1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（七）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能
2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时
3、间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编
4、制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】北京康阳商贸有限公司（简称康阳公司），是专门从事批发及零售电器的商贸企业。公 司在行业内是一家著名企业，在全国省级城市设有办事处，公司总部下设办公室、生产部、销售部、市场部、物流部和售后服务部。开户银行账户：中国工商银行北京市海阳路支行开户银行账号：6222411531283728525纳税人识别号：91110108M439384127公司注册地址：北京海淀区豪文路 126 号电话：010-83327097账套启用：记账服务、报税服务、开票服务、供应链系统启用会计期间为：
5、2022 年 12 月任务一 系统基础设置【任务 1.1】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：绩效奖金、加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.在人员专项信息采集栏中填写职工的专项附加信息，具体信息参见附件表格；6.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例。【任务 1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。31.部门费用科目设置
6、栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费；差旅交通工具标准(飞机)序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱差旅交通工具标准(火车)序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类
7、别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；差旅酒店住宿标准序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下20043.出差人员可按职级报销差旅补助；差旅补助标准序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。出差员工职级序号员工姓名所属部门职级1马原销售部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】入库，收票业务资料：12月1日，采购部与北京于途电器有限公司签订采购合同，货物已验收
8、入库，款项未支付。5第三联：发票联购买方记账凭证购 销 合 同合同编号：86086559购货举位(甲方): 北京康阳商贸有限公司供货单位(乙方): 北京于途电器有限公司根据中华人民共和因合同法及国家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计电吹风恒温个20030.006,000.0013%6,780.00电风扇立式台50060.0030,000.0013%33,900.00合计(大写)肆万零陆佰捌拾元整40,680.00二、交货方式和费用承担：交货方式： 供货方送货 交货时间：
9、 2022年12月01日 前 ，交货地点： 北京市海淀区豪文路126号 , 运 费 由 供货方 承控。三 、付款时间与付款方式： 经购货方验收合格后20日内以银行存款转账支付货款，并给予现金折扣：2/10,1/15,N/20地 电 日地 电 日四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格。五、 未尽事宣经双方协商可作补充协议，与本合同具有同等效力。六、 本合同自双方签字、是童之生本合同空式贰份，甲乙双方各执空份。甲 方 ( 签 章 ) :乙 方 ( 签 章 ) :授 权 代 表 : 郭子国授 权 代 表 ： 徐 姆址 ：北京市房山区
10、洛旭路773号话： 010-53326258期： 2022 年12 01址 ：北京；海淀区豪文路126号话： 010-83927097日期 ： 2022 年 12 月 0 1 日61100191140机器编号12北京；增值概专用发票及示大科技伴随No 47516237 110019114047516237开票日期：2022年12月01日购买方名 称：北京康阳商贸有限公司纳税人识别号：91110108M439384127地址、电话：北京海淀区豪文路126号010-83327097开户行及账号：中国工商银行北京市海阳路支行0222411531283728525密 码 区59#2235%587X6%
11、3062615-1315#924445%26876400-73%-4*6*391732457993680#0849#27%16#*90356%#%1893#5#*28*9#923*898*货物或应税劳务、服务名称*家用理发、吹风电器具*电吹风*家用电风扇*电风扇合 计规格型号恒温立式单位个台数 量200500单 价30.0060.00金 额6,000.0030.000.0036.000.0税率13%13%铣780.003,900.004,680.0价 税 合 计 ( 大 写 )肆万季陆佰捌拾元整 (小写)440,680.0销 售 方名 称：北京于途电器有限公司纳税人识别号：91110111M2
12、4280622地址、电话：北京市房山区格旭路773号010-8332625E开户行及账号：中国工商银行北京市凯壹路支行222412549626405163备注校验码5211828收款人：王志复核：赵雄开票人： 周国O入 库 单供货单位： 北京于途电器有限公司 2 0 2 2 年 1 2 月 0 1 日科 技 伴 随 高 效 学 习No.73576831编 号品 名规 格单 位数 量单 价金 额备 法000001电吹风恒温个20030.006,000.00000002电风扇立式台50060.0030,000.00合 计36,000.00仓库主管：何华 记账：胡丽 保管：孙姿 经手人：孙姿 制单：
13、孙姿 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；3.审核采购入库单；4.发起采购结算；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.1-2】入库，收票 业务资料：12月1日，采购部与北京于途电器有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。7第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账 凭 证科 技 伴 随 高 效 学 习购 销 合 同合同编号：86086559购货举位(甲方) : 北京康阳商贸有限公司供货单位(乙方): 北京于途电器有限公司根据中华人民共和圆合同法及图家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货
14、物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号举位数量单价金额税单价税合计电吹风恒温个20030.006,000.0013%6,780.00电风扇立式台50060.0030,000.0013%33,900.00合计(大写)肆万零陆佰捌拾元整40,680.00二、交货方武和费用承担：交货方武：供货方送货 ,文货时间： 2022年12月01日 前交货地点： 北京市海淀区豪文路126号 ,运费由 供货方 承担。三 、付款时间与付款方式： 经购货方验收合格后20日内以银行存款转账支付货款，并给予现金折扣：2/10,1/15,N/20地 电 日四 、质量异议期；订货方对供货方的货物质
15、量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，途期视为货物质 量合格。五、未尽事宣经双方协商可作补充协议，与本含同具有同等效力。六、 李合同自双方签字、天章之日起主效 :本合同查武贰份，甲乙双方各执壹份。甲方(签章): 乙方(签章):授 权 代表 ： 郭 子幽址：北京海淀区豪文路126号话 ： 010-85927097期 ： 2022 年、 12 月 01 日授 权 代 表： 徐 婷址 ： 北京市房山区咯旭路773号话 ： 010-83326258期 ： 2022 年 12 月 01日地电日81100191140机器编号：982888812388北京增值税专用发票发茶联科技伴随Ne 475162
16、37110019114047516237开票日期：2022年12月01日购买方名 称：北京康阳商贸有限公司纳税人识别号：91110108M439384127地址、电话：北京海淀区豪文路126号010-83327097开户行及账号：中国工商银行北京市海阳路支行6222411531283728525密 码 区59#2235%5876%3062615-1315#924445%26876400-73%-4*6*391732457993680#0849#27%16#*90356%#%1893#5#*28*9#923*898*货物或应税劳务、服务名称*家用理发、吹风电器具*电吹风*家用电风扇*电风扇合 计
17、规格型号恒温立式单位个台数量200500单 价30.0060.00金 额6,000.ao30,000.036,000.00税率13%13%税 额780.003,900.004,680.00价税合计(大写)肆万零陆色划拾元整 (小写)40,680.00销售方名 称：北京于途电器有限公司纳税人识别号：91110111M242806220地址、电 话：北京市房山区格旭路773号010-83326258开户行及账号：中国工商银行北京市凯壹路支行6222412549626405163备 注校验码521180281开票人： 周国复核：赵雄收款人：王志入 库 单科技伴随高效学习No.73576831供货苹位
18、北：京于途电器有限公司2022年12月01日编 号品 名规 格单 位数 量单 价金 额备 注000001电吹风恒温个20030.006,000.00000002电风扇立式台50060.0030,000.00合 计36,000.00仓库主管：何华 记账：胡丽 保管：孙姿 经手人：孙姿 制单：孙姿 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.2-1】出库，开票，收款 业务资料：12月1日，销售部与成都兴春商贸有限公司签订销售合同，开具不含税增值税专用发票。当日货物发出，款项已收到。科 技 伴 随 高 效 学 习购 销
19、 合 同合网编号：79086515购 货 单 位 ( 甲 方 ) : 成都兴春商贸有限公司供货单位(乙方): 北京康阳商贸有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事选成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税命计微波炉20升台50469.0023,450.0013%26,498.50饮水机双门调温台50799.0039,950.0013%45,143.50合计(大写)柒万壹仟陆佰肆拾贰元整71,642.00地 电 日地 日二、交赁方式和费用承拉：变赁方式：销货方送货 , 文 管 时 间
20、 ； 2022年12月01日 时变货地点： 成 都 金 生 区 麦 顺 路 5 4 2 号 ,运费由 供 货 方 承担。三 、付款时间与付献方式： 货 物 发 出 时 ， 同 时 支 付 全 部 货 款 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到赁物后 7 日 内提出，逾期视为货物质 量合格，五 、未尽事重经双方协商可； 中 电物 。与本合网具有同等效力。六、本合网自双方签书，蒸章之日起生 坐数 本合网查式贰份，甲乙双方各执查份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) :我 校 我 象 : 黄 三 :郭子函址：北京河淀区蒙文路120号语：010-83327097期
21、：2022 年 1 2 月 0 1址：成都金牛区麦顺路542号话：028-87875951日日期：2022 年 12 月 019购贷单位：成都兴春商贸有限公司出 库 单2022年 1 2 月 0 1 日科技伴随高效学习No.59548916第二联记账联编 号品 名规 格学住数 量羊 价金 额备 注000001微波炉20升台50469.0023,450.00000002饮水机双门调温台50799.0039,950.00合 计63,400.00仓库主管：何华 记账： 胡丽 保管：孙姿 经手人：孙姿 制学：孙姿中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 收款 )日期： 2022 年 12
22、月 01 日 回单编号：37319408360付款人户名： 成都兴春商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行成都金牛区沙湾路支行付款人账号(卡号):6444874978792224687收款人户名： 北京康阳商贸有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行收款人账号(卡号):6222411531283728525全额： 柒万壹仟陆佰肆拾贰元整小写： 71,642.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 2235352518凭证号码：64683606871768527摘要： 货 款 用途： 币种： 人民币交易机构： 5972872259 记账柜员： 91058 交易代码： 86092
23、渠道：6222411531283728525本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：2 验证码：124662265171 要求；在供应链系统完成下列操作：1.填写并审核发货申请单，审核销售出库单；2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统；3.填写并审批收款单；4.推送相关单据至会计核算系统。10【任务2.2-2】出库，开票，收款 业务资料：12月1日，销售部与成都兴春商贸有限公司签订销售合同，开具不含税增值税专用发票。当日货物发出，款项已收到。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：79086515购货单位(甲方): 成都兴春商贸有限公司供
24、 货 单 位 ( 乙 方 ) : 北京康阳商贸有限公司根幅中华人民共和因合同法及因家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税单价税合计微波炉20升台50469.0023,450.0013%26,498.50饮水机双门调温台50799.0039,950.0013%45,143.5合计(大写) 柒万壹仟陆佰肆拾贰元整71,642.00地 电 日二、交赁方式和费用承担：交赁方式：销货方送货 ,交赁时间： 2022年12月01日 前交货地点： 成 都 金 牛 区 麦 顺 路 5 4 2 号 ,
25、运费由 供 货 方 承担。三、 付款时间与付款方式： 货 物 发 出 时 ， 同 时 支 付 全 部 货 款 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，途期视为货物质量合格。五 、未尽事宣经双方协商可作补形英电 协议。与本合同具有用部 力六 、本合同自双方签书、在章之日起重效；本合同至式贰份，甲乙双方各执堂份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) :表 ：郭子.函址 ： 北京海淀区豪文路126号话 ：010-83327097期 ： 2022 年 1 2 月 01 日授 权 代地电日授 权 代 表 ：黄三址：成都金牛区麦顺路542号诗 ：0
26、28-87635951期 ： 2022 年 12 月 01 日购货草位：成都兴春商贸有限公司科技伴随高效学习出 库 单 No.595489162022年 12月01日第二联记账联端 号品 名规 格单 位数 量举 价金 额备 注000001微波炉20升台50469.0023,450.00000002饮水机双门调温台50799.0039,950.00合 计63,400.00仓库主管：何华 记账：胡丽 保管：孙姿 经手人：孙姿 制单：孙姿11中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 收款 )日期： 2022 年 12 月 01 日 回单编号： 37319408360付款人户名： 成都兴春
27、商贸有限公司 付款人开户行：中国工商银行成都金牛区沙湾路支行付款人账号(卡号):6444874978792224687收款人户名： 北京康阳商贸有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行收款人账号(卡号):6222411531283728525金额： 柒万壹仟陆佰肆拾贰元整 小写： 71,642.00 元业务(产品)种类：凭证种类：2235352518能证号码：64683606871768527摘要： 货 款用途：币种： 人民币交易机构： 5972872259记账柜员： 91058 交易代码： 86092渠道：6222411531283728525本回单为第 1 次打印，注意重复
28、打印日期： 2022 年 12 月 01 日 打印柜员：2 验证码：124662265171 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3】出差借款 业务资料：12月2日，销售部马玉申请去成都出差，借支差旅费5000.00元。12付 成随 高放学习借 支 单银行付讫12月2022年02 日部门：销售部倩支人姓名马玉职务主管借支事由出差人氏币(大写)伍仟元整5,000.00核准赵武会计胡丽出 纳徐婷借 支 人马玉中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 12 月 02 日
29、 回单编号： 83393123632付款人户名： 北京康阳商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行付款人账号(卡号):6222411531283728525收款人户名： 马玉 收款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行收款人账号(卡号):6222501030315862金额： 伍仟元整小写： 5,000.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 2561339422凭证号码：19657320043874804摘要： 借支款 用途： 币种： 人民币交易机构： 5108759173 记账柜员： 46022 交易代码： 88352 渠道：6222501030315862本回单为第 1
30、 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 02 日 打印柜员：7 验证码：157160066514 要求：在商旅费控系统完成下列操作：1.填写借款单并提交；2.审批借款单并放款。13【任务2.3-2】出差借款 业务资料：12月2日，销售部马玉申请去成都出差，借支差旅费5000.00元。借 支 单孔状住随 高放学习银行付讫2022年12月02 日部门：销售部借支人姓名马玉职务主管倩支事由出差人氏币(大写)5.000.00伍仟元整核 准赵武会计胡丽出纳徐婷借 支 人马玉中 国 工 商 银 行 科 技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 12 月 02 日 回单编号：
31、 83393123632付款人户名： 北京康阳商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行付款人账号(卡号):6222411531283728525收款人户名： 马 玉 收款人开户行： 中国工商银行北京市海阳路支行收款人账号(卡号):6222501030315862金 额 ： 伍仟元整 小写： 5,000.00 元业务(产品)种类： 凭证种类： 2561339422 凭证号码：19657320043874804摘要： 借支款 用途： 币种： 人民币交易机构： 5108759173 记账柜员： 46022 交易代码： 88352 渠道：622250103N315862本回单为第 1
32、 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 02 日 打印柜员：7 验证码：157160066514要求：14在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.4】出库，开票 业务资料：12月3日，销售部与天津伟易商务咨询有限公司签订销售合同，开具不含税增值税专用发票。当日货物发出，款项未收到。购 销 合 同合同编号：79086516购 赁 举 位 ( 甲 方 ) : 天津伟易商务咨询有限公司供 货 单 位 ( 乙 方 ) : 北京康阳商贸有限公司根据中华人民共和国民法典及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本
33、着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物 一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单住数量单价金顿税率价税合计取暖器广角摇头台400199.0079,600.0013%89,948.00电风扇立式台60099.0059,400.0013%67,122.00合计(大写) 壹拾伍万柒仟零柒拾元整157,070.00二、交货方或和费用承担：交货方式：供货方送货 ,交货时间： 2022年12月15日 前， 交货地点： 天 津 市 河 东 区 麦 道 路 0 9 5 号 ,运费由 供 货 方 承址。三、付款时间与付款方式： 经 过 购 货 方 验 货 合 格 后 以 银 行 转 账 的 方 式 在 3 0 日 内 支 付 款
