1、【颁布日期】2009-01-05【实施日期】2009-01-05【有效性】现行有效【全文】 国有资产监督管理委员会收益管理局关于中央企业报送2008年度审计工作总结和2009年度审计工作计划的通知2009年1月5日各中央企业：为贯彻落实中央企业内部审计管理暂行办法（国资委令第8号）和关于加强中央企业内部审计工作的通知（国资发评价2005304号）等有关文件要求，及时总结经验，推动企业深化内部审计工作，现就报送中央企业2008年度审计工作总结和2009年度审计工作计划报告（以下简称工作报告）的有关事项通知如下：一、工作报告主要内容（一）2008年度工作总结。1.审计基础工作建设情况。介绍内部审计
2、机构设置、工作组织运行模式、人员配备与管理、制度建设、审计信息化手段发展与应用等基础工作建设情况，重点介绍企业在审计制度建设、组织运行与管理方面的进展和创新，以及机构人员变动情况。2.2008年度审计工作开展情况。结合2008年审计工作计划，总结审计工作开展情况，重点介绍审计项目开展情况，审计工作取得的成效和审计发现企业存在的突出问题及具体整改情况。3.依据中央企业内部审计管理暂行办法和关于加强中央企业内部审计工作的通知有关工作要求，参照同行业国外大企业集团审计工作情况，分析说明当前本企业内部审计中面临的问题和需要改进的方面。4.其他需要说明的事项。5.填报2008年度中央企业内部审计工作情况
3、调查表。（二）2009年度工作计划。1.近期审计工作目标。主要介绍企业审计工作近两三年主要工作目标和思路。2.2009年度审计工作要点。主要介绍企业在审计基础建设、重点开展审计工作等方面的主要工作安排。3.2009年度内部审计具体工作计划。4.其他需要说明的事项。（三）对国资委指导内审工作的建议。1.企业对我委内部审计指导工作的需求。2.企业对我委指导内部审计的具体工作建议。二、工作报告有关要求（一）根据通知要求认真撰写工作报告，做到内容充实、重点突出，体现审计工作特色。（二）规范填报调查表信息，注意表内勾稽关系，确保所填报信息真实、准确和口径一致。（三）各中央企业应当于2009年1月20日前
4、将本企业2008年度审计工作总结和2009年度审计工作计划报告正式文件分别报送国资委收益管理局审计一处、审计二处，并附报工作报告电子文档。（四）收益管理局联系人及电话：审计一处联系人：纪委联系电话：010-63193796E_mail：jiw审计二处联系人：王涵联系电话：010-63193153E_mail：wanghan附件：1.2008年度中央企业内部审计工作情况调查表2.2008年度中央企业内部审计工作情况调查表填报说明3.中央企业审计工作报告报送分组名单附件1： 2008年度中央企业内部审计工作情况调查表单位名称： 项目合计其中：总部基本情况一、企业户数（户）-其中：二级企业户数（户）
5、-二、独立设置内部审计机构的企业户数（户）三、2008年度内部审计成本（办公费、人工成本、中介费用等）（万元）四、已建立审计制度个数（个）其中：2008年企业修订、新建规章制度个数（个）审计人员情况一、企业内部审计人员（人）其中：专职审计人员人数其中：审计师人数会计师人数经济师人数工程师人数已从事审计工作1至5年的人数已从事审计工作5年以上人数二、2008年度企业组织内审人员接受专业培训的次数（次）三、2008年度企业组织内审人员接受专业培训的人数（人）审计项目开展情况一、2008年度内部审计项目累计资产总额（万元）二、2008年度开展内部审计项目个数（个）其中：财务收支审计经济责任审计其中：
6、离任审计任中审计工程审计内控审计高风险业务审计境外审计经济效益审计合同审计采购审计（其他项目应注明）2008年度中央企业内部审计工作情况调查表（续）项目有问题金额损失金额审计发现问题一、2008年度内部审计查出有问题金额（万元）其中：会计信息方面经营决策方面改制方面担保方面股票、期货、委托理财方面账外账方面小金库方面核减投资成本方面违规违纪方面（其他类型应注明）审计成果项目合计其中：总部一、2008年度内部审计取得的直接经济效益（万元）其中：促进节约金额（万元）避免的损失金额（万元）二、2008年度审计提出管理建议（条）其中：被落实整改审计建议（条）三、2008年度审计移交司法线索（条）其中：
7、受到行政处分人数（人）移交司法机关处理人数（人）补充资料一、已开展计算机辅助审计的单位个数（个）二、已建立审计结果公告制度的单位个数（个）三、企业总部内部审计部门在谁的直接领导下开展工作：董事会总经理副总经理总会计师纪委书记其他四、企业总部内审机构名称：五、2008年度企业总部内审部门负责人是否变更：是否六、2008年度总部是否召开审计工作会议：是否七、当前制约企业内部审计工作发展的主要因素是：1.领导重视不够2.机构设置不合理3.审计人员专业技能缺乏4.审计人员配备不足5.审计经费不足6.其他，请说明2008年度中央企业内部审计工作情况调查表（续） 部门姓名职务办公电话手机电子邮箱主管领导审
8、计部领导 （处室名称） （处室名称） 通信地址邮政编码交换信箱审计部传真长途区号附件2： 2008年度中央企业内部审计工作情况调查表填报说明一、调查范围本表调查范围包括企业总部及所属全部子企业内部审计部门2008年审计基础建设工作、具体项目开展，以及工作成果等相关情况。二、填报主体本表由企业总部汇总填报。三、主要项目解释1.企业户数：反映纳入2008年度企业财务决算合并报表范围内的企业个数，其中“二级企业户数”一栏填列全资、控股的二级企业（含企业总部）个数。2.企业内部审计人员：反映企业审计专职、兼职全部人员，其中企业专职内审人员应按照审计人员知识结构和工作年限分类统计，同一审计人员具备两种以
9、上技术资格的，不应重复统计。3.2008年度开展内部审计项目个数：反映企业2008年开展的具体审计项目数量。审计项目按照表中分类如有交叉，应根据重要性原则选择其中一类填列；涉及境外审计的项目，统一在“境外审计”栏中反映。企业可以根据实际工作增加审计项目种类，并注明具体审计项目名称。4.2008年度内部审计查出有问题金额：反映企业2008年组织开展的审计工作中发现存在问题事项的金额，“损失金额”反映其中已形成事实损失的数额。审计问题按照表中分类如有交叉，应根据重要性原则选择其中一类填列。企业可根据实际工作增加审计发现问题种类，并注明具体审计发现问题类型。（1）会计信息方面：反映被审计单位存在的会
10、计信息不完整、不真实，报表合并范围不正确、抵消不充分，会计核算出现重大差错，账账、账表、账实不相符，隐瞒或虚报利润等问题。（2）经营决策方面：反映被审计单位重大经营决策活动由于决策过程不规范，前期可行性调研与论证不充分，后期监管不到位，致使决策项目出现损失的问题。（3）改制方面：反映被审计企业改制过程中存在的财务审计工作不到位，资产评估不实，虚构虚增成本，低估贱卖国有资产、为高层管理人员个人垫资、未将无形资产评估作价、领导班子成员违规持有下属企业股份、改制程序不规范等问题。（4）担保方面：反映被审计企业因为集团下属企业、关联企业以及集团外部企业提供担保，导致承担担保连带责任，由于被担保方破产或
11、经营不善，而承担连带清偿责任形成巨大损失或潜在损失等问题。（5）股票、期货、委托理财方面：反映被审计企业股票、期货投资形成的事实损失，以及开展委托理财业务，因委托理财的金融机构破产、清算、托管，导致企业形成重大经济损失或潜在损失等问题。（6）账外账方面：反映被审计企业将部分企业或资产放在财务账外，脱离财务正常监管等问题。（7）小金库方面：反映被审计企业以职工个人、其他企业名义开设银行账户或私存现金等方式发放职工福利、奖金、费用支出和对外投资等问题。（8）核减投资成本方面：反映内部审计对企业投资项目审核后减少的各项投资成本。（9）违规违纪方面：反映审计发现的领导干部违规收受他人财物、挪用专项资金
12、、偷税漏税等各种违规违纪行为等问题。5.“补充资料”涉及选择性的统计问题，可在选项后面的方格中划“”。附件3： 中央企业审计工作报告报送分组名单报送审计一处企业名单报送审计二处企业名单序号企业（集团）名称序号企业（集团）名称序号企业（集团）名称序号企业（集团）名称1中国建筑工程总公司45中国冶金地质总局1中国核工业集团公司45中国商用飞机有限责任公司2中国交通建设集团有限公司46中国煤炭地质总局2中国核工业建设集团公司46鞍山钢铁集团公司3中国冶金科工集团公司47中国中化集团公司3中国航天科技集团公司47宝钢集团有限公司4中国铁路工程总公司48中粮集团有限公司4中国航天科工集团公司48武汉钢铁
13、（集团）公司5中国铁道建筑总公司49中国五矿集团公司5中国航空工业第一集团公司49中国铝业公司6中国水利水电建设集团公司50中国机械工业集团公司6中国航空工业第二集团公司50攀枝花钢铁（集团）公司7中国葛洲坝集团公司51中国中钢集团公司7中国船舶工业集团公司51新兴铸管集团有限公司8中国化学工程集团公司52中国通用技术（集团）控股有限责任公司8中国船舶重工集团公司52中国黄金集团公司9中国远洋运输（集团）总公司53中国医药集团总公司9中国兵器工业集团公司53国家开发投资公司10中国海运（集团）总公司54中国航空油料集团公司10中国兵器装备集团公司54中国中材集团公司11中国对外贸易运输（集团）
14、总公司55中国铁路物资总公司11中国电子科技集团公司55中国建筑材料集团公司12中国长江航运（集团）总公司56中国诚通控股集团有限公司12中国石油天然气集团公司56中国化工集团公司13中国航空集团公司57中国新时代控股（集团）公司13中国石油化工集团公司57中国乐凯胶片集团公司14中国南方航空集团公司58中国中纺集团公司14中国海洋石油总公司58中国生物技术集团公司15中国东方航空集团公司59中国工艺（集团）公司15国家电网公司59华诚投资管理有限公司16中国移动通信集团公司60珠海振戎公司16中国南方电网有限责任公司17中国电信集团公司61中国邮电器材集团公司17中国华能集团公司18中国网络
15、通信集团公司62中国新兴（集团）总公司18中国大唐集团公司19中国联合通信有限公司63中国轻工集团公司19中国华电集团公司20中国卫星通信集团公司64中国成套设备进出口（集团）总公司20中国国电集团公司21中国保利集团公司65中国出国人员服务总公司21中国电力投资集团公司22华侨城集团公司66中国轻工业对外经济技术合作公司22中国广东核电集团有限公司23中国房地产开发集团公司67中国华星集团公司23中国长江三峡工程开发总公司24招商局集团有限公司68中国航空器材集团公司24神华集团有限责任公司25华润（集团）有限公司69中国丝绸进出口总公司25中国中煤能源集团公司26中国港中旅集团公司70中商
16、企业集团公司26中国有色矿业集团有限公司27南光（集团）有限公司71中国远东国际贸易总公司27中国盐业总公司28中国煤炭科工集团有限公司72中国华孚贸易发展集团公司28鲁中冶金矿业集团公司29中国钢研科技集团公司73中国农业发展集团总公司29中国电子信息产业集团公司30国家核电技术有限公司74中国林业集团公司30中国普天信息产业集团公司31武汉邮电科学研究院75中国农垦（集团）总公司31中国华录集团有限公司32北京有色金属研究总院76中国储备粮管理总公司32上海贝尔阿尔卡特股份有限公司33上海医药工业研究院77中国储备棉管理总公司33彩虹集团公司34中国建筑科学研究院78中国国旅集团有限公司3
17、4中国第一汽车集团公司35长沙矿冶研究院79中国电力工程顾问集团公司35东风汽车公司36中国海诚国际工程投资总院80中国水电工程顾问集团公司36中国北方机车车辆工业集团公司37机械科学研究总院81中国民航信息集团公司37中国南方机车车辆工业集团公司38中国建筑设计研究院82中国国际技术智力合作公司38中国第一重型机械集团公司39中国农业机械化科学研究院83中国国际工程咨询公司39中国第二重型机械集团公司40中国纺织科学研究院84中国节能投资公司40哈尔滨电站设备集团公司41中国电子工程设计院85中国高新投资集团公司41中国东方电气集团公司42上海船舶运输科学研究所86中国印刷集团公司42西安电
18、力机械制造公司43北京矿冶研究总院87中国包装总公司43中国恒天集团公司44电信科学技术研究院44中国铁路通信信号集团公司中央企业审计工作报告报送分组名单报送审计一处企业名单报送审计二处企业名单序号企业简称序号企业简称序号企业简称序号企业简称序号企业简称1中国建筑31招商局集团61中国节能1中国石油31中船集团2中交集团32华润集团62高新集团2中国海油32中船重工3中冶集团33港中旅集团63国旅集团3中国石化33中核集团4中国中铁34南光集团64中电工程4宝钢34航天科技5中国铁建35中化集团65中国航信5鞍钢35兵器装备集团6中国水电集团36中粮集团66水电顾问6中铝公司36兵器工业集团7
19、葛洲坝集团37中国五矿67中智公司7武钢37航天科工8中国化学工程38国机集团68中咨公司8新兴铸管集团38中航一集团9中远集团39中国中钢69煤炭科工集团9攀钢39中电科技集团10中国海运40通用技术集团70中国钢研10中国黄金40中航二集团11中国外运41国药集团71国家核电11一汽集团41中核建设集团12中国长航42中国航油72武汉邮科院12东风公司42国家电网13中航集团43中铁物资73有研总院13中国南车43中国三峡总公司14南航集团44诚通集团74上海医工院14哈电集团44中广核集团15东航集团45新时代集团75建研院15东方电气集团45南方电网16中储粮总公司46中国中纺集团76
20、长沙矿冶院16中国一重46中国华能17中储棉总公司47中国工艺集团77中国海诚17西电集团47中电投集团18冶金地质总局48振戎公司78机械科研总院18中国北车48中国大唐19中煤地质总局49邮电器材集团79建筑设计集团19中国二重49中国国电20中国移动50中国新兴集团80中国农机院20恒天集团50中国华电21中国电信51中轻集团81中纺院21中国通号51中国电子22中国网通52中成集团82电子工程院22商用飞机公司52上海贝尔23中国联通53中出服公司83上海船研所23神华集团53华录集团24中国卫通54中轻对外公司84矿冶总院24中煤集团54中国普天25保利集团55华星集团85电信科研院25中国有色集团55彩虹集团26华侨城集团56中国航材86中国印刷集团26中盐公司56中国建材27中房集团57丝绸进出口87中包公司27鲁矿集团57中材集团28农发集团58中商集团88汽研中心28中国化工58中国生物29中林集团59远东贸易29乐凯集团59华诚投资30农垦公司60华孚集团30国投公司
