1、元813.95325.58569.76813.95813.95813.951.2.1原辅材料万元244.1997.67170.93244.19244.19244.191.2.2燃料动力万元12.214.888.5512.2112.2112.211.2.3在产品万元374.42149.77262.09374.42374.42374.421.2.4产成品万元183.1473.26128.20183.14183.14183.141.3现金万元452.19180.88316.53452.19452.19452.192流动负债万元1507.99603.201055.591507.991507.99150
2、7.992.1应付账款万元1507.99603.201055.591507.991507.991507.993流动资金万元300.78120.31210.55300.78300.78300.784铺底流动资金万元100.2640.1070.18100.26100.26100.26（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算2686.20万元，其中：固定资产投资2385.42万元，占项目总投资的88.80%；流动资金300.78万元，占项目总投资的11.20%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1013.85万元，占项目总投资的37.74%；设备购置费97
3、4.78万元，占项目总投资的36.29%；其它投资396.79万元，占项目总投资的14.77%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2385.42+300.78=2686.20（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元2686.20112.61%112.61%100.00%2项目建设投资万元2385.42100.00%100.00%88.80%2.1工程费用万元1988.6383.37%83.37%74.03%2.1.1建筑工程费万元1013.8542.50%42.50%37.74%2.1.2设备购置及安装费万元974.784
4、0.86%40.86%36.29%2.2工程建设其他费用万元209.758.79%8.79%7.81%2.2.1无形资产万元209.758.79%8.79%7.81%2.3预备费万元187.047.84%7.84%6.96%2.3.1基本预备费万元104.024.36%4.36%3.87%2.3.2涨价预备费万元83.023.48%3.48%3.09%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2385.42100.00%100.00%88.80%5建设期间费用万元6流动资金万元300.7812.61%12.61%11.20%7铺底流动资金万元100.264.20%4.20%3.73%七、未来五年经
5、济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入1122.00万元，总成本1124.89万元，利润总额-5657.36万元，净利润-4243.02万元，增值税32.18万元，税金及附加40.89万元，所得税-1414.34万元；第二年负荷70.00%,计划收入1963.50万元，总成本1673.35万元，利润总额-8396.62万元，净利润-6297.46万元，增值税56.31万元，税金及附加43.79万元，所得税-2099.16万元；第三年生产负荷100%，计划收入2805.00万元，总成本2221.81万元，利润总额583.19万元，净利润437.39万元，增值税80.44万元，税金及
6、附加46.68万元，所得税145.80万元。（一）营业收入估算该“己二腈项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑己二腈行业设备相对价格变化，假设当年己二腈设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入2805.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=80.44万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1122.001963.502805.002805.002805.001.1己二腈万元1122.001963.502805.002805.002805.002现价增加值万元359.04628.32897
7、.60897.60897.603增值税万元32.1856.3180.4480.4480.443.1销项税额万元448.80448.80448.80448.80448.803.2进项税额万元147.34257.85368.36368.36368.364城市维护建设税万元2.253.945.635.635.635教育费附加万元0.971.692.412.412.416地方教育费附加万元0.641.131.611.611.619土地使用税万元37.0337.0337.0337.0337.0310税金及附加万元40.8943.7946.6846.6846.68（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，
8、当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用2221.81万元，其中：可变成本1828.20万元，固定成本393.61万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1013.851013.85当期折旧额811.0840.5540.5540.5540.5540.55净值202.77973.30932.74892.19851.63811.082机器设备原值974.78974.78当期折旧额779.8251.9951.9951.9951.9951.99净值922.79870.80818.
9、82766.83714.843建筑物及设备原值1988.63当期折旧额1590.9092.5492.5492.5492.5492.54建筑物及设备净值397.731896.091803.551711.011618.471525.934无形资产原值209.75209.75当期摊销额209.755.245.245.245.245.24净值204.51199.26194.02188.78183.535合计：折旧及摊销1800.6597.7897.7897.7897.7897.78总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元1487.40594.96104
10、1.181487.401487.401487.402外购燃料动力费万元121.3348.5384.93121.33121.33121.333工资及福利费万元295.83295.83295.83295.83295.83295.834修理费万元11.104.447.7711.1011.1011.105其它成本费用万元208.3783.35145.86208.37208.37208.375.1其他制造费用万元87.1134.8460.9887.1187.1187.115.2其他管理费用万元32.1612.8622.5132.1632.1632.165.3其他销售费用万元67.5127.0047.26
11、67.5167.5167.516经营成本万元2124.03849.611486.822124.032124.032124.037折旧费万元92.5492.5492.5492.5492.5492.548摊销费万元5.245.245.245.245.245.249利息支出万元-10总成本费用万元2221.811124.891673.352221.812221.812221.8110.1可变成本万元1828.20731.281279.741828.201828.201828.2010.2固定成本万元393.61393.61393.61393.61393.61393.6111盈亏平衡点43.27%43
12、.27%达产年应纳税金及附加46.68万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=583.19（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=583.1925.00%=145.80（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=583.19（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=583.1925.00%=145.80（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额583.19万元，缴纳企业所得税145.80万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产
13、年利润总额-企业所得税=583.19-145.80=437.39（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=21.71%。（2）达产年投资利税率=26.44%。（3）达产年投资回报率=16.28%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入2805.00万元，总成本费用2221.81万元，税金及附加46.68万元，利润总额583.19万元，企业所得税145.80万元，税后净利润437.39万元，年纳税总额272.92万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元2805.001122.001963.50
14、2805.002805.002805.002税金及附加万元46.6840.8943.7946.6846.6846.683总成本费用万元2221.811124.891673.352221.812221.812221.815增值税万元80.4432.1856.3180.4480.4480.446利润总额万元583.19-5657.36-8396.62583.19583.19583.198应纳税所得额万元583.19-5657.36-8396.62583.19583.19583.199企业所得税万元145.80-1414.34-2099.16145.80145.80145.8010税后净利润万元43
15、7.39-4243.02-6297.46437.39437.39437.3911可供分配的利润万元437.39-4243.02-6297.46437.39437.39437.3912法定盈余公积金万元43.74-424.30-629.7543.7443.7443.7413可供投资者分配利润万元393.65-3818.72-5667.71393.65393.65393.6514应付普通股股利万元393.65-3818.72-5667.71393.65393.65393.6515各投资方利润分配万元393.65-3818.72-5667.71393.65393.65393.6515.1项目承办方股
16、利分配万元393.65-3818.72-5667.71393.65393.65393.6516息税前利润万元583.19-5657.36-8396.62583.19583.19583.1917息税折旧摊销前利润万元680.97-5559.58-8298.84680.97680.97680.9718销售净利润率%15.59%-378.17%-320.73%15.59%15.59%15.59%19全部投资利润率%21.71%-210.61%-312.58%21.71%21.71%21.71%20全部投资利税率%26.44%26.44%26.44%26.44%21全部投资回报率%16.28%-157.96%-234.44%16.28%16.28%16.28%22总投资收益率%16.28%-157.96%-234.44%16.28%16.28%16.28%23资本金净利润率%16.28%-157.96%-234.44%16.28%16.28%16.28%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，
