1、精品文档，值得拥有广州杰赛公司管理与业务流程访谈纪要被访谈人员：杰赛公司审计监察部马？访谈人员：李云明、钟迎春访谈地点：广州杰赛公司集团会议室访谈时间： 2002 年 6 月 11 星期二10： 3011：50访谈目的：1. 了解审计部的工作职能与机构设置现状2. 了解审计部工作中存在的主要问题3. 了解公司组织结构和职能设置是否存在缺失？主要发现：1. 现阶段由于人员配置和时间的限制， 审计工作还只局限于传统的财务审计， 没有开展对公司内部的控制工作。2. 从制度方面来看，各部门的制度都不完善。3. 存在职能缺失的主要包括： 拓展部的市场开拓工作还没有开展； 公司的新产品开发没有形成流程，
2、作为企业的一项经常性的工作； 公司的整体形象推广工作不到位。4. 职能部门缺乏服务意识，总公司对事业部是“管理、监督”的思想，事业部容易形成抵触情绪，不利于在事业部工作的开展。访谈内容：1公司审计部的基本状况？现阶段审计部的工作主要是传统的财务审计工作，包括为公司和事业部的财务报表进行审计。审计工作的目标是：公司整体管理水平的提高，避免出现管理真空或管理效益低下的状况，提高公司的经济效益。所以，未来工作的重点在于：加强内部控制，完善公司的内部控制制度，检查内部制度是否在有效的执行，对职能部门1 / 2精品文档，值得拥有的管理工作进行监督。 为了有效的行使内部控制职能， 首先要为各部门建立程序化
3、的制度，督促职能部门完善制度； 定期进行内部管理的审计调查， 抽查业务流程的完成情况， 单据是否健全， 公司的纪录与从客户处获得的信息是否一致； 每年对事业部和总公司的年度报表进行审计。 预计的今后审计部的工作需要 3-4 人来完成。2. 公司管理结构与制度中存在的问题公司的现阶段的结构是合适的，因为公司各事业部现在的规模、管理力量、销售力量等方面， 单独来看还都很薄弱， 而且除十部外， 其他事业部的产品都是面向全国的，因此，要单独进行形象建立、市场推广都是力量不够、力度也欠佳的。从制度方面来看，各部门的制度都不完善，企划部只有固定资产管理制度，而人力资源部虽然在职能部门中属于制度比较健全的，
4、但是由于公司的员工分为高管人员，普通管理人员，一线工人，临时工等，现有的制度没有全部覆盖。另外，绩效管理办法中的考评体系不合理，经济效益占比重太小，而思想品质占比重太大，不符合市场化的经营要求。3.公司现阶段的职能是否存在缺失存在职能缺失的主要包括：1) 拓展部的市场开拓工作还没有开展。2) 公司的新产品开发没有形成流程，作为企业的一项经常性的工作。3) 公司的整体形象推广工作不到位。4管理工作中存在的问题总部职能部门应该强化对事业部的服务功能，现在总公司内的职能部门对事业部是“管理、监督”的思想，事业部容易形成抵触情绪，不利于在事业部工作的开展。5审计工作的工作流程总裁下达审计要求审计部制定审计计划， 发出审计通知进行审计工作， 出具初步报告， 在报告中提出问题， 提出审计意见交给客户，收集客户的反馈意见综合客户意见， 出具审计最后决定 （有审计部起草，以公司名义下发）2 / 2
