payment of the loan should also by examined. In the course of management after loan, we will discuss how to manage the status of the loan dynamically and how to recognize, prevent, and control
12、 risks through five levels of loan classifications. Through managing credit risk on three credits course from the beginning to the end, the credit risk flow management is established to achieve the aim of preventing, dodging, shifting, and melting the credit risk of commercial banks, thus reducing t
13、he losses caused by bad debts and enhancing core competitive ability of the 重庆大学硕士学位论文英文摘要 III commercial banks. Finally, through actual case studies, we will see how to apply the credit risk flow management to practice. Through practice, we can examine the applicability of research techniques the e
14、ffects of credit risk management. Key words：commercial bank，credit risk，flow management 重庆大学硕士学位论文目 录 IV 目 录 中文摘要中文摘要.I 英文摘要英文摘要.II 1 绪绪 论论.1 1.1 问题的提出问题的提出.1 1.2 研究的意义研究的意义.2 1.3 研究思路与研究内容研究思路与研究内容.4 1.4 主要研究工作主要研究工作.5 2 商业银行风险概述商业银行风险概述.7 2.1 商业银行风险的类型商业银行风险的类型.7 2.1.1 信用风险 .7 2.1.2 流动性风险 .7 2.1.3
15、 市场风险 .8 2.1.4 操作风险 .8 2.2 商业银行风险的特征商业银行风险的特征.8 2.2.1 客观性 .8 2.2.2 潜在性 .9 2.2.3 可控性 .9 2.2.4 扩散性 .9 2.3 商业银行信贷风险的度量商业银行信贷风险的度量.9 2.3.1 古典信贷风险度量方法 .9 2.3.2 古典信贷风险度量方法 .11 2.3.3 现代信贷风险度量和管理方法：信用度量制模型 .12 2.3.4 信贷风险度量方法在我国的运用 .15 3 我国商业银行信贷风险及其形成原因我国商业银行信贷风险及其形成原因.16 3.1 商业银行信贷风险形成理论商业银行信贷风险形成理论.16 3.1
16、.1 经济基础决定论 .16 3.1.2 经济政策和经济制度相关论 .17 3.1.3 信息不对称理论 .17 重庆大学硕士学位论文目 录 V 3.1.4 预算软约束理论 .17 3.1.5 银行行为导致银行风险 .18 3.2 我国商业银行信贷风险形成原因我国商业银行信贷风险形成原因.18 3.2.1 我国商业银行信贷风险形成外部原因 .19 3.2.2 我国商业银行信贷风险形成内部原因 .21 3.2.3 我国商业银行信贷风险内部和外部原因分析 .22 4 我国商业银行信贷评估风险控制分析我国商业银行信贷评估风险控制分析.24 4.1 客户评价分析客户评价分析.24 4.1.1 外部环境
17、.24 4.1.2 行业分析 .25 4.1.3 产品与市场 .25 4.1.4 人力资源 .26 4.1.5 财务评价 .26 4.2 客户信用等级评定客户信用等级评定.27 4.3 客户授信量分析客户授信量分析.29 5 我国商业银行信贷审查风险控制分析我国商业银行信贷审查风险控制分析.32 5.1 商业银行风险管理的组织结构商业银行风险管理的组织结构.32 5.1.1 风险管理部门的设立原则 .32 5.1.2 信贷风险内部控制体系的组织设置 .32 5.2 审查贷款的基本情况审查贷款的基本情况.33 5.3 确定还款的可能性确定还款的可能性.34 6 我国商业银行信贷风险事后控制分析我
18、国商业银行信贷风险事后控制分析.37 6.1 贷款的五级分类定义贷款的五级分类定义.37 6.1.1 正常类贷款 .37 6.1.2 关注类贷款 .38 6.1.3 次级类贷款 .38 6.1.4 可疑类贷款 .39 6.1.5 损失类贷款 .39 6.2 贷款分类程序贷款分类程序.40 6.2.1 贷款分类原则 .40 6.2.2 风险分类方法 .40 6.2.3 贷款分类的确定 .42 重庆大学硕士学位论文目 录 VI 6.3 贷款风险分类在信贷风险管理过程中的作用贷款风险分类在信贷风险管理过程中的作用.43 7 案例分析案例分析.44 7.1 案例一案例一商业银行信贷风险事前控制商业银行信贷风险事前控制.44 7.1.1 企业基本情况 .44 7.1.2 企业行业分析和竞争力分析 .44 7.1.3 财务状况分析 .47 7.1.4 信用评级和最高可授信额度分析 .51 7.1.5 担保措施 .53 7.1.6 贷款用途和还款来源分析 .54 7.1.7 案例客户后期情况 .54 7.2 案例二案例二商业银行信贷风险事后控制商业银行信贷风险事后控制.54 7.2.1 贷款的基本情况 .54 7.2.2 贷款风险事件的发生 .56 7.2.3 问题贷款的回收 .
