1、财务决算报告； （4 ） 、2 0 0 1 年度利润分配方案和 2 0 0 2 年分配预案； （5 ） 、2 0 0 2 年度财务预算方案； （6 ） 、拟开发半潜船项目； （7 ） 、修改中远航运会计制度及财务管理办法； （8 ） 、续签船员租赁协议； （9 ） 、暂缓执行国有股减持方案； （1 0 ） 、聘请广州羊城会计师事务所有限公司为中远航运 2 0 0 2 年度审计师。 2 、2 0 0 2 年度第一次临时股东大会 公司 2 0 0 2 年度第一次临时股东大会于 2 0 0 2 年 9 月 2 3 日召开，会议审议并 通过如下决议： （1 ） 、选举孙培均先生为董事； （2 ） 、章
2、程修改草案； （3 ） 、董、监事薪酬方案； （4 ） 、修改股东大会议事规则、董事会议事规则； （5 ） 、独立董事工作制度； （6 ） 、修改关联交易准则 （详见 2 0 0 2 年 9 月 2 4 日的中国证券报、证券时报、上海证券报 和上海证券交易所的网站 w w w . s s e . c o m . c n ） - 13- 七、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的分析和讨论 公司 2 0 0 2 年以来，受“9 1 1 ”事件和美国以及全球经济衰退的影响，航运 市场比较低迷，集装箱大幅调低价格，直接冲击杂货运输，灵便型散货船以拼货 运输抢夺了相当份额的杂货运量。公司在严峻的市场情
3、况下，经过多方的努力， 依然在主要经营的远东- 孟加拉航线、远东- 西非航线、东南亚线及其它全球航线 保持了自己的市场份额，经济效益稳定增长。 预计 2 0 0 3年公司远东- 孟加拉航线由于受到集装箱运输的日益冲击和孟加 拉政府提高进口货物关税的影响，运输量和收入仍会有一定的下降，除非发生国 际政治经济灾难性的重大事件，其他航线将保持正常。 公司 2 0 0 2年下半年购置的 4艘二手多用途船，为了适应市场和客户的需要 进行了较大的修理，并调整至公司较有竞争优势的航线需要一段时间来完成，因 此 2 0 0 2 年下半年承担了较大的当期成本，预计 2 0 0 3 年该部分成本将有所降低， 并发
4、挥部分效益。 2 0 0 3 年一季度开始，公司新增了 3 艘船舶：一艘新造半潜船，已于 2 0 0 2 年 1 2月 1 8日投入营运，2 0 0 3年将产生运输收益；2艘二手汽车专用船，于 2 0 0 3 年 1 月底购进，2 0 0 3 年 2 月底进入国内外的汽车海上运输市场。预计 2 0 0 3 年年 中还将新接另一艘新造半潜船，届时公司的半潜船数量将达到 4 艘，在半潜船市 场形成一定的规模实力。 二、报告期内的具体经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1 、按船型分类，公司主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润的构成 情况： 2 0 0 2年度公司主营业务收入为 5 4
5、8 , 8 8 3 , 0 5 2 . 9 7元，主营业务利润为 1 2 5 , 5 5 5 , 8 0 6 . 3 0 元，属于船舶运输收入，其中分四种船型： 1 ） 、杂货船所创主营业务利润是：1 8 , 3 6 6 , 0 6 7 . 3 9 元，占 1 4 . 6 3 % ； 2 ） 、多用途船所创主营业务利润是：8 1 , 0 6 1 , 1 0 4 . 4 7 元，占 6 4 . 5 6 % ； 3 ） 、滚装船所创主营业务利润是：1 , 4 7 9 , 4 9 8 . 0 0 元，占 1 . 1 8 % ； 4 ） 、半潜船所创主营业务利润是：2 4 , 6 4 9 , 1 3
6、6 . 4 4 元，占 1 9 . 6 3 % 。 单位：元 船 型 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 成本比上 年增减 毛利率比 上年增减 杂货船 6 9 , 5 7 0 , 0 8 3 . 1 6 5 0 , 1 4 7 , 1 1 1 . 9 8 2 6 . 4 0 % - 1 7 . 0 3 % - 1 5 . 0 3 % - 5 . 3 1 % 多用途船 3 8 1 , 8 7 8 , 2 9 3 . 2 8 2 9 6 , 9 8 4 , 9 0 2 . 3 8 2 1 . 2 3 % 3 . 0 8 % 5 . 7 7 % - 7 . 4
7、1 % 滚装船 4 2 , 7 8 1 , 6 7 0 . 6 7 4 0 , 9 4 3 , 4 6 5 . 0 2 3 . 4 6 % 6 9 . 4 4 % 7 4 . 3 2 % - 5 0 . 4 3 % 半潜船 5 4 , 6 5 3 , 0 0 5 . 8 6 2 9 , 9 2 5 , 2 0 9 . 5 6 4 5 . 1 0 % - 1 . 6 2 % - 2 4 . 1 4 % 5 7 . 3 1 % 合计 5 4 8 , 8 8 3 , 0 5 2 . 9 7 4 1 8 , 0 0 0 , 6 8 8 . 9 4 2 2 . 8 7 % 2 . 5 7 % 3 . 7
8、 9 % - 2 . 8 5 - 14- 2 、按地区分类情况： 单位：元 项目 货运量 ( 吨) 主营业务收入 占比例 主营业务利润 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 利润比上 年增减 毛利率比 上年增减 进口运输 5 2 4 , 7 8 2 8 7 , 6 6 8 , 5 1 2 . 3 5 1 5 . 9 7 % 9 , 4 0 1 , 3 0 9 . 3 4 1 6 . 6 1 % 1 2 . 1 4 % - 3 . 8 3 % 出口运输 6 5 2 , 8 3 9 1 4 9 , 7 6 8 , 8 3 9 . 9 0 2 7 . 2 9 % 3 2 , 2 9 3 , 9 6
9、2 . 8 1 1 3 . 9 7 % - 1 9 . 5 1 % - 2 9 . 3 8 % 沿海运输 7 9 , 8 2 9 2 , 9 7 6 , 9 1 5 . 1 0 0 . 5 4 % 1 , 1 4 4 , 1 7 7 . 3 4 - 7 6 . 4 0 % - 7 1 . 8 1 % 1 9 . 4 3 % 第三国运输 1 , 2 2 5 , 3 8 8 3 0 8 , 4 6 8 , 7 8 5 . 6 2 5 6 . 2 0 % 8 2 , 7 1 6 , 3 5 6 . 8 1 - 2 . 3 6 % 1 2 . 6 3 % 1 5 . 3 5 % 合 计 2 , 4 8
10、 2 , 8 3 8 5 4 8 , 8 8 3 , 0 5 2 . 9 7 1 0 0 . 0 0 % 1 2 5 , 5 5 5 , 8 0 6 . 3 0 2 . 5 7 % - 0 . 3 6 % - 2 . 8 5 % 3 、航线市场占有率情况 时直接确认为费用，计入当期损益。（ ） 答案部分 一、单项选择题 1.【正确答案】A 【答案解析】政府会计包括预算会计和财务会计，预算会计实行收付实现制，财务会计实行权责发生制。 2.【正确答案】B 【答案解析】选项A，计划购买的原材料属于未来可能发生的交易，不是企业所拥有或控制的，不属于企业的资产；选项C，属于一种损失，不能为企业带来未来经
11、济利益；选项D，属于负债。 3.【正确答案】D 【答案解析】选项A，是资产和负债同时减少；选项B，是资产和负债同时增加；选项C，宣告发放股票股利时不进行账务处理，选项D，接受固定资产捐赠，固定资产增加的同时，还要增加营业外收入，最终会导致企业资产和所有者权益同时增加。 4.【正确答案】B 【答案解析】投资企业虽然仅拥有被投资单位15%的表决权资本，但因对其提供关键技术支持，所以实质上能对被投资单位产生重大影响，体现了实质重于形式的要求。 5.【正确答案】D 【答案解析】选项ABC，均为企业在合理的范围内做的会计估计或真实的业务，符合可靠性要求；选项D，增值税发票不允许买卖，购入的发票为虚开，是
12、一种逃税行为，不符合可靠性的要求。 6.【正确答案】C 【答案解析】选项C，属于操纵利润所作的变更，不符合谨慎性要求。 7.【正确答案】C 【答案解析】选项A，初始按照历史成本计量，期末按照账面价值与可收回金额孰低计量；选项B，按摊余成本进行后续计量；选项D，采用成本法进行后续计量。 8.【正确答案】C 【答案解析】选项A，持续经营和会计分期确立了会计确认、计量和报告的时间范围；选项B，法律主体是会计主体，而会计主体不一定是法律主体；选项D，会计主体确定9.【正确答案】A 【答案解析】根据持续经营假设，一个企业将按当前的规模和状态持续经营下去。但是，无论是企业的生产经营决策还是投资者、债权人等
13、的决策都需要及时的信息，都需要将企业持续的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间，分期确认、计量和报告企业的财务状况、经营成果和现金流量。 10.【正确答案】B 【答案解析】重要性要求企业提供的会计信息反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有的重要交易或事项。重要性的应用需要依赖职业判断，企业应当根据其所处环境和实际情况，从项目的性质和金额大小两方面加以判断。所以从会计信息成本效益看，对所有会计事项应采取分轻重主次和繁简详略进行会计核算，而不应采用完全相同的会计程序和处理方法，体现了重要性会计信息质量要求。 11.【正确答案】D 【答案解析】选项D，错在表述为需要反映一切信息。
14、企业的财务报告并不是对所发生的一切信息都要反映，提供的会计信息应当与财务报告使用者的经济决策需要相关，不相关的不用反映。 12.【正确答案】C 【答案解析】处置交易性金融资产取得的收入，应该确认为投资收益。 13.【正确答案】A 【答案解析】可比性要求同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当在附注中说明。 14.【正确答案】D 【答案解析】本题考核会计要素的相关内容。选项A，负债是企业承担的现时义务；选项B，收入是指企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入；选项C，利润是指企业在一定会计
15、期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等；选项D，资产预计给企业带来经济利益，属于资产的特征。所以正确选D。 15.【正确答案】D 【答案解析】费用是企业日常经营活动中的经济利益流出，包括营业成本和期间费用，所以选项D不正确。 二、多项选择题 16.【正确答案】ABC 【答案解析】谨慎性要求企业保持应有的谨慎，不高估资产或收益、低估负债或费用，选项D不体现这个要求。 17.【正确答案】ABD 【答案解析】在存在多种货币的情况下，应确定一种记账本位币。我国境内的企业一般要求以人民币作为记账本位币，但也允许采用其他外币（如美元等）作为记账本位币。 18.【正确答案】
16、ABC 【答案解析】选项D，盘亏的存货不能再给企业带来经济利益的流入，不再符合资产的定义，不属于企业的资产。 19.【正确答案】AB 【答案解析】选项C，体现了谨慎性要求；选项D，体现的是重要性要求。 20.【正确答案】ABC 【答案解析】利得和损失有可能会直接计入所有者权益，所以选项D不正确。 21.【正确答案】BC 【答案解析】选项A，可收回金额不属于会计计量属性；选项D，可比性包括两层含义：同一企业不同时期可比、不同企业相同会计期间可比。 22.【正确答案】AC 【答案解析】选项A，金额无法合理估计，不满足负债的确认条件；选项B，应确认应付账款；选项C，应计入其他权益工具，属于所有者权益
17、；选项D，应确认应付职工薪酬，属于企业负债。 23.【正确答案】AB 【答案解析】利润反映企业在一定会计期间的经营成果，利润的确定主要依赖于收入和费用以及利得和损失的确认，其金额的确定也主要取决于收入、费用、利得、损失金额的计量。 24.【正确答案】ACD 【答案解析】选项B，体现的是谨慎性要求。 25.【正确答案】ACD 【答案解析】选项B，体现的是可靠性要求。 26.【正确答案】ABD 【答案解析】及时性要求企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行确认、计量和报告，不得提前或者延后，所以选项ABD正确。选项C体现的是重要性原则。 27.【正确答案】ABCD 【答案解析】本题考核会计主体
18、的范围。会计主体是指企业会计确认、计量和报告的空间范围，是会计信息所反映的特定单位。本题ABCD选项均可作为会计主体。 28.【正确答案】AD 【答案解析】本题考核费用要素的确认。选项A，应计入营业外支出，属于损失；选项D，确认工程物资，属于资产要素。 29.【正确答案】ABC 【答案解析】我国财务报告的目标是向财务报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。 三、判断题 30.【正确答案】Y 【答案解析】 31.【正确答案】Y 【答案解析】所有者权益，是指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。 32
19、.【正确答案】N 【答案解析】企业发生的各项利得或损失，可能直接计入当期损益，也可能直接计入所有者权益。比如，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产自身公允价值波动形成的利得或损失，直接计入所有者权益（其他综合收益）。 33.【正确答案】N 【答案解析】体现的是会计核算基础，不体现会计信息质量要求。 34.【正确答案】N 【答案解析】本题考核负债。负债必须是企业承担的现时义务，这里的义务包括法定义务和推定义务。 35.【正确答案】N 【答案解析】本题考核会计信息质量要求。重要性要从项目的金额和性质两方面加以判断，金额较小的情况下，还要看性质是否重要。 36.【正确答案】N 【答案解析
20、】收入是企业日常活动中形成的，而出售无形资产取得的收益，是非日常活动中产生的，因此不属于企业的收入。 37.【正确答案】N 【答案解析】本题考核可比性要求。会计信息的可比性要求，并不表明企业不能变更会计政策，如有必要，企业可以变更会计政策。 38.【正确答案】Y 【答案解析】 39.【正确答案】N 【答案解析】如果企业处于破产清算阶段，不能持续经营时，则不能再按照持续经营的基本假设选择会计核算的原则和方法。 40.【正确答案】Y 【答案解析】在持续经营前提下，会计确认、计量和报告应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。由于会计分期，才产生了当期与以前期间、以后期间的差别，才使不同类型的会计主
21、体有了记账的基准，进而孕育出折旧、摊销等会计处理方法。 41.【正确答案】Y 【答案解析】办公费和业务招待费，是间接为企业的生产经营目标服务的，它不会带来直接的经济利益，属于期间费用，应于发生时直接确认为费用，计入当期损益。 2020中级会计资格考试中级会计实务章节练习题第二章 存货 一、单项选择题 1.A公司为制造企业，其在日常经营活动中发生的下列支出，不应计入存货成本的是（ ）。 A.生产车间的水电费等 B.季节性停工损失 C.产成品入库后的保管费 D.小规模纳税人的增值税进项税额 2.212年12月31日，A公司库存钢板乙（均用于生产甲产品）的账面价值（即成本）为185万元，市价为180
22、万元，假设不发生其他销售费用；钢板乙生产的甲产品的市场销售价格总额由380万元下降为310万元，但生产成本仍为305万元，将钢板乙加工成甲产品尚需投入其他材料120万元，预计销售费用及税金为7万元，则212年末钢板乙的可变现净值为（ ）万元。 A.303 B.183 C.185 D.180 3.下列各项中，应计入存货实际成本中的是（ ）。 A.入库后的挑选整理费 B.入库后的合理损耗 C.存货采购过程中因遭受意外灾害发生的净损失 D.商品流通企业外购商品时发生的运输费、装卸费、保险费等 4.下列各项中，不应计入自行生产存货的制造费用的是（ ）。 A.生产车间管理人员003-05-28 2006
23、-05-27 000 姚作芝 董事 男 58 2003-05-28 2006-05-27 000 王琨和 董事、 副总经 理 男 56 2004-08-17 2006-05-27 000 胡鸿高 独立董 事 男 50 2003-05-28 2006-05-27 000 谢荣 独立董 事 男 52 2003-05-28 2006-05-27 000 周占群 独立董 事 男 62 2003-05-28 2006-05-27 000 寇来起 监事会 主席 男 54 2003-05-28 2006-05-27 000 张荣标 监事 男 43 2003-05-28 2006-05-27 000 茅士家
24、总经理 男 54 2004-11-25 2006-12-31 000 王康田 总会计 师 男 39 2001-01-22 2006-12-31 000 姚巧红 董事会 秘书 女 35 2003-03-25 2006-12-31 000 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)李绍德，1988 年起任上海海运局副局长，1994 年起兼任海兴轮船董事、副总经理，1995 年 起任上海海运（集团）总经理，1996 年起兼任海兴轮船董事长。1997 年起任中国海运集团总公司副 总裁,2003 年起任集团党组书记。 (2)王大雄，1996 年起任广州海运（集团）有限公司董事、总会计师。1997 年
25、起任中国海运集团 总公司副总裁。 (3)姚作芝，1993 年起任广州海运（集团）有限公司副总经理，1997 年起任广州海运（集团）有 限公司党委书记。 (4)王琨和，1995 年任广州海运兴华船务公司副总经理、总经理；1998 年任中海发展股份有限公 司货轮公司副总经理、中海供贸有限公司总经理，2003 年起任中海发展股份有限公司副总经理。 (5)胡鸿高，现任复旦大学法学院副院长、教授、博士生导师。胡先生现兼任中国法学商法学研 究会常务理事、中国法学会经济法研究会理事、上海市经济法研究会副会长、上海市政府立法专家咨 询委员会委员、东方航空股份有限公司独立董事。 (6)谢荣，上海国家会计学院副院
26、长。谢先生现兼任国务院学位委员会会计硕士专业学位论证专 家、中国会计教授会常务理事、上海汽车股份有限公司独立董事。 (7)周占群，现任交通部上海船舶运输科学研究所运输系统事业部主任。 (8)寇来起，1997 年起任中国海运集团总公司纪委书记。 (9)张荣标，历任广州海运（集团）有限公司监审部副主任,1997 年起任中国海运（集团）总公 司监审部副部长。 (10)茅士家，自 1997 年起任招商局集团明华船务公司总经理,2001 年起任中海码头发展有限公 司总经理、中海物流有限公司总经理，2002 年起任中国海运集团总公司总裁助理。 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 8 (11)王康田
27、，1988 年加入广州海运局，历任广州海运（集团）有限公司财务部会计科副科长， 科长、公司财务部副部长，1997 年加入中海(集团)总公司，任计财部部长。 (12)姚巧红，1997 年加入上海海兴轮船股份有限公司，从事董事会秘书室的业务工作，002 年 起担任董事会秘书室副主任、公司证券事务代表。2003 年起担任公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 李绍德 中国海运（集团）总 公司 党组书记 2003 年 2 月 至今 是 王大雄 中国海运（集团）总 公司 副总裁 2001 年 2 月 至今 是 寇来起 中国
28、海运（集团）总 公司 纪委书记 1997 年 12 月 至今 是 张荣标 中国海运（集团）总 公司 监审部部长 1998 年 8 月 至今 否 李绍德、王大雄、寇来起自 2004 年 12 月起开始在股东单位领取报酬。 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 酬津贴 胡鸿高 复旦大学法学院 副院长 是 谢荣 上海国家会计学院 副院长 是 周占群 上海船舶运输科研所 研究员 是 姚作芝 广州海运集团有限公 司 总经理、党委书记 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会确定,并报股东大
29、会通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司经营效益 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 464.9 金额最高的前三名董事的报酬总额 203.7 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 172 独立董事的津贴 5 独立董事的其他待遇 无 李绍德、王大雄、孙治堂、寇来起自 2004 年 12 月起不在本公司领取报酬，茅士家自 2005 年 1 月起开始在本公司领取报酬。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 50 万-80 万 4 30 万-50 万 4 10 万-30 万 5 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 9 （四）公司董事监事高级
30、管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李克麟 董事长 工作调动 徐祖远 董事 工作调动 燕明义 董事 工作调动 王湘云 监事 工作调动 2004 年 11 月 29 日批准燕明义辞去公司总经理职务,聘任茅士家为公司总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,572 人，需承担费用的离退休职工为 487 人，其中生产人员 4709 人，管理人员 863 人，员工中有各种专业职称的人数为 1168 人，占员工总数的%，其中高级职 称 125 人；具有大专及以上学历的 1732 人，占员工总数的 31.08%。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成
31、的人数 管理人员 863 工程技术人员 1,684 操作人员 3,025 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 20 本科生 897 大专 815 中专 814 中专以下 3,026 六、公司治理结构六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东大 会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制。 本公司现有 3 名独立董事，独立董事的比例达到三分之一。 本公司于年度内，按中国证监会和香港联合交易所有限公司上市规则之规定成立了一个旨在检讨 及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的“审计委员会”，该审计委员
32、会的成员为公司的非执行董 事。此外公司还根据中国证监会的要求成立了“战略委员会”。 除此之外，概无董事了解到任何信息表示本公司现在或曾经于年内任何时间未遵守“最佳应用守则” 之规定。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡鸿高 11 10 1 0 谢荣 11 8 3 0 周占群 11 11 0 0 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司根据香港联合交易所有限公司上市规则的要求建立了独立董事制度。独立董事积极出 席报告期内的董
33、事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，为本公司的重大决策提供了专业及 建设性的意见，尽心尽责地工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司具有独立完整的业务及自主经营能力 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。本公司总经理、副 总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控股股东单位担任重 要职务 3)、资产方面：所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有 4)、机构方面：本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所 5)、财务方面
34、：本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制考核规定。对公司总部 高级经营管理层人员尚未实行年薪制，但正在逐步完善各项考评、激励与约束机制。本公司建立了岗 位工资和效益工资相结合的工资分配制度，在岗位工资外设置年功工资、业绩工资和辅助工资。其 中，岗位工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差别，业绩工资体现劳动贡献的差 别，辅助工资体现国家的特殊待遇。本公司希望今后能够采取更加有效措施，不断完善内部管理制 度，以充分发挥分配制度的激励
35、与约束作用。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年 4 月 13 日通知 2003 年年度股东大会于 2004 年 6 月 10 日召开 股东大会通过的决议及披露情况： 1、中海发展股份有限公司二 00 三年度董事会工作报告；2、中海发展股份有限公司二 00 三年度监事会工作报告；3、中海发展股份有限公司二 00 三年度财务报告；4、中海发展股份 有限公司二 00 三年度利润分配方案；5、中海发展股份有限公司二 00 四年度董事、监事薪酬的 议案；6、续聘香港安永会计师事务所和上海众华沪银会计师事务所为公
36、司境内外审计师并授权董 事会决定其酬金的议案；7、关于增补孙治堂先生为公司董事的议案； 8、关于设立公司董事会审计委员会的议案；9、关于设立公司董事会战略委员会的议案； 10、关于修改公司章程的议案。 选举更换公司董事监事情况： 增补孙治堂先生为公司董事 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 11 日刊登在中国证券报、上海证券报、香港 经济日报、The Standard上。 本次会议到会股东及股东代表 20 人，代表股份 1928329424 股，占公司总股本的 57.9774%，符 合公司法及公司章程的规定。董事长李绍德先生委托董事燕明义先生主持会议，公司部分董 事、监事列席了
37、本次会议 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年月日通知 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 9 日召开 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 11 股东大会通过的决议及披露情况： 1、关于本公司与中国海运（集团）总公司签订的议案；2、关于由中国海运（集团）总公 司根据向本公司提供的海运物料和服务供应 2004 至 2006 年度交易额占本公司各相关年度营业额比例 维持原上限的议案 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 10 日刊登在中国证券报、上海证券报、香港 经济日报、The Standa
38、rd上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 6 月 18 日通知本公司 2004 年度第二次临时股东大会将于 2004 年 8 月 17 日在上 海召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、关于增补王琨和先生为公司董事的议案；2、关于公司申请发行可转换公司债券方案的 议案3、关于发行可转换公司债券投资项目可行性的议案；4、关于本次发行可转换公司债券 方案有效期的议案；5、关于公司前次募集资金使用情况的说明和上海沪银众华会计师事务 所关于中海发展股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告的议案；6、关于提请股东大 会授权董事会办理本次发行可转公司债券相
39、关事宜的议案 选举更换公司董事、监事情况： 增补王琨和先生为公司董事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 18 日刊登在中国证券报、上海证券报、香港 经济日报、The Standard上。 八、董事会报告八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年世界经济强劲复苏，全球经济增长率达到 5%，促进能源需求快速增长。海洋运输需求旺 盛，航运市场全面繁荣，运价指数持续攀升；我国经济保持平稳较快发展，国内生产总值同比增长 9.5%，沿海运输需求旺盛。本集团抓紧航运市场繁荣和新船陆续投入营运的有利时机，灵活调整经营 策略，提高运输效率，全年实现主营业务收入 64.
40、9 亿元，同比增长 25.3%；净利润 18.9 亿元，每股 收益 0.569 元，同比增长 92.7%，经营业绩和增长幅度再创历史新高。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区 在中国沿海及全球。报告期内，本集团主要业务无重大变化。 在油品运输中，2004 年全球石油需求大幅增长，中国经济的快速增长使对原油的需求与日俱增，带 动油运市场全面向好。2004 年我国进口原油猛增，在甬-沪-宁管道分流部分货源的情况下，2004 年 本公司完成中转油运输 43
41、.7 亿吨海里，同比增长 4.7%,实现运输收入 7.95 亿元，同比增长 4.4%；渤 海新油田开发投产使海洋油总量稳步上升，2004 年本公司共完成海洋油运量 96.7 亿吨海里，实现运 输收入 9.4 亿元，同比分别增长 19.2%和 28%；外贸市场货源充足，外贸油运价格全面上升。我司抓 住市场机会，利用多艘新船投入营运的机会，精心组织外贸运输，重点做好大吨位船的货源组织，拓 展第三国运输，全年完成外贸油运量 356.7 亿吨海里，实现运输收入 17.3 亿元，同比分别增长 9.8% 和 26%。2004 年本公司共完成油运量 530 亿吨海里，实现收入 37.5 亿元，同比分别增长
42、6.4%和 13.2%。 在干散货运输中，2004 年沿海电煤运输运力紧张，运价上升，本公司牢牢抓住沿海电煤运输这一核 心业务，进一步加强与货主、港口的沟通协调，加快船舶周转，全年完成煤炭等干散货运量 443.6 亿 吨海里，实现运输收入 20.6 亿元，同比分别增长 23.8%和 50.2%。2004 年在全球经济回升和我国经 济增长的带动下，国际干散货运输市场持续旺盛，BDI 全年均值达到 4516 点，本集团抓住市场机 会，科学配置运力，发挥内外贸航线互补优势，穿插进行高运价的远洋运输，择机承运矿石及其它高 中海发展股份有限公司 2004 年年度报告 12 效益的大宗散杂货，全年完成国际
43、干散货运量 221.8 亿吨海里，同比增长 6.6%,实现运输收入 6.8 亿 元，同比增长 37.9%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:千元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润 比例(%) 运输业 6,486,955 100 2,435,855 100 其中:关联交易 合计 6,486,955 /2,435,855 / 内部抵消 / / 合计 6,486,955 2,435,855 (3)主营业务分产品情况表 单位:千元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利 润比例(%) 煤炭
44、运输 1,987,365 30.6 638,093 26.2 石油运输 3,748,574 57.8 1,386,322 56.9 其他运输 751,016 11.6 411,440 16.9 其中:关联交易 合计 6,486,955 /2,435,855 / 内部抵消 / / 合计 6,486,955 2,435,855 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:千元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收 入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利 润比例(%) 国内 4,076,225 62.8 1,439,443 59.1 国际 2,410,730 37.2 9
