1、XXXX 有限公司文件XXXX20XXXX 号关于下发报销管理办法的通知各单位：为了加强公司内部管理， 规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，经公司研究决定，现将报销管理办法下发你们，请遵照执行。二XX 年 XX 月 XX 日主题词：报销管理办法通知XXXX 有限公司20XX 年 XX 月 XX 日发XXXX 有限公司管理文件报销报销管理管理办法办法编制部门：财务部审 核 人：XXX批 准 人：XXX批准日期20XX-XX-XX实施日期20XX-XX- XX更改状态表版本号版本号修改号修改号修改条款修改条款批准人批准人实施日期实施日期第一版0 0发布XXX20XX-XX-XXXXXX 有限公
2、司有限公司报销管理办法页码：第 1页共 2 页1 1 适用范围适用范围本制度适用合资公司全体职工。2 2 费用报销一般规定费用报销一般规定2.1 下列范围的费用开支可以使用现金报销，但为减少现金存取手续，公司原则上将报销的现金划入员工工资账户：2.1.1员工工资、奖金、津贴。2.1.2个人劳务报酬。2.1.3因公出差人员的差旅费。2.1.4. 各种劳保福利费用等国家规定对个人的支出。2.1.5. 确实需要现金支付的其他支出。2.2上述范围以外的费用开支均应通过银行办理支付（如采用银行转账结算或采用银行票据结算等）。2.3报销单据的要求2.3.1经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理， 如办
3、公用品、 招待费、差旅费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。实物发票上必须有经办人及验收人签字。2.3.2所有费用报销必须提供正式发票，各部门在购买物品或其他业务发生时应向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能涂改，并盖有发票专用章（发票上同步套印税务监制章或财政局监制章），印章要清晰。伍佰元以上的发票应附有清单。2.3.3 发票开具单位与汇款单位必须一致，发票的接收单位必须是本单位，开给个人的发票不得报销。2.3.4报请批准采购的原材料、备品备件、低值易耗品、机物料、固定资产、大宗办公用品等，必须开具增值税发票以节约采购成本。2.3.5对于无外来原
4、始凭证的费用报销或支付，必须由经办人自制原始凭证，如工资发放表和专用的费用报销单等。2.3.6经办人需亲笔、完整填写各种报销单据，不得漏项，不得随意涂改挖补，特别是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。若实际XXXX 有限公司有限公司报销管理办法页码：第 2页共 2 页报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额，并签字确认。2.3.7票据粘贴必须整洁、上下错开、贴放平整，票据正面左上角（或背面右上角）不得书写任何文字，以便于会计凭证装订。2.4报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名，部门负责人审核其合理性
5、并签字确认，再由总经理审批，报销人员对报销凭据的合法性、完整性，及金额的准确性予以复核，出纳根据复核无误的单据付款。3 3员工借款员工借款3.1员工因私事原则上不予借款。3.2因办公事借款借款人需填制借款单，经部门负责人审核，总经理审批。办完事后及时冲账（原则上不超过 3 个月，年底需冲销续借）。4 4报销的特殊规定报销的特殊规定4.1出差人员的差旅费报销，出差人员应在每次业务结束后的七个工作日内(节假日顺延)办理报销。由部门领导审核票据的合理性并在报销单（注明出差地点、事由、时间、人数）上随同出差人员签字确认后，由总经理批准，差旅费报销标准按马钢公司差旅费管理办法（JT/M 007 005）执行 。出国人员报销以人民币结算（外币按使用日公布的外汇汇率折算人民币）,报销标准按马钢公司因公临时出国经费管理办法（JT/M 151 003）执行。4.2 各类费用报销，原则上应在当月及时办理报销，不得跨月办理;月末最后一日为假日的财务支出报销，允许顺延跨月办理。跨年度的费用（除差旅费）不得报销。4.3采购过程中签有相关协议或经济合同的，在报销或办理结算时需提供协议或合同原件和复印件各一份。4.4 各部门每月 25 日应向财务部提交下月的资金使用计划，财务部根据资金使用计划，筹措资金，负责对外支付。除必须的紧急采购外，一般不支付无计划的支出。
