1、被被调调查查人人姓姓名名：调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门：调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素过过程程管管理理情情况况记记录录 模模块块 关关键键控控 制制点点 编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程检检查查结结果果 取得 存货 存货预 算及采 购计划 编制 1 根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合 考虑企业生产经营计划，市场供求等因素， 充分利用信息系统，合理确定存货采购日期 和数量，确保存货处于最佳库存状态 存货采购请购流程、存货采 购管理流程 存货 验收 验收作 业 2 企业是否采用了先进的存货管理技术和方法 ，规范存货验收程序和方法，对入库存货的 质量
2、、数量、技术规格等方面进行查验，验 收无误方可入库 外购存货验收流程 3 企业是否根据送货单及采购单等验收采购存 货的数量、品种等 外购存货验收流程 4 企业是否根据生产、质检要求等验收存货的 数量、质量、品种、批次等 外购存货验收流程 验收报 告编制 与审核 5 企业是否编制验收报告，明确供应商或生产 部门、验收日期、存货名称、数量、质量及 送货人的名称、购货订单的编号等信息 外购存货验收流程 6 企业是否对验收报告的全面性、真实性及可 靠性等方面进行审核 外购存货验收流程 退换货 处理 7 若品名、规格、数量、质量等与采购单据的 资料不符时，是否通知采购经办人员与厂商 协调补货、退货或扣款
3、等事宜，并根据合同 违约责任进行处理 已售商品退库流程 存货 入库 入库单 编制与 审核 8 验收报告经过相关授权部门审核无误后，是 否编制入库单，内容包括存货的名称、数量 、质量、存货入库的经办人及入库的日期等 存货存放管理流程 存货 仓储 存货登 记表编 制 9 企业是否建立了清楚、完整的账务管理制度 ，对存货进行详细记录 存货存放管理流程 存货检 查记录 编制 10 企业是否对所存物料进行定期检查，并及时 汇报，以便及时采购补充 存货存放管理流程 11 企业是否坚持对仓库的巡查和对物料的抽查 制度，定期清理仓库中的呆滞料和不合格品 存货存放管理流程 出入库 人员记 录编制 12 企业是否
4、制定了存货保管制度，严格限制未 经授权的人员接触存货 存货存放管理流程 13 仓储部门管理人员对于进入仓库的人员是否 办理进出登记手续 存货存放管理流程 存货 出库 领料单/ 发货单 的编制 与审核 14 企业是否明确了存货发出和领用的审批权限 ，并对大批存货、贵重商品或危险商品的发 出实行特别授权 存货领用管理流程 15 企业是否根据生产部门生产的情况、原材料 等的需求情况编制领料单，内容包括所需领 用的材料的名称、数量及领用的原因等 存货领用管理流程 16 企业是否根据销售情况和存货存储情况编制 发货通知单 存货领用管理流程、存货发 出业务流程 17 领料单/发货单是否由相应的被授权的人员
5、进 行审核后方可进行领料/发货 存货领用管理流程、存货发 出业务流程 存货 盘点 盘点计 划编制 和审核 18 企业是否定期开展存货盘点工作，并至少于 每年年度终了开展全面盘点清查，根据盘点 清查结果形成书面报告 存货盘点业务流程 19盘点工作开始之前是否编制盘点计划存货盘点业务流程 20 盘点计划是否需经被授权人员审核，确保盘 点计划的真实、可行 存货盘点业务流程 盘点作 业 21 是否实行多部门人员共同盘点，严格按照盘 点计划，认真记录盘点情况 存货盘点业务流程 盘点报 告编制 与审核 22 盘点人员在执行盘点作业时，是否如实对盘 点情况进行记录并编制报告，分析存在差异 的原因，提出相关的
6、处理意见 存货盘点业务流程 23 报告及提出的处理意见是否需经被授权人员 的审核 存货盘点业务流程 存货 处置 存储状 态分析 24 企业是否定期检查、分析存储状态，以便充 分、及时了解损毁情况，并根据各种存货采 购间隔期和当前库存，综合考虑企业生产经 营计划、市场供求等要素，充分利用信息系 统，合理确定存货采购日期和数量，确保存 货处于最佳库存状态。 存货存放管理流程 存货处 置单编 制与审 核 25 进行存货处置是，经办人员是否编制存货损 毁丢失处置单，标明应处置存货品种、规格 、价值、存放地点、需要处置存货的毁损原 因 存货存放管理流程 26 若对存货进行报废时，是否经报废审核组对 已确
7、认的存货毁损丢失处置进行审核 存货存放管理流程 账务 处理 记录27 企业是否根据原始凭证对各环节存货的数量 和金额进行明细账登记 存货采购管理流程、已售商 品退库流程、存货存放管理 流程、存货领用管理流程、 存货发出业务流程 调整28 企业是否定期与财会、存货管理等其他相关 部门核对存货情况，及时调整 存货采购管理流程、已售商 品退库流程、存货存放管理 流程、存货领用管理流程、 存货发出业务流程 分析29 企业是否定期分析存货情况和成本构成，不 断提供优化方案 存货采购管理流程、已售商 品退库流程、存货存放管理 流程、存货领用管理流程、 存货发出业务流程 存货 盘点 盘点计 划编制 和审核
8、签签核核人人姓姓名名：开开始始调调查查日日期期 签签核核人人部部门门：结结束束调调查查日日期期 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理情情况况记记录录 过过程程管管理理符符合合度度结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录 其其它它（如如通通知知、传传真真、优优秀秀实实践践和和总总结结等等）缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门检检查查结结果果结结果果性性文文件件名名称称 过过程程管管理理情情况况记记录录 缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门 结结果果有有效效性性管管理理符符合合度度 结结果果有有效效性性情情况况记记录录
