1、所以应计无形资产减值准备427.538047.5（万元）。（1分）借：资产减值损失47.5 贷：无形资产减值准备47.5（1分）（5）【正确答案】211年前3个月该无形资产的累计摊销金额380/（12025）312（万元）。（1分）（6）【正确答案】无形资产出售的会计分录：借：银行存款413 累计摊销124.5 无形资产减值准备47.5 贷：无形资产540 资产处置损益45（2分）28.（1）【正确答案】210年度：发生支出时：借：研发支出费用化支出 1 500 000 资本化支出 3 000 000 贷：原材料 3 000 000 应付职工薪酬 1 000 000 银行存款 500 000（
2、2分）年末，将费用化支出转入管理费用：借：管理费用 1 500 000 贷：研发支出费用化支出1 500 000（1分）（2）【正确答案】211年1月，专利权获得成功时：借：无形资产 3 000 000 贷：研发支出资本化支出 3 000 000（1分）该无形资产的年摊销额3001030（万元）（1分）年末摊销时，借：管理费用 300 000 贷：累计摊销300 000（1分）（3）【正确答案】212年12月31日计提减值准备前无形资产账面价值300302240（万元）（1分）212年12月31日应计提无形资产减值准备24016080（万元）（1分）借：资产减值损失 800 000 贷：无形资
3、产减值准备 800 000（1分）（4）【正确答案】213年度（13月）摊销无形资产5（16083/12）万元。借：管理费用50 000 贷：累计摊销50 000（1分）213年4月5日，处置无形资产时：借：银行存款 1 200 000 无形资产减值准备800 000 累计摊销650 000 资产处置损益350 000 （倒挤）贷：无形资产3 000 000（2分）股权投资作为交易性金融资产处理，初始成本为8 000万元。（0.5分）借：交易性金融资产成本8 000投资收益5贷：银行存款8 005（1分）对A公司的股权投资后续计量采用公允价值计量。（0.5分）借：交易性金融资产公允价值变动1
4、000（1 0001）贷：公允价值变动损益1 000（1分）对A公司股权投资列示为交易性金融资产，按9 000万元（1 0009）列示。（0.5分）（2）对B公司的债券投资作为债权投资处理，初始成本为1 000万元。（0.5分）借：债权投资成本1 000贷：银行存款1 000（1分）对B公司的债券投资后续计量采用摊余成本计量。（0.5分）借：应收利息40（1 0004%）贷：投资收益40（1分）对B公司债权投资列示为债权投资，按1 000万元列示。（0.5分）（3）对D公司的债券投资作为其他债权投资处理，初始成本为2 000万元。（0.5分）借：其他债权投资成本2 000贷：银行存款2000（
5、1分）对D公司的债券投资后续计量采用公允价值计量。（0.5分）借：应收利息50（2 0005%/2）贷：投资收益50（0.5分）借：银行存款50贷：应收利息50（0.5分）借：其他债权投资公允价值变动100（2 1002 000）贷：其他综合收益100（1分）对D公司股权投资列示为其他债权投资，按2 100万元列示。（0.5分）（4）对E上市公司的股权投资作为其他权益工具投资，初始成本为2 500万元。（0.5分）借：其他权益工具投资成本2 500贷：银行存款2 500（1分）对E上市公司的股权投资后续计量采用公允价值计量。（0.5分）借：其他综合收益100（2 5002 400）贷：其他权益
6、工具投资公允价值变动100（1分）对E上市公司股权投资列示为其他权益工具投资，按2 400万元列示。（0.5分） 北京深华新股份有限公司北京深华新股份有限公司 BEIJING SHENHUAXIN CO.,LTD. 二一二一一一年年度报告年年度报告 北京深华新股份有限公司董事会 二一二年四月二十五日 2 目目 录录 目 录2 重要提示3 第一节、 公司基本情况简介4 第二节、 会计数据和业务数据摘要5 第三节、 股本变动及股东情况6 第四节、 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况10 第五节、 公司治理结构14 第六节、 公司内部控制评价20 第七节、 股东大会情况简介32 第八节、 董事会
7、报告33 第九节、 监事会报告48 第十节、 重要事项51 第十一节 备查文件目录65 第十二节、财务报告65 3 重重 要要 提提 示示 本公司董事会、监事会和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司独立董事朱新会、董事刘社梅、童晓俐、叶青，对本公司2011年年报 表决意见为弃权。 董事谭宜成委托董事王锐代为出席会议并给出明确表决意见。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见审计报 告。 公司董事长杜小莉、财务总监王锐和会计部门负责人江志辉声明：保证年 度报告中财务报告的真实
8、、完整。 4 第一节第一节 公司基本情况简介公司基本情况简介 （一）公司法定名称：北京深华新股份有限公司 英文法定名称：BEIJING SHENHUAXIN CO., LTD. （二）公司法定代表人：杜小莉 （三）公司董事会秘书：杨磊 联系地址：北京市阜外大街22号外经贸大厦807-808室 电话：(010) 68784092 传真：(010) 68784093 电子信箱：shenhuaxin000010 公司证券事务代表：单军 联系地址：北京市阜外大街22号外经贸大厦807-808室 电话：(010) 68784092 传真：(010) 68784093 电子信箱：shenhuaxin000
9、010 （四）注册及办公地址：北京市延庆县百泉街10号2栋349室 邮政编码：102100 电子信箱：shenhuaxin000010 （五）公司选定的信息披露报纸：证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点： 公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：SST 华新 股票代码：000010 （七）公司注册登记日期：1989年1月9日 5 注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440301104570732 税务登记号码： 110229192181597 组织机构代码证号： 19218159-7 （八）公司聘请的会计师事务
10、所： 名称： 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 签字注册会计师： 杨平高、杨盛巧 办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼 第二节第二节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 金额 营业利润 5,979,396.35 利润总额 11,557,422.59 归属于上市公司股东的净利润 5,014,847.58 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 614,652.64 经营活动产生的现金流量净额 6,516,478.84 现金及现金等价物净增减额 -8,862,625.57 非经常性损益项目明细表（单位：人民币元
11、） 项 目 金额 非流动资产处置损益 8,657.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 870,963.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5,165,433.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 -1,711,595.01 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,060,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -467,027
12、.92 少数股东权益影响额 -85,418.42 所得税影响额 -1,440,817.87 6 项 目 金额 合计 4,400,194.94 二、截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标： 主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元 ） 项 目 2011年 2010年 本年比上年增减 2009年 营业收入 184,058,441.12 151,867,806.29 21.20% 146,852,497.64 营业利润 5,979,396.35 4,001,422.46 49.43% 10,898,715.47 利润总额 11,557,422.59 4,717,952.06 144.97%
13、 13,317,363.07 归属于上市公司股东的净利润 5,014,847.58 -1,043,054.39 7,391,891.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 614,652.64 -460,594.09 -6,052,734.31 基本每股收益 0.03 -0.01 0.05 稀释性每股收益 0.03 -0.01 0.05 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.004 -0.003 -0.04 加权平均净资产收益率 10.18% -2.23% 12.41% 15.64% 扣除非经常性损益后加权平均净资产 收益率 1.21% -0.98% 2.19% -12.81%
14、 经营活动产生的现金流量净额 6,516,478.84 -6,969,460.51 11,450,423.27 每股经营活动产生的现金流量净额 0.044 -0.05 0.08 2011年末 2010年末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 2009年末 总资产 237,911,027.70 212,201,435.68 12.12% 231,855,187.75 股本（股） 147,017,448.00 147,017,448.00 147,017,448.00 归属于上市公司的所有者权益 52,142,872.75 46,396,975.93 12.38% 47,256,949.06 归属
15、于上市公司股东的每股净资产 0.35 0.32 9.37% 0.32 第三节第三节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一、股本变动情况一、股本变动情况 公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、 未上市流 通股份 79,223,602 53.89% 79,223,602 53.89% 1、发起人股 份 2,580,480 1.76% 2,580,480 1.76% 其中： 国家持 有股份 境内法人 持有股份 2,580,480 1.76% 2,580,480 1.76% 境外法人 持有股份 其他
16、 2、募集法人 股份 76,643,122 52.13% 76,643,122 52.13% 3、内部职工 股 7 4、优先股或 其他 二、 已上市流 通股份 67,793,846 46.11% 67,793,846 46.11% 1、人民币普 通股 67,599,944 45.98% 67,599,944 45.98% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 193,902 0.13% 193,902 0.13% 三、 股份总数 147,017,448 100.00% 147,017,448 100.00% 二、股票发行与上市情况二、股票发行与上市情况 1截止报告期末的前三
17、年中公司没有股票、可转换公司债券、分离交易的可转 换债券、公司债券及其他衍生证券发行的事项。 2本报告期内公司股长航凤凰股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 重要提示 . 1 一、公司基本情况简介 . 1 二、会计数据和业务数据摘要 . 2 （一）本报告期主要财务数据 . 2 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 . 3 （三）利润表附表 . 4 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 . 4 三、 股本变动及股东情况 . 5 （一）股本变动情况 . 5 （二）股东情况 . 6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 9 （一）董事、监事和高级管理人员 . 9 （二
18、）公司员工情况 . 14 五、公司治理结构 . 14 六、股东大会情况简介 . 17 七、董事会报告 . 18 八、监事会报告 . 31 九、重要事项 . 35 十、财务报告（附后） . 43 十一、备查文件目录 . 43 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲 了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完
19、 整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席 1.4 岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人刘锡汉、主管会计工作负责人陈启亨及会计机构负责人（会 计主管人员）刘志伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中、英文名称 中文名称：长航凤凰股份有限公司 英文名称：Chang Jiang Shipping Group Phoenix Co.,Ltd （二）公司法定代表人：刘锡汉 （三）公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨德祥 李嘉华 联系地址 武汉市江汉区民权路 3
20、9 号 武汉市江汉区民权路 39 号 电话 027-85321845、85703197 027-85321845、85703197 传真 027-82763929 027-82763929 电子信箱 csc-hy csc-hy （四）公司注册地址：武汉市民权路 39 号汇江大厦 公司办公地址：武汉市民权路 39 号汇江大厦 邮政编码：430021 公司国际互联网网址：http:/www.csc- 电子信箱：csc-hy （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海 证券报 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 2 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点
21、：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：长航凤凰 股票代码：000520 （七）其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司于 1992 年 6 月 15 日在武汉市工商行政管理局注册登记 公司于 2006 年 6 月 1 日在武汉市工商行政管理局变更公司名称登记 公司于 2006 年 8 月 1 日在武汉市工商行政管理局变更公司主营范围、注册 资本登记 企业法人营业执照注册号：4201001101451 税务登记号码：42010717767908x 公司聘请的会计事务所名称、办公地址： 名 称：岳华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区
22、宵云路 26 号鹏润大厦 B 座 1201-1203 室 二、会计数据和业务数据摘要 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 项目 金额 利润总额 114,022,323.28 净利润 77,771,905.92 扣除非经营性损益后的净利润 42,427,117.52 主营业务利润 142,687,291.88 其他业务利润 28,703,150.74 营业利润 80,133,723.24 投资收益 -5,403,573.36 补贴收入 营业外收支净额 39,292,173.40 经营活动产生的现金流量净额 24,401,179.99 现金及现金等价物净增减额 -174,421
23、,601.46 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 3 注：扣除非经营性项目和金额如下： 非经常性损益项目 金额 一、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 43,877,819.15 短期投资损益， 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的 金融机构获得的短期投资损益除外 565,033.34 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 后的其他各项营业外收入、支出 -4,585,645.75 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,169,496.79 非经常性损益小计 49,026,703.53 所得税影响数 10,992,068,74 少数股
24、东影响数 2,689,846.39 所得税和少数股东影响数小计 13,681,915.13 合计 35,344,788.40 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（） 2004 年 主营业务收入 2,351,989,328.032,218,002,136.026.04 1,786,131,954.66 利润总额 114,022,323.2840,754,898.72179.78 105,380,525.01 净利润 77,771,905.9221,424,066.09263.01 69,986,8
25、64.45 扣除非经常性损益 的净利润 42,427,117.52 25,451,487.5666.70 72,502,686.91 经营活动产生的现 金流量净额 24,401,179.9918,946,524.5828.79 122,192,997.15 2006 年末 2005 年末 本年末比 上年末增 减（） 2004 年末 总资产 3,582,788,418.181,382,044,309.28159.24 1,468,210,472.06 股东权益（不含少 数股东权益） 1,322,374,618.381,316,653,939.280.43 1,326,379,998.91 长航凤
26、凰股份有限公司2006年年度报告 4 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（） 2004 年 每股收益 0.11530.0413179.18 0.1348 每股收益（注） 0.1153- - 净资产收益率 5.88%1.63%4.25 5.28% 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率 3.21%1.93%1.28 5.47% 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.03620.0365-0.82 0.2354 2006 年末 2005 年末 本年末比上年 末增减（） 2004 年末 每股净资产 1.96 2.54-22.83 2.55
27、 调整后的每股净资产 1.73 2.54-31.89 2.55 注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。 （三）利润表附表 根据中国证监会公开发行证券公司的信息披露编报规则第 9 号的要求计 算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.7910.920.2115 0.2115 营业利润 6.066.130.1188 0.1188 净利润 5.885.950.1153 0.1153 扣除非经常性损 益后的净利润 3.213.250.0629 0.0629 （四）报告期内股东权益
28、变动情况及变化原因 金额单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 519,168,762.00 455,176,501.76263,556,178.6678,752,496.86 1,316,653,939.28 本期增加 155,553,541.00 632,399.8612,563,790.2777,771,905.92 246,521,637.05 本期减少 155,553,541.0085,247,416.95 240,800,957.95 期末数 674,722,303.00 300,255,360.62276,119,968.9371,2
29、76,985.83 1,322,374,618.38 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 5 原因分析： 1、股本增加主要原因：2006 年第二次临时股东大会决议通过的股权分置改革 方案和修改后章程的规定， 公司以资本公积向全体 A 股流通股股东定向每 10 股转 增 5.27 股的股份，计转增股份总额 155,553,541 股，每股面值 1 元，计增加股本人 民币 155,553,541 元。 2、资本公积减少主要原因：一是公司以资本公积向全体 A 股流通股股东定向 每 10 股转增 5.27 股的股份，计转增股份总额 155,553,541 股，每股面值 1 元；二 是股权投资准备增
30、加 632,399.86 元系因子公司少数股东放弃股利，子公司资本公 积增加所致。 3、盈余公积增加主要原因：系由法定公益金转入 68,038,351.62 元、按净利润 的 10%计提 12,563,790.27 元。 4、未分配利润减少主要原因：2005 年度股东大会于 2006 年 4 月 28 日批准本 公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.14 元，共计人民币 72,683,626.68 元。 三、 股本变动及股东情况 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送股 公
31、积金转股其他小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 224,000,751 43.15 -29,516,800-29,516,800 194,483,95128.82 1、国家持股 2、国有法人持股 217,001,309 41.80 -28,594,477-28,594,477 188,406,83227.92 3、其他内资持股 6,999,442 1.35 -922,323-922,323 6,077,1190.90 其中：境内法人持股 6,999,442 1.35 -922,323-922,323 6,077,1190.90 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持
32、股 二、无限售条件股份 295,168,011 56.85 29,516,800155,553,541185,070,341 480,238,35271.18 1、人民币普通股 295,168,011 56.85 29,516,800155,553,541185,070,341 480,238,35271.18 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 519,168,762 100.00 0155,553,5410155,553,541 674,722,303100.00 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 6 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情
33、况 截止本报告期末至前三年公司，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与 上市情况。 （2）公司股份总数及股本结构的变动情况 在报告期内，公司股权分置改革方案经 2006 年 6 月 20 日第二次临时股东会 暨相关股东会议决议通过。2006 年 7 月 13 日，公司实施股权分置改革方案：（1） 非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体 A 股流通股股东送股（每 10 股送 1.00 股），共送股 29,516,801 股。（2）利用资本公积金向 2006 年 7 月 13 日 登记在册的原公众股股东定向转增股份 （每 10 股转增 5.27 股） ， 共转增 155,553,541 股
34、。上述对价股份于 2006 年 7 月 14 日到帐并上市流通，公司总股本变更为 674,722,304 股。（见 2006 年 7 月 27 日刊登于中国证券报、证券时报、上海证券 报及网站：） 。 其中，原非流通股转变为有限售条件的流通股，数量由 224，000，751 股减 少至 194，564，951 股，占总股本的比例由 43.15%降低为 28.82%；无限售条件 的流通股由 295，168，011 股增加 480，238，352 股，占总股本的比例由 56.85% 上升为 71.18%。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股 （二）股东情况 1、股东数量和持股情
35、况 单位：股 股东总数 105,674 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国长江航运（集团） 总公司 国有股东27.27%184,006,837182,829,174 0 中国人民保险公司武汉 市青山区支公司 国有股东0.83%5,577,6585,577,658 0 长航凤凰股份有限公司2006年年度报告 7 武汉博达石化有限公司 其他 0.72%4,842,6844,842,684 0 中国银行易方达深证 100 交易型开放式指数 证券投资基金 其他 0.50%3,354,1050 0 赵明海 其他 0.23%1,544,7490 0 韩子逸 其他 0.22%1,450,0000 0 肖克 其他 0.20%1,348,4030 0 天泽控股有限公司 其他 0.18%1,234,4341,234,434 0 刘建刚 其他 0.16%1,103,3910 0 马军 其他 0.12%818,0470 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行易方达深证 100 交易型开放 式指数证券投资基金 3,354
