1、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A A类类）目目录录 序号名称编号 1 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 2 收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 3 金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一（2） 4 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 企业所得税年度纳税申报表附表一（3） 5 成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（1） 6 金融企业成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（2） 7 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 企业所得税年度纳税申报表附表二（3） 8 纳税调整项目明细表企业
2、所得税年度纳税申报表附表三 9 企业所得税弥补亏损明细表企业所得税年度纳税申报表附表四 10 税收优惠明细表企业所得税年度纳税申报表附表五 11 境外所得税抵免计算明细表企业所得税年度纳税申报表附表六 12 以公允价值计量资产纳税调整表企业所得税年度纳税申报表附表七 13 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表企业所得税年度纳税申报表附表八 14 资产折旧、摊销纳税调整明细表 企业所得税年度纳税申报表附表九 15 资产减值准备项目调整明细表企业所得税年度纳税申报表附表十 16 长期股权投资所得（损失）明细表企业所得税年度纳税申报表附表十一 中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳
3、纳税税申申报报表表（A A类类） 税款所属期间： 2008年1月1日至2008年12月31日 纳税人名称: 纳税人识别号: 510683金额单位：元（列至角分） 类别 行次项目企业填报审核 利润 总额 计算 1一、营业收入（填附表一） 2减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 8加：公允价值变动收益 9 投资收益 10二、营业利润 11加：营业外收入（填附表一） 12减：营业外支出（填附表二） 13三、利润总额（101112） 应纳 税所 得额 计算 14加：纳税调整增加额（填附表三） 15减
4、：纳税调整减少额（填附表三） 16其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22加：境外应税所得弥补境内亏损 23纳税调整后所得（13141522） 24减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25应纳税所得额（2324） 应纳 税额 计算 26税率（25%）25%25% 27应纳所得税额（2526） 28减：减免所得税额（填附表五） 29减：抵免所得税额（填附表五） 30应纳税额（272829） 31加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33实际应纳所得税额（303132） 34减:本
5、年累计实际已预缴的所得税额 35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40本年应补（退）的所得税额（3334） 附列 资料 41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人及执业证件号码：受理人: 申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一（1） 收收入入
6、明明细细表表 填报时间：年 月 日金额单位:元（列至角分） 行次项 目 企业填报审核 1一、销售（营业）收入合计（213） 2 （一）营业收入合计（38） 3 1.主营业务收入（4567） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造合同 8 2.其他业务收入（9101112） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 13 （二）视同销售收入（141516） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入 17二、营业外收入（18192
7、0212223242526） 18 1.固定资产盘盈 19 2.处置固定资产净收益 20 3.非货币性资产交易收益 21 4.出售无形资产收益 22 5.罚款净收入 23 6.债务重组收益 24 7.政府补助收入 25 8.捐赠收入 26 9.其他 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 审核人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表一（2） 金金融融企企业业收收入入明明细细表表 填报时间：年 月 日金额单位:元（列至角分） 行次项目企业填报审核 1一、营业收入（2192535） 2（一）银行业务收入（31018） 31.银行业利息收入（456789） 4（1）存放同业 5（2）存放中央银行
8、6（3）拆出资金 7（4）发放贷款及垫款 8（5）买入返售金融资产 9（6）其他 102.银行业手续费及佣金收入（11121314151617） 11（1）结算与清算手续费 12（2）代理业务手续费 13（3）信用承诺手续费及佣金 14（4）银行卡手续费 15（5）顾问和咨询费 16（6）托管及其他受托业务佣金 17（7）其他 183、其他业务收入 19（二）保险业务收入（2024） 201.已赚保费（212223） 21保费收入 22减：分出保费 23 提取未到期责任准备金 242.其他业务收入 25（三）证券业务收入（263334） 261.手续费及佣金收入（272829303132） 2
9、7（1）证券承销业务收入 28（2）证券经纪业务收入 29（3）受托客户资产管理业务收入 30（4）代理兑付证券业务收入 31 (5)代理保管证券业务收入 32（6）其他 332.利息净收入 343.其他业务收入 35（四）其他金融业务收入（3637） 361.业务收入 372.其他业务收入 38二、视同销售收入（394041） 391.非货币性资产交换 402.货物、财产、劳务视同销售收入 413.其他视同销售收入 42三、营业外收入（434445464748） 431.固定资产盘盈 442.处置固定资产净收益 453.非货币性资产交易收益 464.出售无形资产收益 475.罚款净收入 48
10、6.其他 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 审核人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表一（3） 事事业业单单位位、社社会会团团体体、民民办办非非企企业业单单位位收收入入明明细细表表 填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分） 行次项目企业填报审核 1一、收入总额（239） 2 财政补助收入 3 上级补助收入 4 拨入专款 5 事业收入 6 经营收入 7 附属单位缴款 8 投资收益 9 其他收入 10二、不征税收入总额（11121314） 11 财政拨款 12 行政事业性收费 13 政府性基金 14 其他 15三、应纳税收入总额（110） 16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（
11、151） 经办人（签章）： 法定代表人 （签章）： 审核人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表二（1） 成成本本费费用用明明细细表表 填报时间：年 月 日金额单位:元（列至角分） 行次项 目 企业填报审核 1一、销售（营业）成本合计（2712） 2 （一）主营业务成本（3456） 3 （1）销售货物成本 4 （2）提供劳务成本 5 （3）让渡资产使用权成本 6 （4）建造合同成本 7 （二）其他业务成本（891011） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物出租成本 11 （4）其他 12 （三）视同销售成本（131415） 13 （1）非货币性交易视同销售成本
12、 14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本 15 （3）其他视同销售成本 16二、营业外支出（171824） 17 1.固定资产盘亏 18 2.处置固定资产净损失 19 3.出售无形资产损失 20 4.债务重组损失 21 5.罚款支出 22 6.非常损失 23 7.捐赠支出 24 8.其他 25三、期间费用（262728） 26 1.销售（营业）费用 27 2.管理费用 28 3.财务费用 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 审核人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表二（2） 金金融融企企业业成成本本费费用用明明细细表表 填报时间：年 月 日金额单位:元（列至角分） 行次项 目企业填报审核 1一、营业成本（2173138） 2 （一）银行业务成本（3111516） 3 1.银行利息支出（4510） 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资
