1、95.05895.057.41%1.2.1无形资产万元475.76475.761.3预备费万元419.29419.291.3.1基本预备费万元169.36169.361.3.2涨价预备费万元249.93249.932建设期利息万元3固定资产投资现值万元9002.229002.22（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3076.15万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元19849.718041.5415113.5719849.7119849.7119849.711.1应收账款万元5954.912679.714466.185954.915954.
2、915954.911.2存货万元8932.374019.576699.288932.378932.378932.371.2.1原辅材料万元2679.711205.872009.782679.712679.712679.711.2.2燃料动力万元133.9960.29100.49133.99133.99133.991.2.3在产品万元4108.891849.003081.674108.894108.894108.891.2.4产成品万元2009.78904.401507.342009.782009.782009.781.3现金万元4962.432233.093721.824962.434962.
3、434962.432流动负债万元16773.567548.1012580.1716773.5616773.5616773.562.1应付账款万元16773.567548.1012580.1716773.5616773.5616773.563流动资金万元3076.151384.272307.113076.153076.153076.154铺底流动资金万元1025.37461.42769.041025.371025.371025.37（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12078.37万元，其中：固定资产投资9002.22万元，占项目总投资的74.53%；流动资金3076.15万
4、元，占项目总投资的25.47%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3707.02万元，占项目总投资的30.69%；设备购置费4400.15万元，占项目总投资的36.43%；其它投资895.05万元，占项目总投资的7.41%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9002.22+3076.15=12078.37（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12078.37134.17%134.17%100.00%2项目建设投资万元9002.22100.00%100.00%74.53%2.1工程费用万元81
5、07.1790.06%90.06%67.12%2.1.1建筑工程费万元3707.0241.18%41.18%30.69%2.1.2设备购置及安装费万元4400.1548.88%48.88%36.43%2.2工程建设其他费用万元475.765.28%5.28%3.94%2.2.1无形资产万元475.765.28%5.28%3.94%2.3预备费万元419.294.66%4.66%3.47%2.3.1基本预备费万元169.361.88%1.88%1.40%2.3.2涨价预备费万元249.932.78%2.78%2.07%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9002.22100.00%100.00
6、%74.53%5建设期间费用万元6流动资金万元3076.1534.17%34.17%25.47%7铺底流动资金万元1025.3811.39%11.39%8.49%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入11477.70万元，总成本10131.24万元，利润总额2630.35万元，净利润1972.76万元，增值税371.57万元，税金及附加180.28万元，所得税657.59万元；第二年负荷75.00%,计划收入19129.50万元，总成本15252.12万元，利润总额6141.24万元，净利润4605.93万元，增值税619.29万元，税金及附加210.01万元，所得
7、税1535.31万元；第三年生产负荷100%，计划收入25506.00万元，总成本19519.52万元，利润总额5986.48万元，净利润4489.86万元，增值税825.72万元，税金及附加234.78万元，所得税1496.62万元。（一）营业收入估算该“并纱机项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑并纱机行业设备相对价格变化，假设当年并纱机设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入25506.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=825.72万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元114
8、77.7019129.5025506.0025506.0025506.001.1并纱机万元11477.7019129.5025506.0025506.0025506.002现价增加值万元3672.866121.448161.928161.928161.923增值税万元371.57619.29825.72825.72825.723.1销项税额万元4080.964080.964080.964080.964080.963.2进项税额万元1464.862441.433255.243255.243255.244城市维护建设税万元26.0143.3557.8057.8057.805教育费附加万元11.15
9、18.5824.7724.7724.776地方教育费附加万元7.4312.3916.5116.5116.519土地使用税万元135.69135.69135.69135.69135.6910税金及附加万元180.28210.01234.78234.78234.78（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用19519.52万元，其中：可变成本17069.60万元，固定成本2449.92万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3707.0
10、23707.02当期折旧额2965.62148.28148.28148.28148.28148.28净值741.403558.743410.463262.183113.902965.622机器设备原值4400.154400.15当期折旧额3520.12234.67234.67234.67234.67234.67净值4165.483930.803696.133461.453226.783建筑物及设备原值8107.17当期折旧额6485.74382.96382.96382.96382.96382.96建筑物及设备净值1621.437724.217341.256958.296575.336192.3
11、74无形资产原值475.76475.76当期摊销额475.7611.8911.8911.8911.8911.89净值463.87451.97440.08428.18416.295合计：折旧及摊销6961.50394.85394.85394.85394.85394.85总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12318.235543.209238.6712318.2312318.2312318.232外购燃料动力费万元1146.03515.71859.521146.031146.031146.033工资及福利费万元2055.072055.0720
12、55.072055.072055.072055.074修理费万元45.9620.6834.4745.9645.9645.965其它成本费用万元3559.381601.722669.533559.383559.383559.385.1其他制造费用万元1404.30631.931053.221404.301404.301404.305.2其他管理费用万元811.45365.15608.59811.45811.45811.455.3其他销售费用万元1380.23621.101035.171380.231380.231380.236经营成本万元19124.678606.1014343.5019124.
13、6719124.6719124.677折旧费万元382.96382.96382.96382.96382.96382.968摊销费万元11.8911.8911.8911.8911.8911.899利息支出万元-10总成本费用万元19519.5210131.2415252.1219519.5219519.5219519.5210.1可变成本万元17069.607681.3212802.2017069.6017069.6017069.6010.2固定成本万元2449.922449.922449.922449.922449.922449.9211盈亏平衡点52.43%52.43%达产年应纳税金及附加2
14、34.78万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5986.48（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5986.4825.00%=1496.62（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5986.48（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5986.4825.00%=1496.62（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5986.48万元，缴纳企业所得税1496.62万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-
15、企业所得税=5986.48-1496.62=4489.86（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.56%。（2）达产年投资利税率=58.34%。（3）达产年投资回报率=37.17%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入25506.00万元，总成本费用19519.52万元，税金及附加234.78万元，利润总额5986.48万元，企业所得税1496.62万元，税后净利润4489.86万元，年纳税总额2557.12万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25506.0011477.701
16、9129.5025506.0025506.0025506.002税金及附加万元234.78180.28210.01234.78234.78234.783总成本费用万元19519.5210131.2415252.1219519.5219519.5219519.525增值税万元825.72371.57619.29825.72825.72825.726利润总额万元5986.482630.356141.245986.485986.485986.488应纳税所得额万元5986.482630.356141.245986.485986.485986.489企业所得税万元1496.62657.591535.311496.621496.62
