1、）总投资预算构成分析（三）总投资预算构成分析 1、总投资预算分析：总投资预算16838.27万元，其中：固定资产投资 13277.14万元，占项目总投资的78.85%；流动资金3561.13万元，占项目总 投资的21.15%。 2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投 资6138.61万元，占项目总投资的36.46%；设备购置费4678.80万元，占项 目总投资的27.79%；其它投资2459.73万元，占项目总投资的14.61%。 3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13277.14+3561.13= 16838.27（万元）。 总投资预算一览表总投资预算一
2、览表 序号序号项目项目单位单位指标指标占建设投资比例占建设投资比例占固定投资比例占固定投资比例占总投资比例占总投资比例 1 项目总投资万元 16838.2 7 126.82%126.82%100.00% 2 项目建设投资万元 13277.1 4 100.00%100.00%78.85% 2.1 工程费用万元 10817.4 1 81.47%81.47%64.24% 2.1.1 建筑工程费万元 6138.6146.23%46.23%36.46% 泓域咨询MACRO/ 胀紧套项目预算报告 2.1.2 设备购置及安装费万元 4678.8035.24%35.24%27.79% 2.2 工程建设其他费用
3、万元 1216.509.16%9.16%7.22% 2.2.1 无形资产万元 1216.509.16%9.16%7.22% 2.3 预备费万元 1243.239.36%9.36%7.38% 2.3.1 基本预备费万元 668.555.04%5.04%3.97% 2.3.2 涨价预备费万元 574.684.33%4.33%3.41% 3 建设期利息万元 4 固定资产投资现值万元 13277.1 4 100.00%100.00%78.85% 5 建设期间费用万元 6 流动资金万元 3561.1326.82%26.82%21.15% 7 铺底流动资金万元 1187.048.94%8.94%7.05%
4、 七、未来五年经济效益测算七、未来五年经济效益测算 根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入9672.00万元，总成本8975.47 万元，利润总额3812.12万元，净利润2859.09万元，增值税285.42万元， 税金及附加230.83万元，所得税953.03万元；第二年负荷75.00%,计划收入 18135.00万元，总成本14827.08万元，利润总额8858.23万元，净利润6643 .67万元，增值税535.15万元，税金及附加260.80万元，所得税2214.56万 元；第三年生产负荷100%，计划收入24180.00万元，总成本19006.80万元 ，利润总额5173.20
5、万元，净利润3879.90万元，增值税713.54万元，税金 及附加282.20万元，所得税1293.30万元。 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 泓域咨询MACRO/ 胀紧套项目预算报告 该“胀紧套项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑胀紧套行业 设备相对价格变化，假设当年胀紧套设备产量等于当年产品销售量。项目 达产年预计每年可实现营业收入24180.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=713.54万元。 营业收入税金及附加和增值税估算表营业收入税金及附加和增值税估算表 序号序号项目项目单位单位第一年第一年第二年第二年第三年第
6、三年第四年第四年第五年第五年 1 营业收入万元 9672.0018135.0024180.0024180.0024180.00 1.1 胀紧套万元 9672.0018135.0024180.0024180.0024180.00 2 现价增加值万元 3095.045803.207737.607737.607737.60 3 增值税万元 285.42535.15713.54713.54713.54 3.1 销项税额万元 3868.803868.803868.803868.803868.80 3.2 进项税额万元 1262.102366.453155.263155.263155.26 4 城市维护建
7、设税万元 19.9837.4649.9549.9549.95 5 教育费附加万元 8.5616.0521.4121.4121.41 6 地方教育费附加万元 5.7110.7014.2714.2714.27 9 土地使用税万元 196.58196.58196.58196.58196.58 10 税金及附加万元 230.83260.80282.20282.20282.20 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项目综合总成本费用19006.80万元，其中：可变成本16718 .89万元，固定成本2287.91万
8、元，具体测算数据详见 泓域咨询MACRO/ 胀紧套项目预算报告 总成本费用估算一览表所示。 折旧及摊销一览表折旧及摊销一览表 序号序号项目项目运营期合计运营期合计第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 建(构)筑物 原值 6138.616138.61 当期折旧额 4910.89245.54245.54245.54245.54245.54 净值 1227.725893.075647.525401.985156.434910.89 2 机器设备 原值 4678.804678.80 当期折旧额 3743.04249.54249.54249.54249.54249.54 净值
9、 4429.264179.733930.193680.663431.12 3 建筑物及设备原值 10817.41 当期折旧额 8653.93495.08495.08495.08495.08495.08 建筑物及设备净值 2163.4810322.339827.259332.178837.098342.01 4 无形资产 原值 1216.501216.50 当期摊销额 1216.5030.4130.4130.4130.4130.41 净值 1186.091155.671125.261094.851064.44 5 合计：折旧及摊销 9870.43525.49525.49525.49525.495
10、25.49 总成本费用估算一览表总成本费用估算一览表 序号序号项目项目单位单位达产年指标达产年指标第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 1 外购原材料费万元 11421.154568.468565.8611421.1511421.1511421.15 2 外购燃料动力费万元 928.64371.46696.48928.64928.64928.64 3 工资及福利费万元 1762.421762.421762.421762.421762.421762.42 泓域咨询MACRO/ 胀紧套项目预算报告 4 修理费万元 59.4123.7644.5659.4159.4159.41
11、 5 其它成本费用万元 4309.691723.883232.274309.694309.694309.69 5.1 其他制造费用万元 1935.28774.111451.461935.281935.281935.28 5.2 其他管理费用万元 987.02394.81740.26987.02987.02987.02 5.3 其他销售费用万元 2480.45992.181860.342480.452480.452480.45 6 经营成本万元 18481.317392.5213860.9818481.3118481.3118481.31 7 折旧费万元 495.08495.08495.0849
12、5.08495.08495.08 8 摊销费万元 30.4130.4130.4130.4130.4130.41 9 利息支出万元 - 10 总成本费用万元 19006.808975.4714827.0819006.8019006.8019006.80 10.1 可变成本万元 16718.896687.5612539.1716718.8916718.8916718.89 10.2 固定成本万元 2287.912287.912287.912287.912287.912287.91 11 盈亏平衡点 55.86%55.86% 达产年应纳税金及附加282.20万元。 （五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=5173.20（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=5173.2025.00%=1
