1、被被调调查查人人姓姓名名：调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门：调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点 编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 投资方 案提出 投资方 案可行 性论证 1 企业是否根据投资目标和规划，合理安排投 放结构，科学确定投资项目，拟定投资方案 ，明确投资目标、规模、方式、资金来源， 重点关注投资项目的收益与风险 投资评估分析流程 2 企业选择投资项目是否坚持突出主业，谨慎 从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资 投资评估分析流程 3 企业是否对投资方案进行战略性评估，包括 投资方案是否与企业的发展战略相符合，投
2、资规模、方向和时机是否恰当 投资评估分析流程 4 企业是否对投资方案进行技术、市场、财务 可行性研究、深入分析项目的技术可行性和 先进性、市场容量与前景、项目预计现金流 量、风险与报酬等，比较或评价不同项目的 可行性 投资评估分析流程 投资方 案选择 投资方 案审批 5 企业是否明确了审批人对投资业务的授权批 准方式、权限、程序和责任 投资决策审批流程 6 企业是否按照规定的权限和程序对投资项目 进行决策审批 投资决策审批流程 7 重大投资项目是否按照规定的权限和程序进 行集体决策或联签制度 投资决策审批流程 8 投资方案发生重大变更时，企业是否重新进 行可行性研究并履行相应审批程序 投资决策
3、审批流程 投资计 划编制 投资计 划制定 及审批 9 企业是否根据已批准的投资方案制定详细的 投资计划，并根据授权审批制度报有关部门 审批 投资执行管理流程 10 企业制定投资计划时，是否对当前资金额及 正常生产经营预算对资金的需求量进行了核 查 投资执行管理流程 投资方 案实施 投资合 同签订 11 企业是否根据批准的投资方案，与被投资方 签订投资合同或协议，明确投资时间、金额 、方式、双方的权利与义务，按照规定的权 限和程序审批后履行 投资执行管理流程 投资方 案跟踪 监控 12 企业是否以投资计划为依据，按照职务分离 制度和授权审批制度，明确各环节和各责任 人正确履行审批监督的责任，对项
4、目实施过 程进行监督和控制，防止各种舞弊行为 投资执行管理流程 13 企业是否指定专门机构或人员对投资项目进 行跟踪管理，关注被投资方的财务状况、经 营成果、现金流量和投资合同履行情况，发 现异常情况，及时报告并妥善处理 投资执行管理流程 14 企业是否根据投资计划进度，严格分明，按 进度适时投放资金，严格控制资金流量和时 间 投资执行管理流程 15 企业是否做好了严密的关于投资活动的会计 记录，充分发挥会计系统的控制作用 投资执行管理流程 16 企业是否做好了跟踪分析工作，及时评价投 资的进展，将分析和评价结果反馈给决策层 ，以便及时调整投资决策或制定投资退出策 略 投资执行管理流程 投资资
5、 产处置 投资资 产处置 及审批 17 企业是否加强投资收回和处置环节的控制， 对投资收回、转让、核销等决策和审批程序 做出明确规定 投资收回管理流程、投资转让管理 流程、投资核销管理流程 18 投资资产的处置是否通过专业中介机构，选 择相应的资产评估方法，客观评估投资价值 ，同时确定处置策略 项目追加投资业务流程、投资项目 减值审批流程、投资评价管理流程 、长期股权投资管理流程 19 投资资产的处置是否必须经过董事会的授权 批准 子公司重大投资审核流程、子公司 投资项目评估流程 签签核核人人姓姓名名：开开始始调调查查日日期期 签签核核人人部部门门：结结束束调调查查日日期期 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理符符合合度度结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录 其其它它（如如通通知知、传传真真、优优秀秀实实践践和和总总结结等等）缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门检检查查结结果果结结果果性性文文件件名名称称 过过程程管管理理情情况况记记录录 缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门 结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录
