1、其他销售费用万元469.38258.16375.50469.38469.38469.386经营成本万元10346.905690.808277.5210346.9010346.9010346.907折旧费万元184.06184.06184.06184.06184.06184.068摊销费万元6.906.906.906.906.906.909利息支出万元-10总成本费用万元10537.866464.158727.3210537.8610537.8610537.8610.1可变成本万元9052.704978.997242.169052.709052.709052.7010.2固定成本万元1485.1
2、61485.161485.161485.161485.161485.1611盈亏平衡点41.75%41.75%达产年应纳税金及附加121.55万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3012.14（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3012.1425.00%=753.03（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3012.14（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3012.1425.00%=753.03（万元）。3、本
3、项目达产年可实现利润总额3012.14万元，缴纳企业所得税753.03万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3012.14-753.03=2259.11（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.77%。（2）达产年投资利税率=56.29%。（3）达产年投资回报率=35.83%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入13550.00万元，总成本费用10537.86万元，税金及附加121.55万元，利润总额3012.14万元，企业所得税753.03万元，税后净利润2259.11万元，年纳税总额1290.0
4、5万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13550.007452.5010840.0013550.0013550.0013550.002税金及附加万元121.5599.11111.57121.55121.55121.553总成本费用万元10537.866464.158727.3210537.8610537.8610537.865增值税万元415.47228.51332.38415.47415.47415.476利润总额万元3012.14-10664.84-13717.913012.143012.143012.148应纳税所得额万元3012.14-
5、10664.84-13717.913012.143012.143012.149企业所得税万元753.03-2666.21-3429.48753.03753.03753.0310税后净利润万元2259.11-7998.63-10288.432259.112259.112259.1111可供分配的利润万元2259.11-7998.63-10288.432259.112259.112259.1112法定盈余公积金万元225.91-799.86-1028.84225.91225.91225.9113可供投资者分配利润万元2033.20-7198.77-9259.592033.202033.202033
6、.2014应付普通股股利万元2033.20-7198.77-9259.592033.202033.202033.2015各投资方利润分配万元2033.20-7198.77-9259.592033.202033.202033.2015.1项目承办方股利分配万元2033.20-7198.77-9259.592033.202033.202033.2016息税前利润万元3012.14-10664.84-13717.913012.143012.143012.1417息税折旧摊销前利润万元3203.10-10473.88-13526.953203.103203.103203.1018销售净利润率%16.6
7、7%-107.33%-94.91%16.67%16.67%16.67%19全部投资利润率%47.77%-169.15%-217.57%47.77%47.77%47.77%20全部投资利税率%56.29%56.29%56.29%56.29%21全部投资回报率%35.83%-126.86%-163.18%35.83%35.83%35.83%22总投资收益率%35.83%-126.86%-163.18%35.83%35.83%35.83%23资本金净利润率%35.83%-126.86%-163.18%35.83%35.83%35.83%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全
8、方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承
9、办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。undefined项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就
10、承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积
11、极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。（四）资金风险分析（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展
12、，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐WKNHJH现今，中国是世界上人工智能领域发展最快，前景最好的国家，部分指标已居于世界领先地位。但是，目前中国的人工智能还有一些垂直细分领域亟需去开发。本文基于对中国人工智能市场的盈利现状与发展前景展望，探究：细分领域还存在哪些可能的发展机会？一、调研目的本文以人工智能这一领域作为主要研究对象，通过行业背景分析（宏观经济、竞争态势、行业技术预测）、市场现状分析（市场阶段、市场规模）以及微观分析（应用场景、SWOT、竞争策略）深入调查行业的宏微观背景。本文的目的是：深入分析人工智能市场的盈利前景，为寻找细分
13、领域可能存在的发展机会提供支持。二、行业背景分析1.政治因素1.1 国家政策分析人工智能行业的发展，离不开国家有关部门的政策及国家战略支持。2015年以来，人工智能顶层设计逐渐完善，相关政策密集出台。图1.人工智能政策阶段（德清经略新创，2019）2015年5月，中国制造2025中首次提及智能制造，提出加快推动新一代信息技术与制造技术融合发展，把智能制造作为两化深度融合的主攻方向，着力发展智能装备和智能产品，推动生产过程智能化。2015年7月，国务院印发关于积极推进“互联网+”行动的指导意见。该指导意见中将人工智能作为其主要的十一项行动之一。明确提出：依托互联网平台提供人工智能公共创新服务，加
14、快人工智能核心技术突破，促进人工智能在智能家居、智能终端、智能汽车、机器人等领域的推广应用；要进一步推进计算机视觉、智能语音处理、生物特征识别、自然语言理解、智能决策控制以及新型人机交互等关键技术的研发和产业化。2016年1月，国务院发布“十三五”国家科技创新规划，将智能制造和机器人列为“科技创新 2030 项目”重大工程之一。2016年3月，国务院国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（草案），人工智能概念进入“十三五”重大工程。2016年5月，国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、中央网信办发布“互联网”人 工智能三年行动实施方案。明确提出：到 2018 年国内要形成千亿元级的人工智能市
15、场应用规模。规划确定了：在六个具体方面支持人工智能的发展，包括资金、系统标准化、知识产权保护、人力资源发展、国际合作和实施安排。规划确立了：在 2018 年前建立基础设施、创新平台、工业系统、创新服务系统和 AI 基础工业标准化这一目标。2016年7月，国务院在“十三五”国家科技创新规划中提出：要大力发展泛在融合、绿色宽带、安全智能的新一代信息技术，研发新一代互联网技术，保障网络空间安全，促进信息技术向各行业广泛渗透与深度融合。同时，研发新一代互联网技术以及发展自然人机交互技术成首要目标。2016年9月，国家发改委在国家发展改革 委办公厅关于请组织申报“互联网 ”领域创新能力建设专项的通知中，
16、提到了人工智能的发展应用问题为构 建“互联网”领域创新网络，促进人工智能技术的发展，应将人工智能技术纳入专项建设内容。2017年3月，在十二届全国人大五次会议的政府工作报告中，“人工智能”首次被写入政府工作报告， 2017轻量级应用极有可能落地。李克强总理在政府工作报告中提到：要加快培育壮大新兴产业。全面实施战略性新兴产业发展规划，加快人工智能等技术研发和转化，做大做强产业集群。2017年7月，国务院发布新一代人工智能发展规划， 明确指出：新一代人工智能发展分三步走的战略目标到2030年使中国人工智能理论、技术与应用总体达到世界领先水平，成为世界主要人工智能创新中心。2017年10月，人工智能
17、进入十九大报告，将推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合。2017年12月，促进新一代人工智能产业发展三年行动计划(2018-2020年)的发布，它作为对7月发布的新一代人工智能发展规划的补充，详细规划了人工智能在未来三年的重点发展方向和目标，每个方向的目标都做了非常细致的量化2018年1月18日下午，2018人工智能标准化论坛发布了人工智能标准化白皮书（2018版）。国家标准化管理委员会宣布成立国家人工智能标准化总体组、专家咨询组，负责全面统筹规划和协调管理我国人工智能标准化工作，并对促进新一代人工智能产业发展三年行动计划(2018-2020年)及人工智能标准化助力产业发展进行解读，
18、全面推进人工智能标准化工作。2018年3月5日，在第十三届全国人民代表大会第一次会议上，国务院总理李克强在2018政府工作报告中提出：“发展壮大新动能。做大做强新兴产业集群，实施大数据发展行动，加强新一代人工智能研发应用，在医疗、养老、教育、文化、体育等多领域推进互联网+。发展智能产业，拓展智能生活。运用新技术、新业态、新模式，大力改造提升传统产业。”1.2地方政策分析地方政府已成为推动我国人工智能产业发展的主力军。在省（直辖市）发布这一级别中，共有26个政策，分布于16个省份，其中北京、上海、天津、浙江、安徽、吉林、贵州、辽宁这八个省份均发布了2个政策。“强人工智能政策”是指：政策题目中涉及
19、“人工智能”字样或者文件中人工智能具体内容超过80%“弱人工智能政策”是指：政策中只涉及到少量人工智能产业内容。综合以上分析，从政策强度、预期产业规模、政策投资、人才支持、企业扶持五个能够量化的维度，来综合分析未来人工智能发展与投资的热点区域。从政策角度看：江苏、上海、广东、北京、浙江是未来人工智能发展与投资的热点区域。从城市来看：江苏的苏州、上海、广州、北京、杭州是人工智能发展与投资的热点城市。图2.各省市人工智能政策评分（德清经略新创，2019）1.3 法律分析国内目前尚未有人工智能相关的立法。尽管人工智能对法律的变革还有很长的路要走，但这种已经开启的变革，得到了学界和业界的重视。1月6日
20、，全国首届“人工智慧与未来法治”学术研讨会在西北政法大学举行。与会专家认为，在可以预见的未来，人工智能还不能够做到抛开人类来提供法律服务，更多的是会协助人们完成一部分辅助工作。展眼未来，人工智能法律建设将涉及人格权、知识产权、财产权、侵权责任认定、法律主体地位等方面。2. 经济因素根据IDC的全球人工智能白皮书预计：到2020年，全球人工智能支出将达到2758亿元人民币。中国政府、资本市场对人工智能的高度重视和持续投资，将促使中国人工智能飞速发展。到2020年，中国人工智能技术支出将达到325亿，五年复合增长率32.8%，占全球整体支出的约12%。根据清华大学的中国人工智能发展报告2018：中国已成全球人工智能投融资规模最大国家。从2013到2018年Q1，投融资占到全球的70%，成为全球最“吸金”的国家。图3.全球投融资金额/笔数（全球人工智能白皮书，2019）图4.中国人工智能投融资地域分布span style=font-family: 微软雅黑, &
