1、财务管理部管理大纲财务管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：第一部分 部门组织机构及职能5一、财务管理部组织机构图5二、财务管理部职能说明书7三、财务管理部岗位编制表13四、财务管理部各岗位职务说明书151、财务管理部经理职务说明书152、采购与物料管理处处长职务说明书1621国内材料会计职务说明书1722进口材料会计职务说明书1823委托加工材料会计职务说明书1924其他材料会计职务说明书203、生产与成本管理处处长职务说明书2131半成品销售会计职务说明书2232售后维修机会计职务说明书2333生产成本会计职务说明书244、货物与货款管理处处长职务说明书2541返修机核算会计职务说明书2
2、642出口销售会计职务说明书2743国内销售会计职务说明书2844开票与统计员职务说明书295、费用与综合管理处处长职务说明书3051出纳职务说明书3152信用证会计职务说明书3253固定资产会计职务说明书3354原始单据审核会计职务说明书3455制单会计职务说明书3556统计员职务说明书3657主办会计职务说明书3758会计档案管理员职务说明书386、并表与分析管理处处长职务说明书3961合并报表会计职务说明书40第二部分 各项管理制度及流程图41一、财务审批制度及相关流程图411、财务审批制度41二、*公司差旅费管理制度及流程图431、差旅费管理制度432、相关流程4721借款流程4722
3、费用报销业务流程49三、公司员工医药费管理规定及流程图531、员工医药费管理规定532、医病费报销流程55四、发票和收据管理制度57五、会计档案管理制度58六、现金与支票管理制度59七、材料管理制度及相关流程图611、材料管理制度612、相关流程：6321物料采购业务流程6322非生产领料流程6423分公司售后材料、配件出库流程6524关于K3系统物料（原材料）计划价确定的流程662. 5关于材料委外加工流程6926生产领料流程7127零散备料、领料流程7228物料赔偿流程7329向随州公司、杭州*、重庆*等发料流程75八、会计人员交接制度76九、内部牵制制度76十、财务分析制度77十一、财务
4、清查制度77十二、财务报销专业审核人制度78十三、帐务处理程序制度80十四、原始记录管理制度81十五、计量验收制度81十六、成本费用管理制度及相关流程821、成本费用管理制度822、相关流程8321 SMT线生产与成本管理业务流程8322测试线生产与成本管理业务流程8423成型线生产与成本管理业务流程8524电池线生产与成本管理流程8625装配线生产与成本管理流程87十七、固定资产管理制度88十八、低值易耗品管理办法90十九、保密制度91二十、个人借机（包括测试机）扣款计价的管理规定91二十一、其他流程921、股份公司测试机流程921. 1 股份公司测试机发货流程9312 股份公司测试机退回流
5、程9313 股份公司测试机扣款流程942、股份公司返修机流程9521 返修机收费流程963、门市部销售流程974、股份公司向省公司发货流程985、开票流程996、收款流程(省公司到股份公司)1017、工程施工安装付款和结算业务流程10271工程付款业务流程10272 工程结算业务流程1048、供应商购买物料流程1069、手机抵广告费流程106第三部分 相关信息表单1091、*公司付款审批单1092、*公司费用报销审批单1103、*股份有限公司费用报销审批单1104、*公司特别审批单1115、借款审批单1126、出差申请表1137、旅 差 费 报 销 单1148、外购入库单1159、委外加工入库
6、单11610、其他（赠品）入库单11711、领料申请单11812、销售出库单11913、其他出库单12014、委外加工出库单12115、材料盘点表12216、材料盘点报告表12317、材料减值报告表12418、产品入库单12519、领料单12720、料赔偿单12821、手机抵广告费申请单12922、供应商购买物料申请表130第一部分 部门组织机构及职能一、财务管理部组织机构图财务管理部经理 孙景艳信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计
7、其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计并表与分析管理处吴平湖货物与货款管理处王淑英生产与成本管理处何鲁业采购与物料管理处肖永辉费用与综合管理处周慧德二、财务管理部职能说明书部门概况部门名称：财务管理部部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：一级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：总经理下级部门（直属下级）：采购与成本管理处、生产与成本管理处、货物与货款管理处、费用与综合管理处、并表与分析管理部门职能范围：反映和监督公司的经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、
8、采购与物料方面的会计核算与监督2、生产与成本方面的会计核算与监督3、货物与货款方面的会计核算与监督4、合并报表的编制与分析5、涉及财务的其他费用的核算与监督6、制订公司内部财务管理制度及内部控制制度并组织实施。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：采购与物料管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司采购与物料管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人
9、：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、严格按照国家财务法规和公司管理制度审核公司因采购与物料管理业务产生的原始凭证。2、根据审核无误的原始凭证按照国家统一会计制度和*公司科目设置规定编制会计凭证。3、采购与物料管理业务方面的明细帐除与总帐核对外，与实物有关还要与材料仓库帐核对，做到帐帐相符。4、定期或不定期与供应商核对往来帐目，定期会同有关部门组织原材料盘点， 做到帐实相符。5、严格核实材料付款业务，保证公司采购资金支付、结算的准确性、安全性。6、会同有关部门参与制定公司物流方面的财务管理制度和材料计划，对物流管理活动进行分析。7、参与制定材料计划价格，准确计算材料成本差
10、异并监督检查材料成本差异的结转情况。8、 监督公司物流业务计划执行情况和公司管理制度执行情况，监督与指导原材料库实物核算。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：生产与成本管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司生产与成本管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、遵守国家财经法规和公司管理制
11、度，严格执行成本开支范围和费用开支标准，不乱挤成本。2、制定适合*公司的成本核算办法，组织生产部门实施公司成本管理制度。3、参与制定公司产品料、工、费定额消耗量，按照定额消耗量计算公司产品计划成本。4、监督、指导各部门做好计量与原始记录工作。5、合理确定成本核算对象和成本项目，划清不同期间、不同产品之间成本。6、收集、整理、审核各种成本报表与单据，及时编制会计凭证，录入明细帐。7、及时归集生产费用，准确计算公司每一种产品的实际成本，结转完工产品成本，按照计划成本计算产品成本差异。8、与成本有关的明细账与总账进行核对，要做到账账相符，涉及实物资产的明细账要与实物相核对，按时进行实物盘点，做到账实
12、相符。9、分析成本计划执行情况，考核生产部门定额落实情况，对成本管理中发现的问题及时提出改进意见。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：货物与货款管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司货物与货款管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、根据审核无误的原始凭证按照国家统一会计制度和*公司科
13、目设置规定编制会计凭证。2、根据会计凭证录入成品销售与货款回收业务方面明细帐，与总帐核对，与成品仓库帐核对，做到帐帐相符。3、接受省公司对返修机财务方面处理的询问，负责做出相应的解答，对省公司在具体操作方式的差错应立即指出，责令省公司限期改正。4、做好返修机业务的帐务处理。一要做好与股份公司客户服务部核对工作，二要做好与每个分公司的核对工作。每月做出核对调整明细表，建立对帐档案，以便查找。5、 做好帐目的核对工作。一是与销售公司的有关项目的核对，二是与仓存物流系统的核对，三是与分公司有关项目的核对，要做到笔笔有踪，有据可查。6、 公司出口业务的账务处理，每月与国际业务部对账并做到一一对应，形成
14、相应的对账表。7、接受财务部安排的其他工作任务,并负责及时完成。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：费用与综合管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）公司内部各部门费用、各项固定资产、公司所有者权益等的核算与监督；母公司会计、统计报表的编制以及会计档案的管理。部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、公司内因各种经济业务发
15、生的原始单据进行严格审核后编制会计凭证。2、加强固定资产、低值易耗品的管理，保证资产的完全、完整。3、加强其他往来帐的管理，减少往来帐的发生,特别是个人借款和预付帐款。4、加强信用证业务的管理，保证信用证业务办理的及时、准确。5、严格按照国家财经制度和*公司财务制度控制各项费用开支。6、遵照会计法的有关规定，按权责发生制的原则，真实准确地核算公司的经营成果。7、正确、及时编制母公司资产负债表、损益表、现金流量表以及其他内部报表 。8、根据财务会计资料信息进行经济活动分析，提出合理化建议供公司决策层决策。9按照会计法的规定，对会计档案进行管理。保证会计档案的安全、完整。编制人： 编制日期：批准人
16、： 批准日期：部门概况部门名称：并表与分析管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）主要负责合并会计报表(包括销售公司的合并报表)和财务分析以及内部控制制度的制定工作部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、搜集内部交易事项，编制抵销分录，根据本公司和各子公司的个别会计报表，及时编制合并会计报表，做到数字准确、内容完整。2、整理、统计、核对财务资
17、料，编制对外披露定期报告所需的财务报告,在规定的时间内保质保量地完成工作任务.3、收集、整理公司财务信息，计算、分析财务指标的变化缘由，对生产经营中存在的不合理问题提出建议，分析公司财务总体状况。4、对本公司及控股子公司报表审核、分析，及时反馈发现的问题，分析公司经营活动情况,发现问题要及时解决。5、按照国家财务法律、法规、规章和财务记律，结合公司实际情况起草本公司内部控制制度。6、监督公司财务制度执行情况，及时报告未落实财务制度的情况，修订不适应公司实际情况的财务管理制度。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：三、财务管理部岗位编制表部门名称财务管理部现有编制人数27今年计划定员人数31岗
18、位名称岗位人数现有人员名单今年计划定员人数人员增减理由1、部门经理1孙景艳12、 采购与物料管理处5肖永辉、刘芳、顾汉明、孟涛、刘琼5业务量加大2.0 处长1肖永辉12.1 国内材 料会计1顾汉明12.2 国外材料会计1刘芳2业务量加大2.3委托加工材料会计1孟涛12.4其他材料会计1刘琼13、 生产与成本管理处4何鲁业、马旭东、刘运发生、胡姗婷43.0 处长1何鲁业13.1半成品销售会计1胡姗婷13.2售后维修机会计1马旭东13.3生产成本会计1刘运发生14、货物与货款管理处5王淑英、冯小燕、吕良芬、朱玉成、车俊汝6业务量加大4.0 处长1王淑英14.1 国内销售会计1冯小燕2业务量加大4.
19、2返修机核算 会计1吕良芬14.3 出口销售会计1朱玉成14.4 开票与统计员1车俊汝15、费用与综合管理处10周慧德、沈海清、江新宇、周维明、单明飞、贺灿辉、毛飞波、刘银燕、朱燕、卓琴飞11业务量加大5.0 处长1周慧德15.1 现金出纳1朱燕15.2 银行出纳1卓琴飞15.3 信用证会计1毛飞波15.4 固定资产会计1贺灿辉15.5 原始单据审核会计1江新宇15.6 统计员1周维明15.7 制单会计1单明飞15.8 主办会计1沈海清2业务量加大5.9 会计档案管理员1刘银燕16、并表与分析管理处2吴平湖、张丽君3拓宽业务范围6.0 处长1吴平湖16.1 合并报表会计1张丽君2拓宽业务范围编
20、制人：肖永辉 编制日期：2003-02-09 审核人： 批准人：说明：1. 岗位名称中，序号1表示一级部门经理，1.0表示经理助理。2. 29表示部门内二级管理岗位名称，2.0、3.0等表示部门二级管理岗位的主管名称。上表提供的示例是涵盖了部门内所有二级管理岗位的设置情况，具体填写时请按照本部门实际机构设置情况填写：例如，一级部门下设置的二级管理岗位都是二级部门，那么29表示的是二级部门名称；若一级部门下设置的二级管理岗位都是处，那么29表示的是各处的名称。3. 2.1、3.1等小数点后带一位数字的序号表示部门内三级管理岗位名称，如二级部门的各处、一级部门的各岗位名称。4. 2.1.1、3.1
21、.1等小数点后带二位数字的序号表示部门内四级岗位名称，如二级部门内各处的各个岗位名称。依此类推。5. 今年计划定员人数部门现有岗位人数今年需增添/裁减的人数。四、财务管理部各岗位职务说明书1、财务管理部经理职务说明书财务管理部经理职务说明书岗位名称财务管理部经理岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者孙景艳隶属部门财务管理部分支机构直接上级总经理直接下级财务管理部各处负责人一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）公司财务的全面管理二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、依据公司的总体目标制定本部门工作
22、目标及工作计划；2、拟定及改进公司财务管理制度及作业流程，并协调公司各相关部门关系，确保制度的有效实施；3、组织及时、正确、完整地编制公司月、季、年度的会计报告，审核公司对外提供的各种财务资料。4、负责指导、管理、监督下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，作好下属人员的绩效考核工作。5、根据财务会计资料信息进行经济活动分析，提出合理化建议供公司决策层决策。6、指导、监督、管理各分、子公司的财务工作。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与公司各部门经理保持密切联系 外部：与税务、银行、会计师事务所联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵
23、守公司所有程序）1、对公司有关部门提出的不符合国家及公司有关制度规定的各种计划、方案、措施有权提出意见。2、有权监督、检查各部门管好用好公司各项资产。3、有权要求有关部门提供进行会计核算所需的各种资料。4、有权拒绝不合符财务制度规定和违反财经纪律的一切报销活动。5、有权监督、检查各分、子公司的财务活动。6、有权任免本部门各处级以下主管及财务人员并对本部门处级主管的任免具有提名权。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财经类硕士或具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称工作经历：相关工作经验5年以上 要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作
24、知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有较强的协调能力和领导能力；良好的职业道德 编制人： 编制日期：审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：2、采购与物料管理处处长职务说明书采购与物料管理处处长职务说明书岗位名称采购与物料管理处处长岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者肖永辉（临时负责人）隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级孙景艳直接下级采购与物料管理处各责任会计一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）督促指导责任会计按照企业会计准则和相关会计法规的要求正确处理会计业务，对各责任会计制作的凭证审核，保证正确核算公司的采购成本、领料费用
25、及与供应商的往来款项，向财务部经理汇报本处的工作。 二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、贯彻执行国家公布的会计法和其他财政法规以及财经制度，严格遵守财经纪律、支持和督促本处各责任会计正确行使职权，以便更好的开展工作2、对各原材料库报送的报表及原始单据要进行严格的审查，发现问题及时协同有关部门解决，以确保核算的准确性3、监督和指导各原材料库的出入库核算以及各原材料库的台帐处理4、严格审核责任会计所编制的会计凭证等会计资料，确保会计资料真实、准确、完整5、督促和指导下属责任会计定期核对与供应商的往来款项，发现问题及时会同有关部门解决。6、分析材
26、料成本差异情况，对材料成本差异率计算及结转的正确性进行监督。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部、产品制造部及客户服务部联系紧密 外部：与各供应商联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对采购物资过程中不符合财务制度的支出，有权拒绝报销并提出处理意见。2、有权对各库房库管员进行业务指导并纠正其差错。3、有权监督检查物资管理部门及时处理各种积压物资，减少资金占用。4、对下属员工的任免、奖惩具有提名权。5、有权要求各部门提供进行会计核算所需的资料6、对于与公司实际情况不相符的业务流程及管理制度有修改建议权五、任职
27、资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会、审计类及相关专业本科及以上学历； 经历：从事财务会计工作3年以上，具有一定的实际工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1、具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称；2、具有良好的职业道德和敬业精神，工作踏实肯干；3、具备较强分析问题、解决问题的能力以及组织协调能力。编制人： 编制日期：审核人： 审核日期：批准人： 批准日期： 21国内材料会计职务说明书国内材料会计职务说明书岗位名称国内材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者顾汉明隶属部门
28、财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）手机材料购货发票的审查、制单，手机应付帐款核算、对帐，应付账款暂估业务核算。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、对原材料（手机材料）入库单进行整理与保管。2、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况。3、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合要求的单据立即退回。4、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应
29、的会计凭证。5、对各种材料的付款进行核实，经常与供应商核对往来账目，若发现双方账面余额不符，应尽快查明原因6、月末对已收料而未到发票的材料按计划价进行暂估处理，月初冲回。对于入库三个月以上而发票未到的入库单据及时通知相关采购员及有关领导。7、定期或不定期地对材料仓库进行清查盘点，做到账表相符、账账相符、账实相符，以保证财产的安全性。8、负责与物控部、采购部进行沟通以便工作的更好完成。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部相关人员保持紧密联系 外部：与供应商保持紧密联系四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、审核单据权2
30、、要求及时提供合法、正确的原始核算单据权3、要求提供合理解释权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心，计算机操作熟练。编制人： 编制日期：审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：22进口材料会计职务说明书进口材料会计职务说明书岗位名称进口材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者刘芳隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级一、 工作概述：（用一句话概括为什么设立这个
31、岗位和它对公司工作的主要影响）新品材料和国外材料购货发票审查、制单及应付帐款核算、对帐，材料成本差异率计算及材料成本差异结转的监督检查、采购费用的结转。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、对原材料（新品材料和国外材料）入库单进行整理与保管。2、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合要求的单据立即退回。3、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应的会计凭证。对各种材料的付款进行核实，经常与供应商核对往来账目，若发现双方账面余额不符，应尽快查明原因。4
32、、月末应及时准确计算出手机原材料和呼机原材料的材料成本差异率。及时提供给相关人员结转材料成本差异并对材料成本差异结转的正确性进行监督检查。5、定期或不定期地对材料仓库进行清查盘点，做到账表相符、账账相符、账实相符，以保证财产的安全性。6、负责与物控部、采购部进行沟通以便工作的更好完成三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部联系紧密 外部：与供应商联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、 有权审核有关库房的原始单据，发现错误有权提出修改。2、对违反有关制度规定的原始单据有权拒绝受理并报告上级领导。五、任职资格与要求
33、：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心、计算机操作熟练。编制人： 刘芳 编制日期：2003-02-18审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：23委托加工材料会计职务说明书委托加工材料会计职务说明书岗位名称委托加工材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者孟涛隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）股份公司与合
34、资公司日常材料往来及委托加工业务的核算二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、确保与股份公司库房有关合资公司材料单据的核对，在无误的情况下及时处理各项单据。2、及时与合资公司的财务部门取得联系确保双方同一会计期间有关材料单据的准确。3、日常及时做好有关股份公司委外加工虚仓的核对，确保虚仓各项资料与单据的准确。4、及时做好与合资公司日常材料的住来核算确保核算的准确性。5、及时做好委托合资公司加工的手机成品入库并做好加工费的核算。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与股份公司内部各库房库管员紧密联系。外部：
35、与合资公司各库管员及财务人员紧密联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、 审核各种材料单据的权限2、 要求提供各项材料核算原始单据的权限3、 发现单据有误有拒绝处理并要求及时更正权限。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财经相关专业本科工作经历：有两年以上相关工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有良好职业道德及较强的工作责任心，计算机操作熟练。编制人： 编制日期：审核人： 审核日期：批准人： 批准日期： 24其他材料会计职务说明书其他材料会计职务说明书岗位名称其他材料会计岗位编号由
36、人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者刘琼隶属部门财务管理部分支机构采购与材料管理处直接上级肖永辉直接下级无工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）其他入库材料、委外加工出入库材料、非生产领用材料、销售出库材料、材料调拔业务、盘存业务及采购费用的核算；相关出入库单据的整理、审查；材料仓库账与财务账的核对二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况。2、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合
37、要求的单据立即退回。3、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应的会计凭证。4、每月初与相关业务员核对供应商的委外加工账目，保证双方一致。5、按月统计销售给各分公司的材料数量并申请开票。6、按月统计各库房的材料收发结存情况并与仓库核对账目。做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与公司各库房、各子公司财务、销售公司财务有着密切的联系。 外部：与各委外加工单位有着密切联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、审核各种出入库单据的权利2、要求库房送各种出入库单据的权利。3、对不合
38、要求的单据拒收退回的权利。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心，计算机操作熟练。编制人： 刘琼 编制日期：2003-02-14审核人： 审核日期：批准人： 批准日期：3、生产与成本管理处处长职务说明书生产与成本管理处处长职务说明书岗位名称生产与成本管理处处长岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者何鲁业隶属部门财务管理部分支机构生产与成本管理处直接上级孙景艳直接下级生产与成本管理处各责任会计一
39、、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）全面负责生产与成本管理处的工作二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、组织协调各部门进行成本管理责任制2、正确核算成本内容。严格执行规定的成本开支范围和费用开支标准,不乱挤成本,不虚设成本项目各内容,分清各类费用所属生产费用还是期间费用，正确计入各费用项目,达到各项成本真实性。3、管理好车间各分库工作,分库记帐员必须做到每一张出入库单据上的数量与实发给生产线的实物要准确无误,财务责任会计必须做到凭每一张出入库单据的内容准确无误地归集到所属的对应生产线、半成品库或产成品分库，才
40、能保证成本管理责任制完成。4、核算每一种产品的料、工、费组成的计划成本与实际成本，月未按产品名称编制产品成本差异表,依据销售进度准确分摊各种产品本期应分摊的产品成本差异额,计入当期成本的减项或增项。做到出厂每只定购合约有成本核算,有亏盈测度,能及时、正确、如实地结算成本。5、核算半成品销售业务。6、核算委托加工业务，必须做到每笔加工收回物资与发出相核销，对未收回物资与物资管理部相核对。7、定期分析成本计划的各项经济指标执行情况，分析升降原因,落实经济责任,提出改进措施,增强企业经济效益。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部、产品制造部及客户服务部联系紧密
