17858.71
17858.71
1.1
应收账款
万元
5357.61
3482.45
3750.33
5357.61
5357.61
5357.61
1.2
存货
万元
8036.42
5223.67
5625.49
8036.42
8036.42
8036.42
1.2.1
原辅材料
万元
2410.93
1567.10
1687.65
2410.93
2410.93
2410.93
1.2.2
燃料动力
万元
120.55
78.36
84.38
120.55
120.55
120.55
1.2.3
在产品
万元
3696.75
2402.89
2587.73
3696.75
3696.75
3696.75
1.2.4
产成品
万元
1808.19
1175.33
1265.74
1808.19
1808.19
1808.19
1.3
现金
万元
4464.68
2902.04
3125.27
4464.68
4464.68
4464.68
2
流动负债
万元
14699.48
9554.66
10289.64
14699.48
14699.48
14699.48
2.1
应付账款
万元
14699.48
9554.66
10289.64
14699.48
14699.48
14699.48
3
流动资金
万元
3159.23
2053.50
2211.46
3159.23
3159.23
3159.23
4
铺底流动资金
万元
1053.07
684.50
737.15
1053.07
1053.07
1053.07
（三）总投资预算构成分析
1、总投资预算分析：总投资预算11300.59万元，其中：固定资产投资8141.36万元，占项目总投资的72.04%；流动资金3159.23万元，占项目总投资的27.96%。
2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3635.24万元，占项目总投资的32.17%；设备购置费3599.17万元，占项目总投资的31.85%；其它投资906.95万元，占项目总投资的8.03%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8141.36+3159.23=11300.59（万元）。
总投资预算一览表
序号
项目
单位
指标
占建设投资比例
占固定投资比例
占总投资比例
1
项目总投资
万元
11300.59
138.80%
138.80%
100.00%
2
项目建设投资
万元
8141.36
100.00%
100.00%
72.04%
2.1
工程费用
万元
7234.41
88.86%
88.86%
64.02%
2.1.1
建筑工程费
万元
3635.24
44.65%
44.65%
32.17%
2.1.2
设备购置及安装费
万元
3599.17
44.21%
44.21%
31.85%
2.2
工程建设其他费用
万元
461.93
5.67%
5.67%
4.09%
2.2.1
无形资产
万元
461.93
5.67%
5.67%
4.09%
2.3
预备费
万元
445.02
5.47%
5.47%
3.94%
2.3.1
基本预备费
万元
229.42
2.82%
2.82%
2.03%
2.3.2
涨价预备费
万元
215.60
2.65%
2.65%
1.91%
3
建设期利息
万元
4
固定资产投资现值
万元
8141.36
100.00%
100.00%
72.04%
5
建设期间费用
万元
6
流动资金
万元
3159.23
38.80%
38.80%
27.96%
7
铺底流动资金
万元
1053.08
12.93%
12.93%
9.32%
七、未来五年经济效益测算
根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入15722.85万元，总成本12992.01万元，利润总额-5777.00万元，净利润-4332.75万元，增值税520.55万元，税金及附加184.45万元，所得税-1444.25万元；第二年负荷70.00%,计划收入16932.30万元，总成本13762.13万元，利润总额-5863.57万元，净利润-4397.68万元，增值税560.60万元，税金及附加189.25万元，所得税-1465.89万元；第三年生产负荷100%，计划收入24189.00万元，总成本18382.83万元，利润总额5806.17万元，净利润4354.63万元，增值税800.85万元，税金及附加218.08万元，所得税1451.54万元。
（一）营业收入估算
该“徽章类项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑徽章类行业设备相对价格变化，假设当年徽章类设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24189.00万元。
（二）达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=800.85万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号
项目
单位
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
营业收入
万元
15722.85
16932.30
24189.00
24189.00
24189.00
1.1
徽章类
万元
15722.85
16932.30
24189.00
24189.00
24189.00
2
现价增加值
万元
5031.31
5418.34
7740.48
7740.48
7740.48
3
增值税
万元
520.55
560.60
800.85
800.85
800.85
3.1
销项税额
万元
3870.24
3870.24
3870.24
3870.24
3870.24
3.2
进项税额
万元
1995.10
2148.57
3069.39
3069.39
3069.39
4
城市维护建设税
万元
36.44
39.24
56.06
56.06
56.06
5
教育费附加
万元
15.62
16.82
24.03
24.03
24.03
6
地方教育费附加
万元
10.41
11.21
16.02
16.02
16.02
9
土地使用税
万元
121.98
121.98
121.98
121.98
121.98
10
税金及附加
万元
184.45
189.25
218.08
218.08
218.08
（三）综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18382.83万元，其中：可变成本15402.35万元，固定成本2980.48万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
序号
项目
运营期合计
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
建(构)筑物
原值
3635.24
3635.24
当期折旧额
2908.19
145.41
145.41
145.41
145.41
145.41
净值
727.05
3489.83
3344.42
3199.01
3053.60
2908.19
2
机器设备
原值
3599.17
3599.17
当期折旧额
2879.34
191.96
191.96
191.96
191.96
191.96
净值
3407.21
3215.26
3023.30
2831.35
2639.39
3
建筑物及设备原值
7234.41
当期折旧额
5787.53
337.37
337.37
337.37
337.37
337.37
建筑物及设备净值
1446.88
6897.04
6559.67
6222.30
5884.93
5547.56
4
无形资产
原值
461.93
461.93
当期摊销额
461.93
11.55
11.55
11.55
11.55
11.55
净值
450.38
438.83
427.29
415.74
404.19
5
合计：折旧及摊销
6249.46
348.92
348.92
348.92
348.92
348.92
总成本费用估算一览表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
外购原材料费
万元
12655.74
8226.23
8859.02
12655.74
12655.74
12655.74
2
外购燃料动力费
万元
1096.45
712.69
767.51
1096.45
109;
需特别注意：
如果债务融资的还款期限与经营性现金流净额的走势出现错配
那么，在偿还债务的时点，极有可能出现项目现金流再次由正转负
