1、 雅高(ACCOR)国际酒店集团 雅高(ACCOR)国际酒店集团 会计制度及操作手册 政策和执行程序会计制度及操作手册 政策和执行程序 索引号 内容 页数 第一部分: 总述 第一部分: 总述 1-1 会计部门: 岗位职能和组织结构 2 1-2 职位描述 21 1-3 会计科目表 11 第二部分: 现金出纳和银行业务 第二部分: 现金出纳和银行业务 2-1 备用金 4 2-2 外币兑换备用金 2 2-3 外汇汇率 1 2-4 现金收款和款项解交银行 3 2-5 应收帐收款 通过邮件收到的应收账付款 2 2-6 保险箱的安全措施 1 2-7 日收入存入银行 2 2-8 小额现金支付程序 4 2-9
2、 员工预支款项和借款 2 2-10 银行帐户核对 3 第三部分:信贷/应收帐款 第三部分:信贷/应收帐款 3-1 应收账款部门职责 2 3-2 信贷政策 7 3-3 付款担保 2 3-4 城市账挂账程序 2 3-5 记账收款程序 1 3-6 应收账款跟进 4 3-7 旅行社佣金支付 2 3-8 应收款减免程序 1 3-9 外币付款控制 2 3-10 可疑账款政策 1 3-11 预付押金政策 1 3-12 信用卡支付程序 2 3-13 易货协议会计政策 1 第四部分:采购,验收和仓储管理 第四部分:采购,验收和仓储管理 4-1 采购部门职能 2 4-2 采购程序 7 4-3 招标程序 2 4-4
3、 收货部职能 2 4-5 收货程序 3 4-6 工作时间外的收货程序 1 4-7 库存控制职能 3 4-8 库存控制程序 2 4-9 仓库库存申请程序 2 4-10 工作时间外的库存发货 1 4-11 库房钥匙管理 2 4-12 库存管理 1 4-13 月末存货盘点程序 3 4-14 运营设备盘点程序 3 4-15 存货处理政策 1 4-16 免费物品政策 1 4-17 样品/礼品政策 1 雅高(ACCOR)国际酒店集团 雅高(ACCOR)国际酒店集团 会计制度及操作手册 会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 索引号 内容 页数 第五部分第五部分: 食品和酒水成本控制食品和酒水成本
4、控制 5-1 食品和酒水成本控制职责 6 5-2 每日收货控制 1 5-3 配料单的编制及管理 2 5-4 肉类出成率表的编写 3 5-5 潜在食物成本和菜单销售分析 3 5-6 潜在酒水销售价值控制 3 5-7 潜在食品成本-宴会类 2 5-8 宴会酒水控制 2 5-9 迷你吧成本控制 2 5-10 标准库存量管理 1 5-11 存货调拨 2 5-12 非销售类账单程序 2 5-13 每日食品和酒水成本报告编制 6 5-14 月度食品和酒水成本控制报告 3 5-15 销售/消耗对账报告 2 5-16 高价值物品报告 1 5-17 呆滞存货和滞销项目报告 2 第六部分第六部分 会计会计 6-1
5、 应付帐款 4 6-2 支票付款程序 2 6-3 支票签发授权 2 6-4 收入,成本和费用的确认原则 2 6-5 月度财务常规事务 1 6-6 月底账户核对 2 6-7 固定资产政策 5 ? ?b:2006?H3? G&?k?Au?z?0?G&?k?Au?z?0? ?1*?; /?c ?1*?; /?c ?V?V ?U?U 2?: 1 - 0 ?Nl: ?s?VA?s?VA-2?2? NI-: 1 / 1 2?Y?NI?D?AuF?k?!6 6?444?X?6 ?!?E? B?u?,? ?Au? ?h?,? ?9?uAu?,? ?u?,? ?h?,? ;C?/c?,? ?4? ?,? ?B?
6、,? ?g1u)?,? GC?,? ?T?CF4)?Au/,? 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1 - 1 主题: 会计部门会计部门-岗位职能和组织结构岗位职能和组织结构 页码: 1 / 2 为了最大程度地提高会计部门的工作效率, 有效发挥其内部控制作用, 防止会计操作过程中可能出现的错误及欺骗行为,应该根据适当的职责划分原则,按照各个岗位的工作职能来组织成立会计部门. 岗位职能岗位职能 运作职责运作职责 前台收银员 餐饮收银员 其他收银员 (在各相应部门的工资项目中)(在各相应部门的工资项目中) 在前台
7、以及酒店的各个场所处记录销售及现金收入情况 总出纳 记录现金收支情况和银行存款 夜审员 审核每日销售收入,执行每日运营系统关帐程序 收入审计员 检查和核对销售收入 应收帐员 负责开具应收款帐单,催收应收款,管理和催收应收款余额 应付帐员 记录和支付应付款 薪资福利员 计算和支付职工工资及职工个人所得税, 填写纳税申报单 会计 凭证输入,分类记帐,月末结帐 采购员 购买各种货物和服务 收货员 对采购回的货物进行验收和管理 仓库管理员 入库及出库的管理,仓库的管理 成本控制员 库存控制和成本管理 IT (信息技术员) 管理和维护酒店的IT(信息)系统 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册
8、酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1 - 1 主题: 会计部门会计部门-岗位职能和组织结构岗位职能和组织结构 页码: 2 / 2 1. 组织原则 1. 组织成立部门时, 必须确定该部门的综合职能及独立职能和职位等级. 2. 在部门的组织过程中, 组织者都必须要考虑到以下几个因素: 部门规模,运作方式, IT(信息)系统, 雇员人数以及当地用工惯例. 但是,在组织会计部门时, 还必须结合有效的内部控制措施,以尽量避免会计操作过程中可能出现的错误和欺骗行为. 为了使内部控制措施切实有效, 下列职位必须隔离设置: 收银员 收入审计员 收入审计员 总出纳 收入
9、审计员 应收款员 应收款员 总出纳 总出纳 银行会计 采购员 收货员 采购员 应付帐员 收货员 应付帐员 收货员 仓库管理员 薪资福利员 应付帐员 薪资福利员 人事专员 2. 组织结构图 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-0 主题: 会计部门会计部门 职位描述职位描述索引索引 页码: 1 / 1 索引号 内容 页数 1-2-1 1-2-2 1-2-3 1-2-4 1-2-5 1-2-6 1-2-7 1-2-8 1-2-9 1-2-10 1-2-11 1-2-12 1-2-13 财务总监 2 总会计师
10、 2 应收帐员 2 收入审计员 1 夜审员 1 应付帐员 1 薪资福利员 1 总出纳 1 成本控制员 1 验收员 1 仓库管理员 1 采购员 2 IT 经理 1 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-1 主题: 会计部会计部-职位描述职位描述 页码: 1 / 2 财务总监财务总监 基本职责 基本职责 总体负责财务和会计部门，保证财务会计工作顺利进行, 按时准确地完成财务报表和管理报告等。 制定和执行酒店内部控制政策和程序，确保政策和措施的有效执行，以确保酒店的收益率。 责任和工作方法 责任和工作方法 总
11、体负责财务和会计部门的工作，保证各项帐目,记录及帐户准确无误，公正的反映每一笔业务,及酒店财产的安置处理情况。 制定和维护一套有效的内部财务控制体系，保证酒店的各项交易活动都符合相关管理部门的要求，遵守公司所在国家和地区的公认会计准则和相关法律法规。 在酒店内/外部财务报表正式发布之前，对各项报表进行审查和确认；负责酒店年度运营预算的编制。 行政责任 行政责任 保证酒店持有酒店经营所必需的各种执照和许可证书，以及管理合同中规定的各种保险项目。 审查各项建议性价格合同和条款，保证酒店的利益始终处于第一位并一直受到保护。 协助其他经营部门制定、执行和改进相关控制措施。 与业主公司、审计机构和当地政
12、府及权利机关保持密切的联系. 技术责任 技术责任 负责监督和确保证各项会计工作的顺利进行，尤其在以下方面； 按时准备和发布月度财务报表以及其他相关报告，并保证其准确性。 每月对所有资产负债表项目进行对账，差额应及时确认并更正。 负责监督和保证应收款，信贷和现金出纳等工作的有效管理和运行，尤其是以下方面： 保证应收款余额可收回，并采取适当的措施催收逾期款项。 定期组织召开信贷会议，总经理和各部门经理应出席会议，并对所有债务人的信用及债务情况进行分析。 负责应收账的管理，监督应收款明细帐目的建立和信贷额度的更新。 保证酒店现金和银行存款的安全：审核每月银行帐户及信用卡帐户的对账，确保每日收集的现金
13、和支票都经过了仔细核查并每日存入银行。 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-1 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 2 / 2 监督和保证成本控制工作的有效进行，尤其是以下方面： 准确记录酒店的存货情况并维护存货的安全，确保所有的差异都有明确的解释并及时更正。 确保各项管理政策和程序的严格遵守和执行。 监督和保证采购工作的顺利进行，督促各项货物和服务的采购严格遵守酒店的相关政策和程序。 监督和保证薪金和各项行政工作的有效进行，尤其是以下方面： 准确计算和支付薪金。 严格遵守国家税务法律法规（
14、包括准备和税务申报） 监督一切与酒店相关的法律和税务事项，保持与相关部门和当地权利机关的联络。 监督和保证酒店电脑系统的正常和有效运行。 人事责任 人事责任 为财务和会计部门的职员安排必要的在职培训和外出进修的机会，确保在相关人员请假或离职的情况下安排合适的人员接任相应工作。 激发部门职员的工作积极性,保证财务工作的一致性. 工作关系工作关系 直接向总经理汇报 与所有部门经理及集团区域总部保持密切的工作联系 权利限制 权利限制 未经总经理批准，不得改变酒店政策 未经总经理批准，不得发放工资 未经总经理授权，不得更改/终止任何雇员的雇佣合同 不得就公司情况对外作任何言论或声明 其他责任 其他责任
15、 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-2 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 2 总会计师总会计师 基本职责 基本职责 协助财务总监并监督日常会计工作的运行. 责任和工作方法 责任和工作方法 监督日常会计运作 完成银行调节表，每月月底对所有总账科目进行对账 编制试算平衡表和财务报告 在月度财务报表最终定稿发布之前，负责审查和分析。 行政责任 行政责任 督促下属人员认真高效地履行各自的职责。 发扬团队精神，保证酒店各项工作高效有序地进行。 技术责任 技
16、术责任 概述 监督日常会计操作 制定月度工作日程表和工作进度表 负责编制管理层所需的各种月度报表和报告 对月度财务报表进行财务分析，并向财务总监报告。 协助财务总监检查和查询采购申请项目是否属于资本支出项目或费用预算内。 妥善保管各项分类帐和附属证据，以便于总帐的编制与核对。 妥善保管各种合同和协议文件，监督必要的会计程序和会计分类帐及总帐的记录。 执行财务总监安排的其它工作任务 帐务 审查由收入审计员编制的日常收入报告，并编制收入凭证。 审核并保证分类帐和分录凭证的准确性。 核实总帐和分类帐的准确性，保证总帐和分类帐平衡以及所有对冲/核销帐户在月底全部核销。 管理监督每月预付款和预提费用的分
17、配以及其它费用的计算，保证各项费用均记录入帐。 审核工资的计算，保证各项人工费用均记录入帐。 审核餐饮成本控制员递交的月度报告和各项成本费用的记账。 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-2 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 2 / 2 审核月度会计报表草稿，核对无错误或遗漏项目后，提交财务总监。 审核并保证固定资产的采购符合酒店的资本支出预算，确保固定资产交易金额的准确记账及固定资产分类帐目的完整记录。 确保酒店电脑系统运行正常，必要的会计数据应由系统准确的提供。 保持与外部审计机构的联系
18、，听取他们的意见和建议，准备好必要的数据和文件，为酒店内部和外部审计工作做好充分准备 熟悉酒店所在地区和国家的相关会计法律法规 财务事务 审查银行对帐单并核查每一笔银行交易，编制月度银行调节表和信用卡交易调节表，并提交给财务总监。 审核总出纳提交的每日总出纳报告的准确性，并确保总出纳将收到的收入每日及时存入银行。 每月定期或随时检查收银员的备用金，并审核总出纳的现金余额表与实际现金盘库。 妥善保管未用的支票和其它银行单据，并采取相应的措施保护各销售点和总出纳办公室内现金的安全。 保证每日外汇汇率及汇率的公布符合相关政策和程序。 编制实际和估算流动资金明细表，并提交给财务总监审核。 税务 保证各
19、项税款，如营业税，消费税以及与薪资福利相关的个人所得税的按时申报和交纳。 正确处理各项与税收相关的事务，严格遵守相关法律法规。 及时了解跟进与税收相关的法律法规的变化情况. 人事责任 人事责任 审核会计部门的工作量，协助财务总监安排和调整工作，避免员工超负荷工作。 管理会计部门的休假安排，必要时做出适当的调整，以不影响部门日常工作的正常运行。 评估部门员工的业绩，并向财务总监提出建议。 计划和组织对财务和会计部门员工的培训。 工作关系 工作关系 直接向财务总监汇报 其他责任 其他责任 按时认真完成上级领导安排的其它工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册
20、 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-3 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 2 应收帐员应收帐员 基本职责 基本职责 以高效率的方式管理信用客户帐户和应收款项的收款工作，降低坏帐风险 责任和工作方法 责任和工作方法 准确地将各项收款和信贷记入各种帐户并保证及时地记账， 负责及时编制和向客户寄送帐单，并负责随后对应收款项的催收 对新信用申请客户进行必要的信用评估和审核，并根据现有信贷政策给出合理建议；管理给与客户的信贷明细 负责对债务人信息进行及时更新 行政责任 行政责任 认真高效地履行职责和义务 技术责任 技术责任 应收帐款 确保对各项计入应收款帐目
21、的业务都附有相应的销售单据，信用卡消费凭据，优惠券/消费券或其他证明单据 核对收款和冲减的准确性，必要时准备对应收款的冲减凭证 确保将客帐及时地转入相应的应收账款账户中 同销售部保持联系，解决各项与价格，免费客房，预定未到费用，信贷协议等的争议 给客户开具帐单并跟踪付款情况 信用卡交易 核对所有信用卡交易情况 为银行准备每天手工刷卡销售单汇总表。 编制信用卡手续费凭证 其他 每月底编制并发送每个债务客户的账单, 必要时按要求定期发出催款提醒信. 必要情况下，在信用会议上报告所有应收帐款情况，并对其进行研究和分析 编制订房佣金表并送交给应付帐员，以便根据合同向预定中心及代理中心支付佣金 编制应收
22、帐帐龄报告 每月对应收帐款进行结账 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-3 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 2 / 2 每日更新应收款分类帐，并核对分类帐与总帐的余额 商业责任 商业责任 与酒店的应收帐客户如旅行社，航空公司，企业和个人等保持密切联系 人事责任 人事责任 与前台和销售部门保持良好关系 工作关系 工作关系 直接向财务总监报告 与前台和销售部保持紧密的工作联系 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操
23、作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-4 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 收入审计员收入审计员 基本职责 基本职责 审核酒店每日已收到的收入情况，认真核对和确保所有收入项目包括客房，餐饮以及其他收入准确完整地确认并计入了总帐系统。 责任和工作方法 责任和工作方法 负责酒店的每日收入 核查所有的减免和优惠项目都经过了相应的授权，并报告所有与酒店现行政策和程序不符的情况。 行政责任 行政责任 认证高效地完成职权范围内的工作 与夜审员共同合作，解决有关夜审职能的事项 技术责任 技术责任 对由夜审员核对过的客房部销售记录进行进一步审核，确保准确。
24、 对由夜审员核对过的餐饮部销售记录进行进一步审核，确保准确。 对由夜审员核对过的其他经营部门的销售记录进行进一步审核，确保准确。 审核销售凭单是否完全与夜审员报告和餐饮部报告的数据相符 审核每个客房的顾客帐目余额和总帐余额是否与酒店系统记录的顾客帐目余额和总帐余额相一致 确保连号使用销售凭单，对凭单丢失和作废的情况必须根据酒店程序立即上报；所有销售凭单必须按照日期分类存档 及时编制和发布酒店每日收入及统计报告 确保所有交易活动都准确计入收入日记帐；在销售收据已被确认后做出的调整应准确计入折扣帐目 核实所有的餐饮折扣帐单经过了相应的批准和证实，并准确地计入了酒店的销售系统，编制相应的报告递交管理
25、层审核 工作关系 工作关系 直接向总会计师汇报 与总出纳和应收帐员保持密切的工作联系 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-5 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 夜审员夜审员 基本职责 基本职责 认真核对和确认酒店相关收入，并准确计入酒店的总帐系统 责任和工作方法 责任和工作方法 核对当日收入记录和核算是否完整和准确；编制每日收入简报并送交上级管理部门. 完成每日运营系统的关帐并备份数据 行政责任 行政责任 认真高效地履行职权
26、范围内的责任和义务 技术责任 技术责任 核查在前台发生的所有交易都有书面凭证和必要的签名，是否准确地输入酒店前台操作系统 核实所有餐饮销售点的交易都有书面凭证和必要的签名，是否准确地计入了酒店餐饮操作系统；核对餐饮各站点提供的交易报告与前台操作系统提供的报告是否相符 核实其他经营部门的交易都有书面凭证和必要的签名，是否准确地计入了站点操作系统或前台操作系统；核对站点系统交易报告与前台操作系统提供的交易报告是否相符 执行每日系统关帐程序并打印相关报告： - 执行系统关帐程序，并打印连续的夜审报告 - 重新设置每个销售点的每日/月度交易额，并打印相关报告，如销售项目报告，每日收入中心销售明细报告等
27、 启动备份程序并保证备份程序的顺利进行和完成 编制日常收入简报，并及时送交相关管理部门。 工作关系 工作关系 直接向收入审计员汇报 与夜班各站点收银员和前台收银员保持密切的工作联系 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-6 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 应付帐员应付帐员 基本职责 基本职责 根据酒店的制度及程序收集及核对所有与付款相关的文件和材料，并执行付款程序 责任和工作方法 责任和工作方法 确保应付款帐龄余额的合理性和
28、准确性 严格按照酒店政策执行支付程序 行政责任 行政责任 认真高效地履行职权范围内的责任和义务 技术责任 技术责任 收集并核对所有与付款相关的文件（采购申请单，采购订单，收货记录，发票等），在填写这些文件准备付款之前，核实其计算的准确性，合法性及完整性 制作应付款凭证并按时执行付款程序 负责所有应付款分类帐的记录，并核对应付款分类帐余额和总帐余额是否相符 及时更新债权人的信息，核对现有未付发票金额是否与系统应付款帐龄报表金额相符 编制月度付款计划，并根据计划做好支付准备 在现金支出明细帐中记录已支付的支票 完成付款批准程序后，在相关付款文件上盖上“已付”印章，以免重付。 监督支票的使用和未用支
29、票的安全 商业责任 商业责任 以专业的工作态度和方法解决供应商提出的问题和要求 工作关系 工作关系 直接向总会计师汇报 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-7 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 薪资福利员薪资福利员 基本职责 基本职责 负责编制每个职员的薪资福利表，及处理相关的工资行政事宜 负责税务和保险事项 责任和工作方法 责任和工作方法 监督薪资福利发放程序 负责相关税务和保险事项 行政责任 行政责任 认真高效地履行职权
30、范围内的责任和义务 技术责任 技术责任 薪资福利事项: 从人事部门收集工资登记表和详细工资单以及相关证明文件 核对工资计算是否准确，并准备工资福利分录凭证 准备工资支票并确保支票金额与工资单所述金额相符 编制工资税纳税申报表和社会保险申报表，并按时支付相关税款和保险费 核对支付给职员的其他费用，如医疗费报销等。 税务及相关事项： 收集所有与税务和保险相关的文件和资料 通过银行转帐支付税款和保险费 遵守相关法律法规 正确处理税务事项 商业责任 商业责任 负责与税务部门保持联系 工作关系 工作关系 直接向总会计师汇报 与应付帐员和总出纳保持密切的工作联系 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他
31、工作和任务 发行于:2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-8 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 总出纳总出纳 基本职责 基本职责 监督和执行所有与现金收支相关的事务 责任和工作方法 责任和工作方法 负责管理日常现金存入银行及及支票付款事宜 管理所有备用金，包括其个人备用金的补充 行政责任 行政责任 监督和管理所有收银员 认真高效地履行其职权范围内的责任和义务 技术责任 技术责任 严格按照酒店政策，从收银员和票据收款员处收回每日的现金和支票收入，并认真核对所收回的金额与系统报告的收入金额是
32、否一致 处理日常与官方规定的兑换商进行货币兑换，并认真核对前台和POS （销售点系统）提交的外币兑换报告 负责将每日的现金和支票收入及时存入银行，并办理相关的银行手续 完成总出纳报告，在总出纳报告上记录对日常收集到的现金金额和存入银行金额的核对 维持酒店内部备用金的正常运转，及时补充收银员备用金由于付款而减少的金额，随机抽查备用金，并做出书面报告 监管酒店的日常外汇兑换汇率，并根据酒店政策及时更新汇率 使用零用备用金支付小额现金支出，严格按照酒店相关政策及时补充小额现金需求 保证其职责范围内的现金和支票的安全 商业责任 商业责任 负责与银行和供应商保持良好的合作关系 工作关系 工作关系 直接向
33、总会计师会计汇报 与应付帐员和收入审计员保持密切的工作联系 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发布时间发布时间：06 年年 6 月月 酒店会计&操作手册 酒店会计&操作手册 政策和程序 政策和程序 概概 要要 索引号: 1-2-9 主题：会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 成本控制员成本控制员 基本职责 基本职责 研究，分析并报告所有与成本和存货管理相关的事项 严格按照酒店政策执行酒店每月的存货盘点程序 监督日常验收和库存工作 责任和工作方法 责任和工作方法 确保酒店内所有货物的存取都准确地入账并附有相应的证明文件 确保贯彻成本控政策和程序及在各部门的有效实施
34、 编制和发布各项成本报告 行政责任 行政责任 认证高效地履行质权范围内的责任和义务 技术责任 技术责任 审核酒店管理人员的工作餐费帐单和宴请招待费帐单等是否按照酒店规定的程序操作，编制每日宴请报告 计算所有的食谱成本和厨房之间的内部调拨成本，以及酒店员工的餐饮成本。 制定酒店的最高/最低库存水平，标准库存管理系统并确保各个部门严格遵守和执行酒店库存管理制度 确保进出酒店库房的所有物品都有详细的书面记录并入账 根据销售点系统生成的销售分析报告，完成每日/每月的食物和饮品销售/消耗情况对账表, 确保每项差异都得到解释 严格按照酒店程序，每月对库房物品和各营业点存货进行实物盘点，月末进行存货结算，核
35、对最终实际结余与总帐账面月末余额是否相符 编制日常/月度餐饮成本报表，并对异常差异，销售成本比率的变化，滞销项目，丢失和破损情况等进行详细分析。 工作关系: 工作关系: 直接对财务总监汇报 需要与行政总厨师，餐饮经理，厨房员工和酒吧服务员等密切合作，以最大程度地降低食品和饮品成本 其他责任 其他责任 执行上级领导安排的其他工作和任务 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-10 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 收货员收货员 基本职责 基本职责 管理酒店的货物进出工作，并做好相关记
36、录 责任和工作方法 责任和工作方法 认真核对进入酒店的所有货物是否都符合订单要求和相关规格（数量和质量等） 详细记录所有进入酒店的货物，并附有相关文件证明 行政责任 行政责任 认真高效地履行职权范围内的责任和义务. 技术责任 技术责任 严格按照酒店的有效采购订单验收货物 在接收货物之前，与相关部门检查货物的质量和数量 一旦货物验收合格, 应及时发送到仓库或相关部门 确保发出的货物都做了相关登记并入账 与采购专员一起跟进未到货物或分批交付的货物. 根据酒店政策和程序，做好收货记录和编制收货报表，并提交相关部门. 人事责任 人事责任 协助采购部门处理货物输送工作 与供应商和酒店其它部门保持良好的工
37、作关系 其它责任 其它责任 执行上级领导安排的其它工作和任务. 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-11 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 仓库管理员仓库管理员 基本职责 基本职责 管理好其职责范围内的存货 责任和工作方法 责任和工作方法 确保酒店存货的安全，不受任何损失 确保所有货物的进出库都有相关记录并符合酒店的政策 行政责任 行政责任 认真高效地履行职权范围内的责任和义务. 技术责任 技术责任 在无人在场时，应将仓库门锁好，确保库存物品的安全 添购所需存货，严格按照相关程
38、序和规定办理货物出入库手续，未见有效的授权领料单，不得发货 在电脑系统中及时准确地记录货物出入库情况 进行常规实物盘点及及同采购人员一起跟踪未到货项目，根据上级管理部门制定的最高/最低库存水平及时补充已消耗的存货 认真检查易腐蚀品的保质期，拒绝一切受损坏，变质和过期产品入库，定期或不定期检查滞销品的情况，保持仓库的干净整洁。 负责制作相关文件和单据，包括货物收货记录，收货报表，每日收货汇总表以及滞销项目报告等。 人事责任 人事责任 与各个部门保持良好的工作关系 其它责任 其它责任 执行上级领导安排的其它工作和任务. 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执
39、行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-12 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 2 采购员采购员 基本职责 基本职责 及时采购酒店所需的物品，并尽可能最大程度上保证采购物品价廉质优 保证酒店采购政策和程序在各个部门的有效实施 责任和工作方法 责任和工作方法 仔细审核所有的申购单，对订货交付时间，货物标准，数量折扣和购货预算等事项做到心中有数 协助酒店各个部门正确表述它们对所需材料的要求，采取竞标或其它适当的程序争取最优购货价格 对当前采购的货物进行价值分析，在保证质量的基础上，最大程度的节约成本 通过寻找潜在的应商和联系供应商见面，管理和更新现有的各类物品的供应
40、商名录 了解最新技术更新情况，配合相关部门寻找低成本替代品 最大程度地促使买卖双方之间的互惠互利关系 行政责任 行政责任 通过订单跟踪和供应商资料管理，识别和选择供应商 负责处理与海关和当地政府相关的事务 技术责任 技术责任 监督和保证招标制度的有效运行，以保证酒店所需物品和服务的持续供应不受影响 及时制作购货订单，以确保所有申购货物及时订货和准时交货 配合相关部门，定期进行市场调查，以确定市场货物的供需状况和价格 就货物的质量和送货的可靠性等未决事项与相关部门进行协调和合作，以保证酒店所定的标准不受影响 跟踪所有未完成的采购订单，保证货物的按时交付，并以书面形式制成各部门每月未到货订单的报表
41、 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-12 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 2 / 2 商业责任 商业责任 作为酒店的代表，执行以下事项：拜访和评估供应商，取得报价或投标，就价格和其它合同条款进行谈判，下达订单，解决相关问题，跟踪未完成订单和协助执行付款程序等。 与酒店供应商建立可靠的合作关系 工作关系 工作关系 直接向财务总监报告 与酒店所有部门都有着密切的工作联系 其它责任 其它责任 执行上级领导安排的其它工作和任务 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手
42、册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1-2-13 主题: 会计部职位描述会计部职位描述 页码: 1 / 1 信息技术经理信息技术经理 基本职责 基本职责 保证酒店信息技术工作的有序和高效运行，为酒店所有部门提供即时有效的信息技术服务 责任和工作方法 责任和工作方法 对酒店电脑系统的硬/软件做详细记录和妥善维护，保证系统的可靠性 制定相应管理程序，确保及时解决电脑系统硬/软件遇到的任何问题并记录在案 确保电脑系统的物理和逻辑上的安全性 制定并更新突发事件管理政策和程序，出现突发事件时，程序很清晰的表明应采取的措施，应联系的人员 技术责任 技术责任 尽职尽责地帮助酒店任何部门解
43、决遇到的电脑硬件和软件问题，对相应的问题进行跟踪服务并记录，并跟踪记录发生的问题和解决问题的过程和方法 对软件和/或程序进行常规设置，例如对杀毒软件进行定期更新 严格执行每日/每月系统备份程序，确保备份程序顺利完成并保证备份文件的安全 协助酒店各个部门正确地表述它们对信息技术的要求，并就各个部门的要求提供可行的解决方案 定期对员工进行信息安全培训，定期更改PMS（酒店前台管理系统）的访问密码，激活服务器和PMS系统的自动待机模式，确保酒店员工严格遵守酒店的信息管理政策和程序 定期检查电脑系统，查找并修复系统中存在的未授权程序，不合理设置和系统安全漏洞等 商业责任 商业责任 与信息技术及系统软/
44、硬件供应商建立良好的合作关系 工作关系 工作关系 直接向财务总监汇报 与酒店各个部门都保持密切的工作联系 其它责任 其它责任 执行上级领导安排的其它工作和任务 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1 3 主题： 会计科目表会计科目表 页码: 1 / 11 下述会计科目表是根据酒店业统一会计制度第九版推荐的结构而编制的。 雅高（Accor）集团下属的所有酒店在编制资产负债表和损益表等会计报表时必须统一使用下述会计科目代码。部门或资产负债表的代码为两位数，主要帐目代码为三位数，附属明细帐目代码为两位数（根据系统结
45、构可减至一位数）。 部门/资产负债表 主帐目 明细帐目 XX XXX XX 必须根据下述总原则和标准部门结构以及资产负债表和损益表所包含的会计科目编制酒店的会计科目表。 必须根据部门分类和级别来设置部门代码 必须制定部门损益表。餐饮部的损益表又包含多个子部门的损益表。 1. 部门/资产负债表目录 索引号 资产类 00 负债类 00 所有者权益类 00 客房部 10 餐饮部 餐厅 2029 酒吧 3034 迷你吧 35 送餐服务 36 宴会厅 37 行政部 40 其它经营部门 话务部 41 对客洗衣 42 交通运输部 43 商务中心 44 商店和其它收入部门 45 健身娱乐部 46 酒店内部洗衣
46、房 50 销售和市场部 77 行政办 57 人力资源 84 工程部 83 能源费用 81 非经营费用 85 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1 3 主题: 会计科目表会计科目表 页码: 2 / 11 2. 会计科目表 资产类 资产类 部门/ 资产负债表 主要帐目 附属帐目 未分配利润 以前年度未分配利润 00 599 100 本年未分配利润 00 599 300 库存现金及银行存款 银行存款-流动资金账户 00 600 100 银行存款-储蓄存款账户 00 600 200 库存现金 00 601 100
47、小额备用现金 00 602 100 现金兑冲 00 602 900 应收帐款 应收帐款-贸易 街账 00 610 100 员工帐 00 610 200 Visa 信用卡 00 610 310 Amex 信用卡 00 610 320 Master 信用卡 00 610 330 Diners 信用卡 00 610 340 JCB 信用卡 00 610 350 其他信用卡 00 610 400 客帐 00 611 100 退还支票 00 612 100 坏帐准备 00 613 100 预付现金 00 614 100 其他应收帐款 00 615 100 应收帐款-业主公司 00 626 100 应收帐
48、款-关联公司往来帐 00 627 100 库存商品 食品 00 635 100 酒水 00 637 100 香烟 00 638 100 布草 在库 00 639 100 在用 00 639 200 总库 客房用品 00 640 110 餐厅用品 00 640 120 洗衣用品 00 640 130 清洁用品 00 640 140 印刷品及文具 00 640 150 其他用品 00 640 160 发行于：2006年3月 酒店会计制度及操作手册酒店会计制度及操作手册 政策和执行程序政策和执行程序 概概 要要 索引号: 1 3 主题: 会计科目表会计科目表 页码: 3 / 11 工程库 部门/ 资
49、产负债表 主要帐目 附属帐目 工程用品 00 640 210 电灯 00 640 220 燃料 00 640 230 礼品店 00 640 300 厨房用品 在库 00 640 310 在用 00 640 320 代销品 酒水 00 640 410 商店 00 640 420 营运设备 陶瓷制品 在库 00 640 610 在用 00 640 620 玻璃制品 在库 00 640 630 在用 00 640 640 银制品 在库 00 640 650 在用 00 640 660 制服 在库 00 640 710 在用 00 640 720 其他流动资产 待摊费用 保险-一般保险 00 665
50、100 保险-当地员工保险 00 666 100 保险-外籍人员保险 00 667 100 执照&税项 00 669 100 维修合同 00 671 100 设备出租 00 672 100 会员费&订阅费 00 673 100 利息 00 674 100 广告费 00 675 100 其他 00 680 100 预付押金 付给供应商的押金 00 681 100 安保押金 00 681 200 其他 00 681 300 税项 在用增值税 00 682 110 延递增值税 00 682 120 代扣税款 00 682 130 其他流动资产 00 683 100 土地、财产和设备 建筑物 00 7
