1、26,874,611.7640.88% 主要是公司下属核心钢铁子公司 2018 年半年度因以前年度 亏损尚未弥补，不需要计提缴纳企业所得税，而今年已须按 规定计提缴纳企业所得税 （2）财务状况分析 单位：（人民币）元 项目 2019年9月30日 2018年12月31日增减率 变动幅度较大原因 一年内到期的非流动 资产 1,041,100,000.00 795,600,000.0030.86%主要是由于子公司财务公司发放贷款增加所致 其他流动资产 1,920,610,249.73 954,834,413.62101.15%主要是由于财务公司债券投资同比增加所致 投资性房地产 67,811,894
2、.70 14,258,688.34375.58% 主要是由于子公司部分房产从在建工程转入投资性房地产 所致 在建工程 2,508,562,445.07 1,183,887,412.58111.89% 主要是由于公司提质增效、环保技改、信息化改造等项目 同比增加所致 吸收存款及同业存放 1,543,457,900.87 4,379,610,521.33-64.76% 主要是由于2018年末财务公司加强对成员单位的资金归集 力度，导致公司 2018 年末吸收存款大幅增加，而 2019 年 由于生产经营需要，成员单位将资金用于经营周转，导致 吸收存款减少 卖出回购金融资产款 820,200,000.
3、00 548,450,000.0049.55%主要是由于财务公司债券质押增加所致 应付职工薪酬 984,457,151.67 749,164,006.2331.41%主要是由于应付职工工资及规费增加所致 应交税费 420,693,068.93 1,004,919,189.30-58.14% 主要是由于今年增值税税率下调，应交增值税减少；另外 子公司开始按规定缴纳所得税导致应交所得税减少 其他应付款 5,739,884,192.84 4,330,606,596.6732.54% 主要是由于子公司收购阳春新钢股权增加了应付款，另外 预提运费、销售佣金等款项同比增加 长期借款 3,384,550,0
4、00.29 6,326,550,004.33-46.50%主要是由于公司调整债务结构，提前归还长期借款 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 7 长期应付款 1,767,808,791.48 3,820,111,271.43-53.72%主要是由于归还了控股股东向公司提供的借款 （3）现金流量分析 单位：（人民币）元 项目 2019年1-9月 2018年1-9月 增减率 变动幅度较大原因 经营活动产生的现 金流量净额 3,550,922,367.02 9,860,896,025.90-63.99% 主要是由于财务公司从成员单位吸收的存款同比大幅减 少，而财务公司作为非银行金融
5、机构，其吸收存款金额计 入其经营活动现金流；其次，报告期公司钢材销售价格基 本稳定，但铁矿石价格大幅上涨，导致购买原材料支付的 现金同比大幅增加；此外，报告期为保障资源供应和稳顺 生产，公司按供应商要求，增加现金支付，减少票据支付 投资活动产生的现 金流量净额 -3,030,926,560.93 31,848,562.60由正转负 主要是由于去年通过财务公司的投资收回了现金，而今年 收回投资收到的现金同比大幅减少所致 筹资活动产生的现 金流量净额 -3,357,979,568.75 -10,158,979,399.9766.95% 主要是由于公司近两年主动归还部分借款，而今年偿付债 务支付现金
6、同比减少所致 二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 适用 不适用 为贯彻落实党中央、国务院关于推进供给侧结构性改革和重点做好“三去一降一补”工作的决策部署，并有效降低子公司 华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管（以下统称“三钢”）杠杆率，公司于2018年12月引入了六家市场化债转股实施机构以32.8亿 元增资 “三钢”。同时，为提升公司整体盈利能力，公司于2019年3月发布草案拟实施重大资产重组，即发行股份购买实施机 构及华菱集团持有的“三钢”少数股权，并以现金收购关联方华菱节能100%股权。收购完成后，“三钢”和华菱节能成为公司 全资子公司
7、。该重组事项已于2019年9月获得中国证监会核准批复，目前公司正在办理后续重组交割事宜。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 第七届董事会第二次会议决议公告 2019 年 04 月 01 日 巨潮资讯网 2019 年第二次临时股东大会决议公告 2019 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 湖南华菱钢铁股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产暨关联交易报告书 2019 年 09 月 21 日 巨潮资讯网 关于公司发行股份及支付现金购买资产 暨关联交易事项获得中国证监会核准批 复的公告 2019 年 09 月 21 日 巨潮资讯网 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价方
8、式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 8 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行 完毕的承诺事项 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行 完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。 四、证券投资情况四、证券投资情况 适用 不适用 单位：万元 证券品 种 证券代 码 证券简称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权
9、 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出售 金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 债券 098008 09 华菱债 25,905.00 公允价值 计量 67,620.001,380.0069,000.001,700.48 0.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 10180117 8 18 华菱钢铁 MTN002 29,000.00 公允价值 计量 28,130.00290.001,117.06 28,420.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 11801348 18 华菱钢铁 SCP002 11,042.65 公允价值 计量 1
10、0,780.00262.6511,042.65252.99 0.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 1380137 13 武地产债 5,000.00 公允价值 计量 1,249.940.061,250.0012.26 0.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 1480582 14 海控债 02 5,000.00 公允价值 计量 5,000.00211.29 5,000.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 10190007 3 19 华菱集团 MTN001 40,000.00 公允价值 计量 -400.0040,000.0020,000.00787.02
11、19,600.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 10190040 6 19 华菱集团 MTN002 10,000.00 公允价值 计量 -200.0010,000.00233.01 9,800.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 债券 10190071 9 19 华菱集团 MTN003 30,000.00 公允价值 计量 -600.0030,000.00462.58 29,400.00 交易性金 融资产 财务公司 自有资金 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.000.000.000.000.000.00 0.00 - - 合计 155,947.65 - 112,7
12、79.94732.710.00 80,000.00101,292.654,776.69 92,220.00 - - 证券投资审批董事会公告披 露日期 2008 年 04 月 29 日 证券投资审批股东会公告披 露日期（如有) 说明：基金投资和购买债券属于公司控股子公司财务公司的正常业务范围。 2019 年前三季度财务公司证券投资未达到深交所上市公司规范运作指引第 7.1.4 条所规定的董事会审批权限，在履 行财务公司内部决策程序后，未提交公司董事会、股东大会进行审批。 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 9 五、委托理财五、委托理财 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。
13、 六、衍生品投资情况六、衍生品投资情况 适用 不适用 单位：万元 衍生品 投资操 作方名 称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品 投资类 型 衍生品 投资初 始投资 金额 起始日 期 终止日 期 期初投 资金额 报告期 内购入 金额 报告期 内售出 金额 计提减 值准备 金额 （如 有） 期末投 资金额 期末投 资金额 占公司 报告期 末净资 产比例 报告期 实际损 益金额 华菱钢铁 及其子公 司 无 否 期货套保 2,451.06 2019 年 01 月 01 日 2019 年 09 月 30 日 232.08 53,426.53 51,571.41 150.94 0.01% -7,785.
14、26 合计 2,451.06 - - 232.08 53,426.53 51,571.41 150.94 0.01% -7,785.26 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日 期（如有) 2009 年 08 月 27 日 2013 年 04 月 27 日 2014 年 08 月 08 日 2018 年 04 月 28 日 衍生品投资审批股东会公告披露日 期（如有) 报告期衍生品持仓的风险分析及控 制措施说明（包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风险、操作 风险、法律风险等） 公司开展钢材期货套期保值选择上海期货交易所，铁矿石期货交易选择在
15、大连商品交 易所，同时选择运作规范、市场信誉良好的期货经纪机构公司；公司已制订了钢材 期货套期保值业务管理与内部控制制度和铁矿石套期保值业务管理与内部控制制 度 ，对交易权限和审批流程作了详细规定；公司针对钢材套期保值、铁矿石期货建立 了一些风险控制措施，防范人为操作风险，如加强套期保值交易监管，执行每日报告 制度，采取止损限额措施等；公司设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统， 保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。 已投资衍生品报告期内市场价格或 产品公允价值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数的设定 报告期末，公司已投资衍生品报告期内公允
16、价值的变动并不重大。公司持有螺纹钢期 货期末公允价值以上海期货交易所公布的期末钢材期货结算价计算。公司持有的铁矿 石期货公允价值以大连商品交易所公布的期末铁矿石期货结算价确定。 报告期公司衍生品的会计政策及会 计核算具体原则与上一报告期相比 公司衍生品的会计政策和会计原则与上一报告期的会计政策和会计原则一致。 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 10 是否发生重大变化的说明 独立董事对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 根据关于上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 上市公司治理准则以及深 圳证券交易所上市公司信息披露业务备忘录第 26 号-衍生品投资等有关规定，我们
17、作 为公司的独立董事对本公司以套期保值为目的的衍生品投资风险控制情况发表如下意 见：1、通过开展钢材、铁矿石套期保值业务有利于规避产品和原料价格剧烈波动风险， 控制经营风险，改善盈利能力，符合公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东的 利益情况；2、公司所采取的决策程序符合相关法律、法规的规定，并且套期保值操作 过程中严格遵守了公司相关的管理制度，做好交易的风险防范和控制工作。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待方式 接待对象 类型 调研的基本情况索引 2019 年 04 月 19 日 实地调研 机构 2019
18、 年 05 月 23 日 实地调研 机构 %2Ffinalpage%2F2019-05-29%2F1206313448.docx 2019 年 05 月 24 日 实地调研 机构 %2Ffinalpage%2F2019-05-29%2F1206313449.docx 2019 年 07 月 03 日 实地调研 机构 %2Ffinalpage%2F2019-07-05%2F1206428929.docx 2019 年 07 月 16 日 实地调研 机构 2019 年 08 月 21 日 实地调研 机构 八、违规对外担保情况八、违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 九、控
19、股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况九、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 11 第四节第四节 财务报表财务报表 一、财务报表一、财务报表 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年 09 月 30 日 单位：元 项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,305,208,109.57 8,955,940,415.48 结算备付金 拆出资
20、金 交易性金融资产 922,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,130,120,125.00 衍生金融资产 1,509,440.00 应收票据 9,036,877,257.48 7,562,597,393.83 应收账款 3,494,130,813.03 3,213,028,039.52 应收款项融资 预付款项 1,991,521,998.69 1,876,586,283.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 345,653,391.99 170,457,346.51 其中：应收利息 57,766,385.43 44,937,379.
21、39 应收股利 4,269,177.55 4,269,177.55 买入返售金融资产 211,000,000.00 211,600,000.00 存货 8,531,855,126.85 8,424,909,235.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,041,100,000.00 795,600,000.00 其他流动资产 1,920,610,249.73 954,834,413.62 流动资产合计 33,801,666,387.34 33,295,673,252.25 湖南华菱钢铁股份有限公司 2019 年第三季度报告全文 12 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可
22、供出售金融资产 74,767,185.62 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 0.00 30,000,000.00 长期股权投资 278,315,035.42 261,043,537.16 其他权益工具投资 19,195,390.47 其他非流动金融资产 55,140,388.42 投资性房地产 67,811,894.70 14,258,688.34 固定资产 41,487,155,510.64 43,187,856,917.04 在建工程 2,508,562,445.07 1,183,887,412.58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,314,949,662.58 4,368,245,472.23 开发支出 3,182,359.77 9,999,009.59 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 378,967,963.17 371,259,532.92 其他非流动资产 2,594,289.80 10,226,159.40 非流动资产合计 49,115,874,940.04 49,511,543,914.88 资产总计 82,917,541,327.38 82,807,217,167.13 流动负债： 短期借款 15,044,741,916.11 13,252,544,925.89 向中央银行借款 吸收存款
