1、5140.55总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元2351.591293.371646.112351.592351.592351.592外购燃料动力费万元191.64105.40134.15191.64191.64191.643工资及福利费万元592.29592.29592.29592.29592.29592.294修理费万元15.398.4610.7715.3915.3915.395其它成本费用万元482.37265.30337.66482.37482.37482.375.1其他制造费用万元223.45122.90156.41223.45
2、223.45223.455.2其他管理费用万元59.4432.6941.6159.4459.4459.445.3其他销售费用万元202.73111.50141.91202.73202.73202.736经营成本万元3633.281998.302543.303633.283633.283633.287折旧费万元128.24128.24128.24128.24128.24128.248摊销费万元12.3112.3112.3112.3112.3112.319利息支出万元-10总成本费用万元3773.832405.382861.533773.833773.833773.8310.1可变成本万元3040
3、.991672.542128.693040.993040.993040.9910.2固定成本万元732.84732.84732.84732.84732.84732.8411盈亏平衡点51.56%51.56%达产年应纳税金及附加70.68万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1175.17（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1175.1725.00%=293.79（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1175.17（万元）。2、达产年应纳企业
4、所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1175.1725.00%=293.79（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额1175.17万元，缴纳企业所得税293.79万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1175.17-293.79=881.38（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=28.01%。（2）达产年投资利税率=33.56%。（3）达产年投资回报率=21.01%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入4949.00万元，总成本费用3773.83万元，税金及附加70.68万元，利润总额1175.17
5、万元，企业所得税293.79万元，税后净利润881.38万元，年纳税总额526.56万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4949.002721.953464.304949.004949.004949.002税金及附加万元70.6861.9264.8470.6870.6870.683总成本费用万元3773.832405.382861.533773.833773.833773.835增值税万元162.0989.15113.46162.09162.09162.096利润总额万元1175.17-7004.40-8287.131175.171175.17
6、1175.178应纳税所得额万元1175.17-7004.40-8287.131175.171175.171175.179企业所得税万元293.79-1751.10-2071.78293.79293.79293.7910税后净利润万元881.38-5253.30-6215.35881.38881.38881.3811可供分配的利润万元881.38-5253.30-6215.35881.38881.38881.3812法定盈余公积金万元88.14-525.33-621.5488.1488.1488.1413可供投资者分配利润万元793.24-4727.97-5593.81793.24793.24
7、793.2414应付普通股股利万元793.24-4727.97-5593.81793.24793.24793.2415各投资方利润分配万元793.24-4727.97-5593.81793.24793.24793.2415.1项目承办方股利分配万元793.24-4727.97-5593.81793.24793.24793.2416息税前利润万元1175.17-7004.40-8287.131175.171175.171175.1717息税折旧摊销前利润万元1315.72-6863.85-8146.581315.721315.721315.7218销售净利润率%17.81%-193.00%-17
8、9.41%17.81%17.81%17.81%19全部投资利润率%28.01%-166.94%-197.51%28.01%28.01%28.01%20全部投资利税率%33.56%33.56%33.56%33.56%21全部投资回报率%21.01%-125.21%-148.14%21.01%21.01%21.01%22总投资收益率%21.01%-125.21%-148.14%21.01%21.01%21.01%23资本金净利润率%21.01%-125.21%-148.14%21.01%21.01%21.01%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低
9、成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营
10、的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。
