1、181.0414660.621.1工程费用万元6591.286257.3420050.651.1.1建筑工程费用万元6591.286591.2837.28%1.1.2设备购置及安装费万元6257.346257.3435.39%1.2工程建设其他费用万元1812.001812.0010.25%1.2.1无形资产万元801.28801.281.3预备费万元1010.721010.721.3.1基本预备费万元428.94428.941.3.2涨价预备费万元581.78581.782建设期利息万元3固定资产投资现值万元14660.6214660.62（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3019.06
2、万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元20050.658280.0113169.9020050.6520050.6520050.651.1应收账款万元6015.202406.084812.166015.206015.206015.201.2存货万元9022.793609.127218.239022.799022.799022.791.2.1原辅材料万元2706.841082.732165.472706.842706.842706.841.2.2燃料动力万元135.3454.14108.27135.34135.34135.341.2.3在产品万
3、元4150.481660.193320.394150.484150.484150.481.2.4产成品万元2030.13812.051624.102030.132030.132030.131.3现金万元5012.662005.074010.135012.665012.665012.662流动负债万元17031.596812.6413625.2717031.5917031.5917031.592.1应付账款万元17031.596812.6413625.2717031.5917031.5917031.593流动资金万元3019.061207.622415.253019.063019.063019.
4、064铺底流动资金万元1006.34402.54805.081006.341006.341006.34（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17679.68万元，其中：固定资产投资14660.62万元，占项目总投资的82.92%；流动资金3019.06万元，占项目总投资的17.08%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6591.28万元，占项目总投资的37.28%；设备购置费6257.34万元，占项目总投资的35.39%；其它投资1812.00万元，占项目总投资的10.25%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14660.62+301
5、9.06=17679.68（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17679.68120.59%120.59%100.00%2项目建设投资万元14660.62100.00%100.00%82.92%2.1工程费用万元12848.6287.64%87.64%72.67%2.1.1建筑工程费万元6591.2844.96%44.96%37.28%2.1.2设备购置及安装费万元6257.3442.68%42.68%35.39%2.2工程建设其他费用万元801.285.47%5.47%4.53%2.2.1无形资产万元801.285.47%5.47
6、%4.53%2.3预备费万元1010.726.89%6.89%5.72%2.3.1基本预备费万元428.942.93%2.93%2.43%2.3.2涨价预备费万元581.783.97%3.97%3.29%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14660.62100.00%100.00%82.92%5建设期间费用万元6流动资金万元3019.0620.59%20.59%17.08%7铺底流动资金万元1006.356.86%6.86%5.69%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入10940.80万元，总成本9933.97万元，利润总额1532.22万元，净利润1149.
7、16万元，增值税339.68万元，税金及附加256.82万元，所得税383.06万元；第二年负荷80.00%,计划收入21881.60万元，总成本17441.56万元，利润总额5518.89万元，净利润4139.17万元，增值税679.35万元，税金及附加297.58万元，所得税1379.72万元；第三年生产负荷100%，计划收入27352.00万元，总成本21195.35万元，利润总额6156.65万元，净利润4617.49万元，增值税849.19万元，税金及附加317.96万元，所得税1539.16万元。（一）营业收入估算该“主电缆项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑主电缆行业设备相对
8、价格变化，假设当年主电缆设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入27352.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=849.19万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10940.8021881.6027352.0027352.0027352.001.1主电缆万元10940.8021881.6027352.0027352.0027352.002现价增加值万元3501.067002.118752.648752.648752.643增值税万元339.68679.35849.19849.19849
9、.193.1销项税额万元4376.324376.324376.324376.324376.323.2进项税额万元1410.852821.703527.133527.133527.134城市维护建设税万元23.7847.5559.4459.4459.445教育费附加万元10.1920.3825.4825.4825.486地方教育费附加万元6.7913.5916.9816.9816.989土地使用税万元216.05216.05216.05216.05216.0510税金及附加万元256.82297.58317.96317.96317.96（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产
10、年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21195.35万元，其中：可变成本18768.97万元，固定成本2426.38万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6591.286591.28当期折旧额5273.02263.65263.65263.65263.65263.65净值1318.266327.636063.985800.335536.685273.022机器设备原值6257.346257.34当期折旧额5005.87333.72333.72333.72333.72333.72净值59
11、23.625589.895256.174922.444588.723建筑物及设备原值12848.62当期折旧额10278.90597.38597.38597.38597.38597.38建筑物及设备净值2569.7212251.2411653.8611056.4810459.109861.724无形资产原值801.28801.28当期摊销额801.2820.0320.0320.0320.0320.03净值781.25761.22741.18721.15701.125合计：折旧及摊销11080.18617.41617.41617.41617.41617.41总成本费用估算一览表序号项目单位达产年
12、指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13470.835388.3310776.6613470.8313470.8313470.832外购燃料动力费万元876.31350.52701.05876.31876.31876.313工资及福利费万元1808.971808.971808.971808.971808.971808.974修理费万元71.6928.6857.3571.6971.6971.695其它成本费用万元4350.141740.063480.114350.144350.144350.145.1其他制造费用万元926.45370.58741.16926.45926.4592
13、6.455.2其他管理费用万元1099.73439.89879.781099.731099.731099.735.3其他销售费用万元2216.44886.581773.152216.442216.442216.446经营成本万元20577.948231.1816462.3520577.9420577.9420577.947折旧费万元597.38597.38597.38597.38597.38597.388摊销费万元20.0320.0320.0320.0320.0320.039利息支出万元-10总成本费用万元21195.359933.9717441.5621195.3521195.3521195
14、.3510.1可变成本万元18768.977507.5915015.1818768.9718768.9718768.9710.2固定成本万元2426.382426.382426.382426.382426.382426.3811盈亏平衡点57.86%57.86%达产年应纳税金及附加317.96万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6156.65（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6156.6525.00%=1539.16（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6156.65（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6156.6525.00%=1539.16（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6156.65万元，缴纳企业所得税1539.16万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6156.65-1539.16=4617.49（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=34.82%。（2）达产年投资利税率=41.42%。（3）达产年投资回报率=26.12%。5、根
