1、 第十一章 商业银行风险管理本章在对商业银行风险管理概述的基础上，主要讨论商业银行信用、市场和利率、操作风险管理。章节目录第一节商业银行风险管理概述第二节商业银行信用风险管理第三节商业银行市场和利率风险管理第四节商业银行操作风险管理第一节 商业银行风险管理概述返回目录返回目录返回目录返回目录一、商业银行风险（一）商业银行风险的概念商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失和获取额外收益的机会和可能性。区分：风险与损失商业银行风险概念的含义：1商业银行风险的承担者。商业银行风险的承担者是与其经济活动有关
2、的经济实体。2商业银行风险与收益是对称的。3商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素交互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。（自动调节器）4商业银行风险的研究包括可计量的风险和不可计量的风险。（如贷款者的诚信度）（二）商业银行风险因素指隐藏在损失事件后面、增加损失可能性和损失程度的条件。1商业银行风险的客观经济因素。包括宏观和微观两个方面。如：宏观：宏观经济形势（通胀和经济周期） 宏观经济政策（投资、外汇流动） 金融监管微观：市场变化市场竞争市场风险2商业银行的内部因素。指其业务经营活动直接相关联的商业银行经营管理水平及其它的通过加强内部控制可以减弱或消除的风险因素。 如： 商
3、业银行经营管理水平主要包括资产负债业务管理水平、财务管理水平、人事管理水平等的综合体现。 内部管理和内部控制水平（三）商业银行风险的种类银行业是一个有较高风险的行业，商业银行在其经营过程中会面临各种各样的风险，其中主要有信用风险、市场风险（包括利率风险、外汇风险、证券资产价格风险、商品价格风险等）、流动性风险、操作风险、国家风险、经营风险、法律风险、犯罪风险等，此外，还有通货膨胀风险、政治风险、人身风险、财产风险和责任风险等。（人为风险和非人为风险）二商业银行风险管理的意义和目标（一）商业银行风险管理的概念指商业银行在筹集和经营资金的过程中，对商业银行风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效
4、地控制和处置风险，用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。该定义包含以下几层含义：1商业银行风险管理的主体是商业银行，管理程序是由风险的识别、衡量、分析、控制和决策等环节所构成，通过计划、组织、指导和管理等过程，并且综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标。2商业银行风险管理是以选择最佳的风险管理技术为中心，体现了成本与效益的关系。3存在着狭义的风险管理和广义的风险管理之分。前者针对的是商行系统内部风险；后者研究系统外部风险对商业银行经营的影响和控制。4根据风险的性质，可分为静态风险和动态风险。前者指只有损失的可能而无获利机会的存损失型风险，又称纯粹风险；后者指既有损失机会又有收益机会的风险，
5、又称投机风险。（二）商业银行风险管理的意义1增强金融体系的安全性2增强商业银行的竞争能力3促进商业银行的国际化经营4促进企业加强风险管理（三）商业银行风险管理的目标通过处置和控制风险，防止和减少损失，使商业银行正常经营活动，获得最大的安全保障。三、商业银行风险管理技术风险管理技术也就是风险管理方法和措施，可分为控制型技术（ControlMethod）和财务型技术（FinancingMethod）两大类。前者是主要是限制已发生损失继续扩大的一切措施，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件；后者是在实施控制型技术后，对无法控制的风险所作的财务安排。风险管理技术主要有风险抑制、风险转嫁、风险组
6、合、风险自留和保险等。通过相互配合、相互补充，达到控制和处理风险的目的。案例1巴克莱银行的风险管理巴克莱银行是英国的四大银行之一,在英国设有2100多家分行,在全球60多个国家经营业务。近十几年以来,巴克莱银行十分注重不断拓展其业务的广度和深度,资产和业务规模不断扩大。在巴克莱银行各项业务快速拓展的过程中,成功的风险管理为其提供了有力保证。一、构造风险管理系统结构清晰,权责明确与大多数西方国家银行一样,巴克莱银行具有较为完善的风险管理系统。不仅如此,在这一系统内,对风险的管理分工非常明确, 而且职责清晰。具体来说,董事会负责内部控制系统的有效性；业务条线负责人负责识别和管理业务线条的风险；风险
7、总监负责进行风险管理和控制；分类风险主管及其团队负责风险控制框架的建立与监控；业务风险团队负责协助业务条线负责人识别并管理其总体业务风险；内部审计独立地检查风险管理和内部控制环境。完善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了天罗地网,为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚实的基础。明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！二、运用风险偏好体系保证业绩,控制风险自20世纪90年代中期以来,巴克莱银行一直在内部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是,通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为每个主要
8、业务板块规划的风险容量。风险偏好的数值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁布鲁斯认为,巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最近十几年来通过建立风险偏好体系,加强限额管理,强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍经验。三、加强信用风险管理手段先进, 数据充分与其他银行一样,信用风险是巴克莱银行最大的风险。据统计,巴克莱银行大约有三分之二的经济资本被配置到各业务条线的信用风险上。对于信用风险的管理,巴克莱银行主要利用五步风险管理程序（即指导、评估、控制、报告、管理和
9、分析）以及基于COSO（美国国家反欺诈性财务委员会）的内部控制体系来进行。巴克莱银行的内部风险管理体系较为成熟,主要利用自己的历史数据和其他外部信息,通过银行内部风险评级系统来对借贷者、交易对手以及零售客户进行评级。与此同时,巴克莱也采用一些外部开发的模型和评级工具,当然这些外部开发的模型及评级工具必须经过巴克莱银行的相关验证。（资料来源：王曼怡、郭海婷，从中外银行成功案例看商业银行风险管理，首都经济大学学报，2007年第3期）第二节 商业银行信用风险管理返回目录返回目录返回目录返回目录一、信用风险概述（一）信用风险概念 传统信用风险是借款人不能按期还本付息而给银行造成损失的风险，由内部和外部
10、因素共同决定。 现代意义的信用风险包括交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行资产造成损失的可能性。（二）信用风险的特征1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险中收益与损失不对称的风险特征使风险概率分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非正态分布）2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信息不对称引起道德风险）3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特征（整体经济形势，借款人财务状况与还款意愿）4、信用风险缺乏量化的数据基础（相关数据难以量化和不可得）二、信用风险度量方法1、专家评定 特征：信用决策权由该机构经过长期训练、具有丰富经验的信待人员所掌握。 信用决策的决定因素：专业知识、主观
11、判断以及某些关键因素。 评价： 需要相当数量的专门信用分析人员，会带来冗员、效率低下、成本高等问题。 实施效果不稳定，人员本身素质高低和经验多少直接影响效果 可能与官僚主义方式紧密相连，降低银行对市场的应变能力 加剧贷款组合方面过度集中的问题，使银行面临更大的风险 可能难以确定共同遵循的标准2、基于财务比率信用评级方法(1)Z评分模型根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行统计分析，选择一部分能够反映借款人的财务状况，对贷款质量影响最大、最具有预测或分析价值的比率，设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型，也称为判断函数，对贷款申请人进行信用风险及资信评估。Z模型可表达为：
12、其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。经过统计分析和计算最后确定借款人违约的临界值Z=2.675。如果Z2.675，借款人被划入违约组，反之，如果Z2.675，则借款人被划入非违约组。当1.81Z2.99时，此时的判断失误较大，称该重叠区域为未知区，或灰色区域。Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5(2)ZETA信用风险模型该模型的变量由原始模型的5个增加到7个，其适应范围更宽，对不良贷款人的辨认精度也大大提高，模型为：ZETA=aX1+bX2+cX3+d
13、X4+eX5+fX6+gX7模型中的a、b、c、d、e、f、g分别表示ZETA模型中七变量各自的系数。模型中的7变量分别是资产收益率、收益稳定性指标、债务偿付能力指标、累计盈利能力指标、流动性指标、资本化程度的指标、规模指标。 评价： 过多地依赖于企业公布的财务报表 不能对不同财务比率的重要性进行排序，无法准确有效地确定最重要的指标，可能会出现多种结果，影响判断 没有也无法将各个财务指标联系起来进行综合分析，不能从总体上评价企业的信用风险3、神经网络分析模型与专家系统神经网络应用于企业信用风险的评判包括学习和预测两个过程。 神经网络是从神经心理学和认知科学的研究成果出发发展起来的两种并行分布模
14、式处理系统。 人工神经网络是模仿人脑和神经系统的结构而产生的，具有类似人脑功能的若干基本特征。专家系统(ExpertSystem)或人工智能系统是一种使用知识和推理的智能计算机程序，目的是再现专家解决问题的推理过程，实现对信用风险的推理性和归纳性判断。专家系统具有解释功能、学习功能和一定的灵活性。三、信用风险管理工具信用衍生产品的发展日新月异，目前使用的信用衍生产品主要有四种：1. 总收益互换(TotalReturnSwap)2. 信用违约互换(CreditDefaultSwap)3. 信用差价期权(CreditspreadOption)4. 信用联系票据(Credit-linkedNotes
15、)1、总收益互换信用保护买方（总收益支付方，TRPayer）将参考资产的信用风险从总体风险中剥离出来，再将其出售给信用保护卖方（总收益接受方，TRReceiver），取得信用风险保护，并向信用保护卖方支付参考资产的所有现金流（包括利息、手续费等）以及参考资产增加的任何市值；信用保护卖方则承诺向信用保护买方支付一个确定的收益（一般是在基准利率基础上加减协定息差）以及参考资产缩减的任何市值。类似期权的买卖双方 评价： 买方好处：通过总收益互换，买方可以在不转移参考资产前提下，转移与参考资产有关的信用风险；由于信用事件使参考资产市值下降对买方产生和损失将由卖方来弥补；可以不承担该项资产的所有风险，又
16、能维持与客户的关系；将长期看好的资产在短期时的风险转移出去。 卖方好处：不动用自身资产就可获得分享贷款收益；获得其他投资途径难以进入的市场（如银行信贷市场等）；与购买贷款合约相比，可降低管理成本。2、信用违约互换在一个信用违约互换交易中，风险保护的卖方将获得买方提前支付或分期支付的一定费用（Premium），当发生特定信用事件时，风险保护卖方将补偿买方因此而承受的损失。信用违约互换一般用现金清算，即信用保护卖方仅需向信用保护买方偿付参考资产之初始值与发生信用事件后之现值间的差额，但根据协议也有可能进行诸如交割一种特定资产或资产组合的实物清算。3、信用差价期权信用差价看跌期权的购买者(保护买方)
17、有权以事先约定的信用差价出售资产，以对冲由于信用差价扩大而导致的参考资产的价值的减少；信用差价看涨期权的购买者有权以事先约定的信用差价购买资产，以对冲由于信用差价减小而导致的参考资产的价值的增加。这样，信用差价期权可以对冲信用差价波动或信用评级变化而带来的信用风险。4、信用联系票据等合成证券化工具合成证券化(SyntheticSecuritization)是信用保护买方通过与特殊目标机构(SpecialPurposeVehicle,简称SPV)(信用等级为AAA)就某项指定的资产组合签订一个信用违约互换协议，将该资产组合的信用风险转移给SPV，然后SPV依托信用保护买方资产负债表内的该项资产向
18、金融市场上的投资者(即保护卖方)发行结构化票据的一种证券化操作模式。风险出售者或由风险出售者设立的特定目的机构以参考资产为依托，向金融市场上的投资者发行各种级别的债券。风险保护买方是票据的发行人，买方以参考资产为依托发行票据，投资者(即保护卖方)先行以现金支付取得票据，获得来自票据的利息收入。只要无信用事件发生，投资者就收取利息，直到票据到期收回票面价值。若信用事件发生，则投资者只能获得票据残值，即到期日本金减去信用事件赔偿款额。 这意味着，信用买方转嫁了全部信用风险，而投资者承担了参考资产与保护买方的信用风险。第三节 商业银行市场和利率风险管理返回目录返回目录返回目录返回目录一、市场风险的度
19、量（VaR）VaR（ValueatRisk）比较权威的定义在乔里恩于1997年出版的第一本关于VaR的著作，他给出VaR明确的统计定义，即VaR是指“在正常的市场条件下，在一定的持有期内，在给定的置信水平下某一资产或资产组合所可能发生的最大损失。”这可具体表示为：P(VaR)=1-c其中，为金融资产或证券组合在持有期内的损失，c为置信水平。在VaR定义中，有两个重要参数：持有期和置信水平。选择持有期时，需要考虑四种因素：流动性、正态性、头寸调整、数据约束。置信水平的选择依赖于对VaR验证的需要、内部风险资本需求、监管要求以及在不同机构之间进行比较的需要。VaR的关键是利用金融资产或证券组合价值
20、的历史波动信息来推断未来情形。VaR本质上是对金融资产或证券组合价值波动的统计测量，其核心在于构造金融资产或证券组合价值变化的概率分布。目前，VaR的计算有多种方法，如历史模拟法、分析方法、蒙特卡罗模拟法。用VaR度量风险的优点是：(1)对风险度量给出一种统计的方法，具有明确的统计含义，刻画了风险的不确定性；(2)该方法不受资产类属的限制，可度量任何资产或金融工具的风险；(3)该方法适用于许多风险类型，可度量市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等；(4)该方法类型多，对于不同的资产、不同的风险类型、不同的数据条件可以选择不同的VaR计算方法；(5)在组合管理中，确定某资产的边际贡献、增量作
21、用等。二、商业银行利率风险指由于市场利率的不确定性而导致的商业银行的盈亏或市场价值与预期值的偏离，属于一种市场风险。市场利率的波动，不但会造成商业银行所持证券的损失，而且对商业银行利息收支的净差额产生影响。银行自身的存贷结构是产生利率风险的条件之一。利率风险还包括其他一些外部因素，如，宏观经济政策，货币财政政策等。 商行至少要面对两种利率风险：价格风险和再投资风险。 利率上升债券价格下降出售损失（价格风险） 利率下降债券价格上升流入资金投资债券预期收入降低再投资风险 管理目标：预测市场利率采取适当方法防止因利率波动而导致银行蒙受利润损失和资本损失三、商业银行利率风险的衡量及管理银行利率风险主要
22、用资金缺口（或称资金敞口）来测度。具体包括利率敏感性缺口(InterestRateSensitiveGap)和有效持续期缺口(DurationGap)。（一）利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口是指在一定时期内银行利率敏感资产（IRSA,InterestRateSensitiveAssets）与利率敏感性负债(IRSL,InterestRateSensitiveLiabilities)两者之间的差额。 即利率敏感缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或利率风险中提高利润水平的方法。利率敏感缺口管理的目的，在于实现银行利差最大化。 利率敏感性
23、缺口的含义： 1、利率敏感性资产与负债和非利率敏感性资产与负债 到期期限越长，该资产负债需要按市场利率重新定价的期期限越长；到期期限越短，则就需要经常重新定价。 利率敏感性资产与负债：市场利率的变动也使其利率变动的资产与负债。如，短期投资，同业拆借，浮动利率的定期贷款等资产与活期存款，短期借款，短期存款等负债。 非利率敏感性资产与负债：市场利率的变动不使其利率或很少使利率变动的资产与负债。如，固定利率贷款，长期投资，分期偿还贷款等资产与定期存款，长期债券等负债。 2、利率敏感性缺口 利率敏感性缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债 GAP=IRSA-IRSL 有正缺口，GAP0；有零缺口，GAP=
24、0；有负缺口GAP0 利率敏感性缺口是一个与时间长短相关的概念。商业银行的资产与负债是否属于利率敏感资金，是由银行确定的资金计划期限决定的。 3、利率敏感性比率 利率敏感性比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债 有正缺口，比值1；有负缺口，比值1；有零缺口，比值=1。 利率敏感性比率和利率敏感缺口都是用来反映银行的利率风险的指标。利率敏感性比率只是从另外一个角度来表达。 利率敏感性缺口与银行净利息收入之间的关系 净利息收入=利息总收入利息总成本=利率敏感性资产的收益率利率敏感性资产的数额期限+非利率敏感性资产的收益率非利率敏感性资产的数额期限利率敏感性负债的利息成本率利率敏感性负债的数额期限非利
25、率敏感性负债的利息成本率非利率敏感性负债的数额期限 利率敏感性与净利息收入间的关系利率敏感缺口利率敏感比率利率变动利息收入变动变动幅度利息支出净利息收入变动正值1上升 增加增加增加正值1下降 减少减少减少负值1上升 增加增加减少负值1下降 减少减少增加0=1上升 增加=增加不变0=1下降 减少=减少不变利率敏 利率敏感性资 感性负 产 债 非利率非利率 敏感性 敏感性 负债 资产 利率敏 利率敏感性资 感性负 产 债 非利率 敏感性 非利率 资产 敏感性 负债 利率敏 利率敏感性资 感性负 产 债 非利率 非利率 敏感性 敏感性 资产 负债 正缺口 缺口 零缺口 121 利率敏感性缺口2利率敏
26、感性缺口管理策略正缺口阶段 利率变动 曲线零缺口阶段 负缺口阶段零缺口阶段 正缺口阶段图122利率周期中的缺口策略图 （1）银行资产负债配置的利率敏感性分析 利率敏感缺口管理的关键是对利率敏感缺口的调整，而调整的基础是对资产负债结构的利率敏感性程度的分析。 为此，商业银行必须对其需要定价的资产与负债进行归类分析，编制利率敏感性资金报告。 （2）利率敏感性缺口管理的策略与措施 对银行而言，利率波动是有市场决定的外生变量，所以银行管理人员进行利率敏感性缺口管理时，要力争预测利率的变动方向，及时调整利率敏感性缺口的大小。不同的银行经营者，选择利率敏感性管理的策略与方法也是不同的。（风险偏好型，风险厌
27、恶型，风险中和性） 营造缺口进取型策略 即银行主动营造利率敏感性缺口，利用利率变动获取收益。当利率处于上升通道和下降通道分别讨论。 零缺口防御性策略 对于中小银行而言，由于研究预测成本较大，因此更多的是选取保守的防御性策略，即零缺口策略。 零缺口策略能完全消除利率风险吗？ 零缺口在长期会削弱银行的竞争能力和利差收益以及其整体的利润水平。 利率敏感缺口模型的缺陷： 准确预测利率很困难，利率预测可能不准确，特别是在短期； 银行不能完全控制利率敏感性缺口（因为大多数客户对利率走势的预测与银行一致时客户对金融产品的选择与银行相反。如，当双方都预测利率上升时，银行希望增加浮动利率贷款以获利，而客户要求获
28、取固定利率贷款以锁定成本。）； 利率敏感缺口分析管理模型，偏重于净利息收入，而忽略了股东权益。利率变化会引起资产与负债市值的变化，从而使股东的财富可能降低。（二）有效持续期缺口管理1有效持续期概念指未来预期的现金流的平均期限，这些现金流既可是银行的贷款收入，证券投资收入等资产类现金流；也可是银行必须支付给其存款者的利息支出等负债类现金流。从风险管理的角度看，有效持续期越长，银行资产和负债受利率变化的影响就大，因而风险也大；有效持续期越短，银行资产和负债受利率变化的影响越小，因而风险也小。资产有效持续期计算方法是：式中：P某类资产的现时价值；F某类资产的到期值，i利率；C利息；t某类资产的期限（
29、t1,2n）。负债有效持续期用DL表示，计算方法与资产平均有效持续期的计算方法相同。2有效持续期缺口即：DGAPDADL式中：为负债资产系数，由于负债不能大于资产，1。有效持续期缺口资产平均有效持续期缺 口利率变动资产价值变动负债价值变动银行市场价值变动正值缺口上升减少（大于）减少下跌正值缺口下降增加（大于）增加上涨负值缺口上升减少（小于）减少上涨负值缺口下降增加（小于）增加下跌零值缺口上升减少（等于）减少不变零值缺口下降增加（等于）增加不变表121有效持续期缺口和利率变动对银行价值影响3实例设有某银行的资产负债表如表122所示：表122某银行资产负债表资 产市场价值（万元）负债和资本市场价值
30、（万元）现 金100定期存款500贷 款800可转让定期存单 300国库券100负债总额800资产总计1000资本总额负债资本2001000假如，除现金外，该银行另有两种资产，即贷款和国库券，有关资料是：贷款期限4年，利率15，国库券期限3年，利率10，负债项目中，定期存款2年期，利率8，可转让定期存单3年期利率12。tt首先计算每项资产和负债的有效持续期。贷款的有效持续期国库券的有效持续期然后计算加权平均有效持续期和有效持续期缺口：负债平均有效持续期有效持续期缺口该银行的有效持续期缺口不等于零。当利率变动时，资产和负债的价值变动的幅度不同，银行的市场价值将会改变。资产和负债价值的变化可用下式
31、测定：式中，VA，VL分别是资产和负债的初始值；DA，DL分别是资产和负债的平均有效持续期。假如在本例中，当银行签定所有合约后，市场利率立刻全部增加一个百分点，根据上式，可以看出利率变动对银行市场价值的影响。比如：国库券的市场现值变动在本例中，由于有效持续期为正缺口，当利率上升时，银行的市场价值将下跌（据表121）。4有效持续期缺口管理银行有效持续期缺口管理的目标是股权价值最大化，可以通过对缺口值的调整来增加和稳定银行市场价值。如果是为了增加银行价值，则在利率上升时对缩小缺口值，在利率下降时扩大缺口值；如果是为了保持银行市场价值的稳定，则采取零缺口或微缺口的方式避免利率风险。第四节 商业银行操
32、作风险管理返回目录返回目录返回目录返回目录一、操作风险概述（一）操作风险的概念1、广义的操作风险：市场风险和信用风险之外的所有风险都视为操作风险。2、狭义的操作风险：只有金融机构中与运营部门有关的风险才是操作风险。即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而引致的潜在损失的风险。3、战略操作风险概念介于广义与狭义之间的操作风险概念巴塞尔委员会就采用了业内通用的定义，即：由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及由于外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。（二）操作风险的分类从广义来说，操作风险可以划分为操作性杠杆风险和操作性失误风险。巴塞尔委员会也给出了清晰而明确的概括分类：(1)
33、内部欺诈。(2)外部欺诈。(3)雇佣制度和工作场所安全。(4)顾客、产品和业务操作。(5)实物资产的损坏。(6)营业中断和系统瘫痪。(7)执行、传递和程序管理失误。（三）操作风险的特点内生性、复杂性、广泛性二、操作风险度量（一）基本指标法采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前两年总收入的平均值乘以一个固定比例(用a表示)，计算公式如下：KBIA=GIa，其中KBIA是基本指标法下操作风险资本金所需要的资本；GI是前两年总收入的平均值；a一般为150%(由巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来)。（二）标准法标准法是基本指标法的一种改进方法，该方法将金融机构的
34、业务分为八个产品线。在各产品线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表各产品线的操作风险暴露。计算各产品线资本要求的方法是，用银行的总收入乘以一个该产品线适用的系数(用值表示)。值代表行业在特定产品线的操作风险损失经验值与该产品线总收入之间的关系。总资本要求是各产品线监管资本的简单加总，计算公式如下：KBIA=GIi其中，KBIA是用标准法计算的资本要求；GIi是按基本指标法的定义八个产品线中各产品线过去两年的年均总收入；是由委员会设定的固定百分数，建立八个产品线中各产品线的总收入与资本要求之间的联系。（三）高级计量法巴塞尔委员会建议把内部度量法作为计算规定资本要求的高级方法
35、。新巴塞尔协议中，对运用内部计量法来计算操作风险相对应的资本配置时，运用内部高级法(AdvancedMeasurementApproach，AMA法)方式，目前包括：1、内部计量法2、损失分布法3、记分卡法4、极值理论法三、操作风险管理（一）新巴塞尔协议中操作风险管理的一般框架(1)建立适当的风险管理环境；(2)风险管理：识别、衡量、监督和控制；(3)监管者的作用；(4)信息披露的作用。（二）操作风险管理的过程1、风险识别2、风险评估和量化3、风险管理和风险缓释4、风险监控5、风险报告案例2德累斯顿银行的风险管理和控制2001年,德累斯顿银行被全球第四大金融集团安联集团收购。 德累斯顿银行股份
36、公司（DresdnerBankAG，简称“德累斯顿银行”）成立于1872年，总部位于德国的法兰克福。德累斯顿银行是德国的与德意志银行、德国商业银行并列的三大银行之一，世界500强之一。1995年并购克莱沃特-本森（KleinwortBenson），2001年并购WassersteinPerella&Co.，组建成其投资银行部门：德累斯顿-克莱沃特-华瑟施坦（DresdnerKleinwortWasserstein）。 德累斯顿银行客户管理的借鉴与启示 德累斯顿银行是德国第二大国际化商业银行，其客户关系管理的核心思想是将客户作为其最重要的资源，通过完善的客户服务和深入的客户分析来满足客户的需求，
37、保证实现客户的终生价值，从而更好地为银行创造利润。认真研究分析该行先进的客户关系管理方法对完善农行的客户经理制、提高对重点客户的服务水平等有着很好的借鉴和启示作用。德累斯顿银行的风险管理和控制具有四项显著特点：（1）周密的组织架构，按照“四眼”原则（Foureyesprinciple）对前台的风险管理和后台的风险控制实行独立的双重监控，按照矩阵模式建立了总行的风险控制中心及各业务部门的风险管理中心。（2）先进的电脑网络、数据库和风险模型为风险管理和控制提供强大的技术支持。全行共有3000多名IT技术人员、400多套电脑程序为业务经营和管理提供服务。特别是其中有一批高级的金融工程师、数理经济师为
38、该行建立了许多的运用模型。德累斯顿银行（3）把各种类风险进行全面的管理和控制，有效地履行新巴塞尔协议的有关规定。在关注信用风险的同时注重市场风险和操作风险的管理和控制。不仅在总行专门设置了市场风险和操作风险的控制部门，在有关的前台业务部门也设置了市场和操作风险的管理部门对这两种风险进行研究分析和管理。（4）分散化管理和集中化控制。所谓分散的风险管理指该行的公司业务、个人零售业务、投资银行部等经营部门内部设有风险管理部门，负责客户信贷、授信、担保等客户信用风险的管理；所谓集中的风险控制指该行在总行设立一个风险控制中心对全行的信用风险、市场风险、操作风险、经济风险和流动性风险等进行统一的监控。（资料来源：林廷亚，德累斯顿银行经营管理的特点及启示，海南金融，2005年第8期）演讲完毕，谢谢观看！
