1、785.762785.762785.764修理费万元48.5629.1436.4248.5648.5648.565其它成本费用万元3834.352300.612875.763834.353834.353834.355.1其他制造费用万元1565.12939.071173.841565.121565.121565.125.2其他管理费用万元400.19240.11300.14400.19400.19400.195.3其他销售费用万元1214.42728.65910.821214.421214.421214.426经营成本万元21608.4812965.0916206.3621608.482160
2、8.4821608.487折旧费万元404.63404.63404.63404.63404.63404.638摊销费万元-2.07-2.07-2.07-2.07-2.07-2.079利息支出万元-10总成本费用万元22011.0414481.9517305.3622011.0422011.0422011.0410.1可变成本万元18822.7211293.6314117.0418822.7218822.7218822.7210.2固定成本万元3188.323188.323188.323188.323188.323188.3211盈亏平衡点51.64%51.64%达产年应纳税金及附加240.90
3、万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6239.96（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6239.9625.00%=1559.99（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6239.96（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6239.9625.00%=1559.99（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6239.96万元，缴纳企业所得税1559.99万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税
4、=6239.96-1559.99=4679.97（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=54.47%。（2）达产年投资利税率=64.09%。（3）达产年投资回报率=40.85%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入28251.00万元，总成本费用22011.04万元，税金及附加240.90万元，利润总额6239.96万元，企业所得税1559.99万元，税后净利润4679.97万元，年纳税总额2661.57万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元28251.0016950.6021188.
5、2528251.0028251.0028251.002税金及附加万元240.90199.58215.08240.90240.90240.903总成本费用万元22011.0414481.9517305.3622011.0422011.0422011.045增值税万元860.68516.41645.51860.68860.68860.686利润总额万元6239.965278.347332.606239.966239.966239.968应纳税所得额万元6239.965278.347332.606239.966239.966239.969企业所得税万元1559.991319.591833.15155
6、9.991559.991559.9910税后净利润万元4679.973958.765499.454679.974679.974679.9711可供分配的利润万元4679.973958.765499.454679.974679.974679.9712法定盈余公积金万元468.00395.88549.95468.00468.00468.0013可供投资者分配利润万元4211.973562.884949.504211.974211.974211.9714应付普通股股利万元4211.973562.884949.504211.974211.974211.9715各投资方利润分配万元4211.973562
7、.884949.504211.974211.974211.9715.1项目承办方股利分配万元4211.973562.884949.504211.974211.974211.9716息税前利润万元6239.965278.347332.606239.966239.966239.9617息税折旧摊销前利润万元6642.525680.907735.166642.526642.526642.5218销售净利润率%16.57%23.35%25.96%16.57%16.57%16.57%19全部投资利润率%54.47%46.08%64.01%54.47%54.47%54.47%20全部投资利税率%64.09
8、%64.09%64.09%64.09%21全部投资回报率%40.85%34.56%48.01%40.85%40.85%40.85%22总投资收益率%40.85%34.56%48.01%40.85%40.85%40.85%23资本金净利润率%40.85%34.56%48.01%40.85%40.85%40.85%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的
9、工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项目承办单位要
10、积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。加强市场开拓；项目承办单位建立
