1、观潮O锐评反洗钱与反腐败如何融合推进？文本刊全媒体记者邓苗苗2023年9 月，国家监察委员会办公厅、最高人民检察院办公厅、公安部办公厅联合印发了关于在办理贪污贿赂犯罪案件中加强反洗钱协作配合的意见（下称意见），就监察机关、检察机关、公安机关在办理贪污贿赂犯罪中切实加强反洗钱协作配合工作提出明确要求，以进一步加大办案力度，全面推进打击治理洗钱犯罪，更好地维护国家安全、社会安全和人民群众切身利益。如何理解腐败与洗钱的交融共生性？如何理解反洗钱与反腐败的内在关联机理？围绕这些问题，本刊专访高增安西南交通大学经济管理学院教授、博士生导师，四川省人大常委会委员、监察和司法委员会委员，民盟四川省委会副主委
2、，四川省监委特约监察员，中国廉政学会副理事长高增安。腐败成为洗钱的上游犯罪廉政瞭望官察室：您有一个重要观点一一腐败催生洗钱，洗钱掩饰腐败。那么，我们如何更进一步理解腐败和洗钱的关系？高增安：腐败犯罪资金藏匿和转移的性质决定了腐败和洗钱活动相伴而生、互促共进，有一个很典型的例子可以帮助我们理解二者的关系。汤姆是美国财政部负责审批项目预算的一名官员，他在对项目行使建议权和审批权时收受了大量贿，想要“正常”使用这些非法资金，就必须想方设法将其变成表面上“合法”的钱。于是，汤姆通过一个开公司的朋友姬娜，以其公司员工的名义，在银行开立了许多个人账户，并通过这些账户清洗了4 0 0 多万美元的资金。随着需
3、要清洗的资金量越来越大，汤姆又以姬娜丈夫经营的水果配送公司为掩护，由水果公司按照汤姆的授意出具“销售”发票，“货款”由买方（行贿者)按照汤姆的指示支付。短短三个月内，2 7 0 万美元就这样被清洗干净了。高增安。不过，这些举动还是没有逃过金融机构的眼晴。有银行注意到，发生大额现金存取和海外转账业务的许多账户，开户时都声称户主是低收人的雇员。银行向金融情报中心报告了这一情况。金融情报中心经过分析以后，认定这些交易行为有可疑之处，于是向警方移送了有关线索。警方经过调查，发现汤姆不但涉嫌收受贿赂，而且还利用众议院收人审核员协助他实施洗钱犯罪计划。这个案例综合使用了账户洗钱和贸易洗钱方法，虽然发生在国
4、外，但对于我们理解腐败与洗钱的交融共生性很有启发。大量的案件表明，腐败聚敛黑钱，成为洗钱的上游犯罪，不断催生洗钱需求并推动洗钱业永续发展；洗钱掩饰腐败，为非法收益披上合法外衣，甚至诱发新的犯罪，如非法资本外逃和恐怖融资等。可以说，腐败和洗钱你中有我、我中有你，形同李生，这就是为什么意见中要求进行腐败和洗钱“一案双查”的原因。廉政瞭望官察室：目前腐败分子洗钱的手段有哪些？出现了怎样的变化？高增安：腐败分子洗钱的传统手法主要有存进银行、36先捞后洗、边捞边洗、连捞带洗、转移出国、直接安排在境外收取款并就地清洗等，还有大量利用离岸金融中心和地下钱庄洗钱的，并且新型、隐性的方式方法还不断涌现出来。类似
5、案例中姬娜丈夫的水果贸易公司，在英属维尔京群岛、加勒比海、库克群岛、开曼群岛等离岸金融中心大量存在。虽然他们收费不菲，但因洗钱者的目的是非法所得的合法化而非利润的最大化，因此洗钱者一般不予计较，而将其视为正常的手续费。可见，在反腐败国际追逃追赃中，如果贪腐转赃洗钱者利用他人现成的公司，而不是以本人名义新注册公司，其隐匿性和欺骗性都更大。因此，特别需要指出的是，腐败资金外逃的本质就是跨境洗钱，打击腐败资金外逃的核心和关键就在反洗钱。反洗钱与“三不腐”廉政瞭望官察室：您提到打击腐败资金外逃的核心和关键是反洗钱，我们应该如何认识反洗钱对反腐败的关键作用？高增安：反腐败洗钱针对的是基于贪污、受贿等腐败
6、所得及其收益的洗钱行为。可以说，没有洗钱，就没有那么多的上游犯罪，很多贪腐行为也变得没有意义。也就是说，不管是贪污还是受贿，一笔非法所得的钱到手了，如果没有办法进行清洗，使它表面上看起来“合法”，这笔钱其实是个烫手的山芋，不敢用、用不出去，最终还很可能被查获，那么腐败分子在实质上只是“暂时保管”，冒这么大的风险搞贪腐还有什么意义呢？从这一意义上讲，通过反洗钱阻断非法资金合法化的渠道，可以对遏制腐败等洗钱的上游犯罪行为起到釜底抽薪、“四两拨千斤”的作用。我们现在说“三不腐”，不敢腐、不能腐、不想腐,其实反洗钱正好可以与“三不腐”很好地结合起来。第一，反洗钱可以强化不敢腐的震。如客户尽职调查制度可
7、以有效识别高风险的人群，大额交易和可疑交易报告制度、交易监测分析可以发现腐败分子潜在的犯罪交易，留存客户身份资料和交易记录，能够固定证据，形成震慢。第二，反洗钱可以扎牢不能腐的笼子。我国反洗钱法专门对涉嫌洗钱资金的临时冻结和跨境追讨作出了规定，即便转移到国外去了，也可以根据反洗钱国际合作的有关条约、公约的规定进行追讨，相关国家也负有合作协作义务。从公平正义的角度讲，腐败洗钱外逃资金理所应当被追回来，但实践中具体做法有许多需要深人研究的内容。第三，反洗钱可以增强不想腐的自觉。从理论上讲，腐败分子洗钱所得越少，犯罪意愿就越弱，相应的犯罪率也越低，所以，成功的反洗钱最终会使贪污受贿行为变得不理性或没
8、有“意义”。廉政瞭望官察室：9 月发布的关于在办理贪污贿赂犯罪案件中加强反洗钱协作配合的意见指出，要强化协同作战机制。具体在建立反腐败洗钱防逃追赃长效机制上，如何更好地协同作战？高增安：意见就监察机关、检察机关、公安机关在办理贪污贿赂犯罪中切实加强反洗钱协作配合工作提出明确要求，其中很重要的一点就是：既要有效调查上游贪污贿赂犯罪，又重视洗钱犯罪办理，包括“自洗钱”和“他洗钱”，贯彻贪污贿赂犯罪与洗钱罪“一案双查”机制，同步审查贪污贿赂犯罪的犯罪所得及收益的去向和转移过程。“一案双查”也就是说,办理腐败案件要同步调查洗钱问题，洗钱案件的办理要同步查一下有没有腐败问题。目前我国反洗钱最高权力机关是
9、反洗钱工作部际联席会议，牵头单位最早是公安部，现在是中国人民银行，而反腐败工作是由中央纪委国家监委牵头，具体由中央反腐败协调小组负责推动党中央反腐败斗争各项决策部署有效贯彻落实。这其中就涉及工作的协同、情报的交流、信息的共享和案件线索的移送等问题。因此，要充分发挥国家反腐败机构的作用，不断完善纪委监委与法院、检察院、公安、组织人事、市场监管、税务、人民银行等多部门的信息共享和协作配合机制。我们注意到，同样在9 月2 0 日，也就是意见发布的当天，中央反腐败协调小组办公室负责人就经党中央同意、中共中央办公厅印发的中央反腐败协调小组工作规划（2 0 2 3 一2 0 2 7年）回答了记者提问。另一方面，要大力推进国际合作。从反腐败洗钱视角出发，制定摸“赃”与防“逃”并重、先摸“赃”后防“逃”工作原则，坚持“国内协作、境外合作”工作理念，通过国际刑事司法协助，立足国内反腐败洗钱与国际反腐败追逃追赃有机结合，构建“反腐败与反洗钱协同联动、追逃防逃追赃一体推进、侧重防范资金外逃”的长效体制机制。在参与这样的全球治理合作中，尤其要注重塑造和提升我国的制度性话语权，敢于和善于发出中国声音、提出中国主张、贡献中国智慧、提供中国方案。咖37
