1、流动资金预算3465.53万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元22876.0511224.3617386.2222876.0522876.0522876.051.1应收账款万元6862.813774.555490.256862.816862.816862.811.2存货万元10294.225661.828235.3810294.2210294.2210294.221.2.1原辅材料万元3088.271698.552470.613088.273088.273088.271.2.2燃料动力万元154.4184.93123.53154.41154
2、.41154.411.2.3在产品万元4735.342604.443788.274735.344735.344735.341.2.4产成品万元2316.201273.911852.962316.202316.202316.201.3现金万元5719.013145.464575.215719.015719.015719.012流动负债万元19410.5210675.7915528.4219410.5219410.5219410.522.1应付账款万元19410.5210675.7915528.4219410.5219410.5219410.523流动资金万元3465.531906.042772.
3、423465.533465.533465.534铺底流动资金万元1155.17635.35924.141155.171155.171155.17（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算11597.43万元，其中：固定资产投资8131.90万元，占项目总投资的70.12%；流动资金3465.53万元，占项目总投资的29.88%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3257.45万元，占项目总投资的28.09%；设备购置费3029.37万元，占项目总投资的26.12%；其它投资1845.08万元，占项目总投资的15.91%。3、总投资=固定资产投资+流动资
4、金。项目总投资=8131.90+3465.53=11597.43（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11597.43142.62%142.62%100.00%2项目建设投资万元8131.90100.00%100.00%70.12%2.1工程费用万元6286.8277.31%77.31%54.21%2.1.1建筑工程费万元3257.4540.06%40.06%28.09%2.1.2设备购置及安装费万元3029.3737.25%37.25%26.12%2.2工程建设其他费用万元1106.8513.61%13.61%9.54%2.2.1无
5、形资产万元1106.8513.61%13.61%9.54%2.3预备费万元738.239.08%9.08%6.37%2.3.1基本预备费万元358.364.41%4.41%3.09%2.3.2涨价预备费万元379.874.67%4.67%3.28%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8131.90100.00%100.00%70.12%5建设期间费用万元6流动资金万元3465.5342.62%42.62%29.88%7铺底流动资金万元1155.1814.21%14.21%9.96%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入15802.60万元，总成本13495.71万
6、元，利润总额-6923.98万元，净利润-5192.98万元，增值税519.32万元，税金及附加175.44万元，所得税-1730.99万元；第二年负荷80.00%,计划收入22985.60万元，总成本18157.24万元，利润总额-7364.89万元，净利润-5523.67万元，增值税755.37万元，税金及附加203.77万元，所得税-1841.22万元；第三年生产负荷100%，计划收入28732.00万元，总成本21886.47万元，利润总额6845.53万元，净利润5134.15万元，增值税944.21万元，税金及附加226.43万元，所得税1711.38万元。（一）营业收入估算该“床
7、品套件项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑床品套件行业设备相对价格变化，假设当年床品套件设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入28732.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=944.21万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15802.6022985.6028732.0028732.0028732.001.1床品套件万元15802.6022985.6028732.0028732.0028732.002现价增加值万元5056.837355.399194.249194.249194.
8、243增值税万元519.32755.37944.21944.21944.213.1销项税额万元4597.124597.124597.124597.124597.123.2进项税额万元2009.102922.333652.913652.913652.914城市维护建设税万元36.3552.8866.0966.0966.095教育费附加万元15.5822.6628.3328.3328.336地方教育费附加万元10.3915.1118.8818.8818.889土地使用税万元113.12113.12113.12113.12113.1210税金及附加万元175.44203.77226.43226.43
9、226.43（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21886.47万元，其中：可变成本18646.14万元，固定成本3240.33万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3257.453257.45当期折旧额2605.96130.30130.30130.30130.30130.30净值651.493127.152996.852866.562736.262605.962机器设备原值3029.373029.37当期折旧额2423.5
10、0161.57161.57161.57161.57161.57净值2867.802706.242544.672383.102221.543建筑物及设备原值6286.82当期折旧额5029.46291.86291.86291.86291.86291.86建筑物及设备净值1257.365994.965703.105411.245119.384827.524无形资产原值1106.851106.85当期摊销额1106.8527.6727.6727.6727.6727.67净值1079.181051.511023.84996.16968.495合计：折旧及摊销6136.31319.53319.53319
11、.53319.53319.53总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元14755.898115.7411804.7114755.8914755.8914755.892外购燃料动力费万元1125.17618.84900.141125.171125.171125.173工资及福利费万元2920.802920.802920.802920.802920.802920.804修理费万元35.0219.2628.0235.0235.0235.025其它成本费用万元2730.061501.532184.052730.062730.062730.065.1其他
12、制造费用万元1113.06612.18890.451113.061113.061113.065.2其他管理费用万元746.04410.32596.83746.04746.04746.045.3其他销售费用万元1177.15647.43941.721177.151177.151177.156经营成本万元21566.9411861.8217253.5521566.9421566.9421566.947折旧费万元291.86291.86291.86291.86291.86291.868摊销费万元27.6727.6727.6727.6727.6727.679利息支出万元-10总成本费用万元21886.
13、4713495.7118157.2421886.4721886.4721886.4710.1可变成本万元18646.1410255.3814916.9118646.1418646.1418646.1410.2固定成本万元3240.333240.333240.333240.333240.333240.3311盈亏平衡点48.90%48.90%达产年应纳税金及附加226.43万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6845.53（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6845.5325.00%=1711.38（万元）。（六）利润及利润分配1、本
14、期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6845.53（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6845.5325.00%=1711.38（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6845.53万元，缴纳企业所得税1711.38万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6845.53-1711.38=5134.15（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=59.03%。（2）达产年投资利税率=69.12%。（3）达产年投资回报率=44.27%。5、根
15、据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入28732.00万元，总成本费用21886.47万元，税金及附加226.43万元，利润总额6845.53万元，企业所得税1711.38万元，税后净利润5134.15万元，年纳税总额2882.02万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元28732.0015802.6022985.6028732.0028732.0028732.002税金及附加万元226.43175.44203.77226.43226.43226.433总成本费用万元21886.4713495.7118157.2421886.47218
16、86.4721886.475增值税万元944.21519.32755.37944.21944.21944.216利润总额万元6845.53-6923.98-7364.896845.536845.536845.538应纳税所得额万元6845.53-6923.98-7364.896845.536845.536845.539企业所得税万元1711.38-1730.99-1841.221711.381711.381711.3810税后净利润万元5134.15-5192.98-5523.675134.155134.155134.1511可供分配的利润万元5134.15-5192.98-5523.6751
17、34.155134.155134.1512法定盈余公积金万元513.41-519.30-552.37513.41513.41513.4113可供投资者分配利润万元4620.74-4673.68-4971.304620.744620.744620.7414应付普通股股利万元4620.74-4673.68-4971.304620.744620.744620.7415各投资方利润分配万元4620.74-4673.68-4971.304620.744620.744620.7415.1项目承办方股利分配万元4620.74-4673.68-4971.304620.744620.744620.7416息税前
18、利润万元6845.53-6923.98-7364.896845.536845.536845.5317息税折旧摊销前利润万元7165.06-6604.45-7045.367165.067165.067165.0618销售净利润率%17.87%-32.86%-24.03%17.87%17.87%17.87%19全部投资利润率%59.03%-59.70%-63.50%59.03%59.03%59.03%20全部投资利税率%69.12%69.12%69.12%69.12%21全部投资回报率%44.27%-44.78%-47.63%44.27%44.27%44.27%22总投资收益率%44.27%-44.78%-47.63%44.27%44.27%44.27%23资本金净利润率%44.27%-44.78%-47.63%44.27%44.27%44.27%八、确保预算完成的措施1、进
