1、3.2.9固定资产清理人力资源科应每月定期与财务科对帐，并编制对帐调节表，财务科每月随月度报表向财务管理中心报送“固定资产变动情况表”。每年6月25日，人力资源科应对固定资产进行自盘，财务科负责抽检。12月25日，各单位应对固定资产进行全面盘点,市场管理部总经理组织实施、财务科监盘，并由人力资源科出具固定资产盘点表及“固定资产盘盈盘亏报告表”，同时落实盈亏责任，财务科对盘点表进行审核并负责核算盈亏金额，出具盘点报告及盈亏处理报告，盘盈部分作收益处理，因客观原因盘亏报财务管理中心主任、人力资源中心主任审批、总经理助理批准后进行处理；因保管使用人的责任，造成固定资产丢失、损坏、短少的，应参照重置完
2、全价值索赔，价值由人力资源中心及财务管理中心共同确定。非盘点月份出现的盘盈、盘亏，各市管部应于当月按上述审批程序报批。3.3存货管理3.3.1存货范围存货是各单位为销售或耗用而储备的资产，包括：低值易耗品、库存商品、促销品等，促销品中终端用品根据价值不同划入固定资产或低值易耗品管理。存货管理仅指低值易耗品的管理，促销品的管理另有规定，其他存货暂不涉及。3.3.2存货实物管理部门在用低值易耗品 由 人力资源科 负责管理；促销品实物管理 由各市场管理部销售科（或指定人力科）及市场负责人 负责。3.3.3存货管理程序3.3.3.1低值易耗品管理低值易耗品：指使用期限较长（超过一年）且单位价值较低（2
3、00元以上2000元以下）的物品。计算器、桌、椅、工具、电扇、床、电话机、灭火器等价值低于200元的物品，属特定低值易耗品，列入低值易耗品管理。3.3.3.2购置：由使用部门出具购置报告，经人力资源科、财务科审核，市场管理部总经理批准购置，同时于购入当天办理验收入库手续。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。3.3.3.3使用、保管、报废3.3.3.3.1人力资源科对在用低值易耗品进行备查登记，并由使用人办理领用手续。财务科进行复核、监督。使用人工作调动、离任时，人力资源科负责督促办理交接手续，由于交接不清而造成的损失由人力资源科负责人承担。3.3.3.3.2低值易耗品应每月对帐，半年自查，每年
4、12月25日，人力资源科与财务科全面对帐，并由人力资源科对低值易耗品进行盘点（财务科监盘），填制盘点表，出具盘点盈亏报告报经财务负责人审核，市场管理部总经理审批后调帐。3.3.3.3.3低值易耗品报废由使用部门提出报废申请，人力资源科会同财务科考察、鉴定并报市场管理部总经理批准后予以核销、清理。3.4其他资产管理3.4.1公司 奖励市管部的资产 由 人力科 造册登记、保管和调配使用；3.4.2接受 外单位的礼品 由 人力科 造册登记，报告总部批准后处理。 3.5处罚凡违反以上规定者，视情节轻重，每人每次扣考核分计入责任人当期考核，并承担相应损失。4.0往来管理4.1发出商品4.1.1所有经销商
5、必须按公司 营销中心 制订的统一格式 签订购销合同，无购销合同市管部一律不得申请发货。超铺底发货及超购销合同返利事宜须报公司分管营销副总经理批准。4.1.2市场管理部 销售科 应及时向配货站提供准确的收货地址、收货人等相关资料，如有变更应在 一个工作日 内通知配货站，并将相关变动资料转交 财务科备案，否则造成的损失由市场管理部 销售科相关责任人 全额赔偿；市场管理部 总经理、财务负责人及授权人 变更应在第一时间通知 营销中心 及 配货站 。4.1.3 市场管理部 销售科 接到配货站送货单传真件后，应及时 传真通知 市场负责人接货并将送货单复印件于 一个工作日内 转财务科记账、存档。4.1.4
6、无论收货是否异常，市场负责人于 二个工作日 内将 收货信息反馈表 传真销售科；4.1.5 市场管理部应严格按购销合同规定条款控制发货，销售科 对要货通知单上 产品名称，电脑编码、数量、价格的准确性 负责，并对 回款单据的真实性 负责，财务科 对 是否发货（有无超铺底）、汇票传真件的正确、完整性 负责，市场负责人 负责及时将汇票以 特快专递 邮寄至上海丽斯达；因要货通知单与送货单错误而造成的损失由相关责任人承担， 4.1.6 对发货过程中的 原短或坏损 各市场负责人应敦促经销商于收货后1个工作日内 以 收货异常信息反馈表 的形式传真给市场管理部销售科，并敦促经销商 3个工作日 内向市场管理部出具
7、 运输部门 盖章确认的有效证件，因市场负责人的原因未能及时提供的，暂停发其工资；市场管理部销售科应于收到经销商收货信息反馈表后 1个工作日内 及时向配货站反馈，否则损失由 市场管理部总经理 承担。4.1.7 市场管理部应督促市场负责人于发货后 20日内 将收货方签字盖章（法人公章、财务专用章、业务专用章、收货专用章）的 送货单回执联（绿色联） 以挂号信邮寄至 市场管理部财务科，推迟一天按每单对市场负责人罚款（其标准见下表），超期未回送货单签收联的罚款标准：4.1.8申请给予经销商 临时铺底 的由营销中心、财管中心及分管营销中心副总审批。4.2发票开具流程4.2.1对经销商开票应坚持“款到开票”
8、、“前款不清，后票不开”原则。4.2.2市场负责人会同经销商验货无误后，根据 送货单 送货明细填写发票申请表，传真市管部财务科。4.2.3经销商 铺底发货发票在年底回款后申请开具。4.2.4财务科根据经销商实物返利发货情况以及公司支付经销商现金返利情况确定经销商发票折扣与折让金额，通知上海丽斯达财务部开具发票。第九条 发票由上海丽斯达开出后直寄 市场负责人 ，市场负责人收到发票后应及时转交经销商 盖章签收，市场负责人负责发票开出 后20日内 将签收回执联以挂号信邮寄到市管部财务科，每推迟一天对市场负责人罚款20元，但最高金额为200元。因市场人员责任将发票丢失，按发票税额由市场负责人赔偿。4.
9、3经销商回款管理4.3.1 经销商采用 银行承兑汇票 支付货款，由经销商承担贴现息的报营销中心、财管中心审批，由我司承担贴现息的报营销中心、财管中心及分管营销中心副总审批。市管部与经销商应充分沟通协商确认 贴现利率 和 利息的扣除方式。4.3.2经销商以 电汇方式 支付货款，市管部必须在接到上海财务部的到账通知后才能通知发货。4.3.3经销商支付货款的银行汇票以及银行承兑汇票，由市场负责人负责邮寄至上海财务部。4.4经销商对账4.4.1 上海丽斯达财务部与经销商至少半年对账一次，对账函由上海丽斯达财务部出具，由市管部财务科组织实施，市场负责人负责督促经销商在规定时间内核对完毕，经销商核对无误后
10、盖章确认，双方各保留一份存档备查。财务科编写对账报告报财管中心，上海财务部根据财管中心审定意见对差异进行调账，详见询证对账函流程（SZ1400302）4.4.2在日常业务往来过程中，市管部财务科 应经销商要求出具对账明细表。市场负责人必须密切关注经销商的货款往来情况，作好登记备查。4.5退货、调货管理4.5.1市场退货:详见退货管理规定4.5.2经销商之间 调货 ,视同 退货 及 进货 ,由营销中心审批。经销商所退（调）产品对应已享受的订货会返利和年终返利应当返还。市场负责人负责落实所退（调）产品的 发货时间 以及计算 已享受的返利数额。4.5.3产品转赠品：因市场需要，将经销商库存产品转为促
11、销品或用于促销活动的，由营销中心、策划中心、财务管理中心及分管营销副总审批。4.5.4将促销品转为非促销用途使用，由营销中心、策划中心、财务管理中心及分管营销副总审批。4.5.5退货、调货前上海丽斯达日化有限公司已向经销商开具发票的，可采用从以后发货中扣减前期发票的办法处理，如近期无发货，上海财务管理部应知会市场管理部，敦促市场人员向经销商索回开具的销售发票或索取退税证明，确实难以索回的可采取由对方反开销售发票的办法，并于退货、调货业务发生日起15日内（以邮戳为准）以特快专递邮寄上海财务管理部。4.6其他应收款4.6.1坚持“公款一律不得私借”原则，因公借支本着“前款不清，后款不借”的原则，特
12、殊情况经市场管理部总经理批准后，前款未清，后款可借，但由此造成的经济损失由 市场管理部总经理 全额赔偿。4.6.2因主观原因未按规定期限报销或偿还的借款，一律从当月薪酬中扣回。4.6.3为便于实际操作，以下人员及部门可在限定额度内实施定额备用金制：司机：500元/人；客户代表：800元/人；客户主管：1000元/人；客户经理：1500元/人；人力资源科行政管理员300元/人。4.6.4严禁业务人员擅自向经销商借款、收取货款或要求代垫费用，违者除如数追回外，每次处以1000元罚款；同时对经销商未经上海丽斯达日化有限公司书面授权（出具代垫函）而垫付的款项，一律不予确认。4.6.5上海丽斯达日化有限
13、公司书面授权（出具代垫函）经销商垫付的款项，经销商必须声明报销时 转为货款 或 转账汇入经销商账户。4.6.6代垫费用必须由市场负责人在 一个月 内凭发票办妥结算手续，逾期扣考核分计入责任人当期考核，并暂停下笔款项的支付5.0费用管理（详见山东市管部费用管理实施细则）6.0附则6.1本细则由 财务科 根据公司2003年市管部财务管理制度制定。6.2本细则由 财务科 负责解释和修订。6.3本细则自 2003年2月1日 起执行，原相关制度同时废止。H Philips CFT Asia Pacific Innovation SxOxD RPN 125 SODDescription Action? 1
14、011Failure unlikely to reach user 1101Frequent Minor, detectable failure 1110Minor defect reaches user infrequently 10101Serious and frequent failure 11010Frequent minor defect reaches user 10110Serious defect reaches user 101010IN TROUBLE! H Philips CFT Asia Pacific Innovation noisy; jerky; cannot
15、what the customer would observe run at high speed and/or experience Next higher level effectseffects on the engineover-heated; vibration Local effectseffects on the valve itselfdeterioration H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 58 (海量营销管理培训资料下载) MATERIAL USE
16、DESIGN COMPONENT SPECIFICATION ENVIRONMENT PRODUCT POTENTIAL CAUSE EFFECT POTENTIAL FAILURE POTENTIAL Product Cause - Effect Investigation Product Functions Product Functions Product Functions H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 59 (海量营销管理培训资料下载) Severity (
17、D-FMEA) Rating DegreeEffects 1 Minor* no perceptible effect on product performance * user will probably not notice the failure 3 low* customer notices slight deterioration in performance * causes slight customer annoyance 5 Moderate* causes some customer dissatisfaction * customer notices reduced pr
18、oduct performance * gradual performance deterioration 7 High* high degree of customer dissatisfaction * loss of sub-system function, eg. engine fail 10 Very high* safety-related * non-compliance with government regulations H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| *
19、| 60 (海量营销管理培训资料下载) Occurrence (D-FMEA) Rating DescriptionProbability of failure Design life failure rate 1 Remote Failure unlikely 1 ppm 3 Low Relatively low failure rate 200 ppm 1000 ppm 5 ModerateOccasional failures2500 ppm 1 in 80 (1.25%) 7 HighRepeated failures 1 in 40 (2.5%0 1 in 20 (5.0%) 10
20、Very highFailure almost inevitable 1 in 8 (12.5%) 1 in 2 (50.0%) H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 61 (海量营销管理培训资料下载) Detection ApproachDescription Application Time-tableHow early in product life cycle D-FMEA from design start to Field failure ? Fixed-gate
21、Whats the probability of detection D-FMEA at any point (gate) in the cycle ? H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 62 (海量营销管理培训资料下载) Detection (D-FMEA) Time-table approach Rating Probability of detection 1 Will be detected prior to Production Release 3 Very l
22、ikely to be detected prior to Final Release 4 Detectable after release but before Mass Production 5 Detectable prior to Shipment 7 Will be detected before occurrence in the field 10 Undetectable until failure occurs in the field H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-00
23、06| * | 63 (海量营销管理培训资料下载) Detection (D-FMEA) Fixed Gate approach Rating Probability of detection 1 Will be detected in design evaluations 3 High chance of detection in design evaluations 5 Moderate chance of detection in design evaluations 7 Low chance of detection during design evaluations 10 Undet
24、ectable until failure occurs in the field H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 64 (海量营销管理培训资料下载) 4 ORGANIZATIONAL ASPECTS OF FMEA H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 65 (海量营销管理培训资料下载) Organisational Aspects of FMEA
25、General Points Particip ants Preparat ions Reportin g H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 66 (海量营销管理培训资料下载) FMEA is a team effort covering all relevant disciplines FMEA sessions should not last longer than half a day The product FMEA should be focused on: -
26、 reliability (normal functioning) - producibility The process FMEA should be focused on: - process flow- manipulations of operator- deviations in material- transport - storage General Points H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 67 (海量营销管理培训资料下载) FMEA : Criti
27、cal Success Factors *Be honest *Be positive *Be thorough *Attention to details * Follow through *Involve the right people *“Rather be safe than sorry” *Management by fact - Minimise guess-work and gut-feel - Maximise use of data and quantitative methods H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Indust
28、rial Support CZB698-00-0006| * | 68 (海量营销管理培训资料下载) Participants Participants should be directly involved Number of participants should be limited Participants from relevant departments: - Development - Engineering - Production - Process - Quality- Specialist (if necessary)- Service H Philips CFT Asi
29、a Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 69 (海量营销管理培训资料下载) Preparations for D-FMEA Preparations should be done by the designer, in close co-operation with the chairman of the meeting Drawings and sufficient models should be available One model should have been in circulation Tol
30、erance calculations and contour maps should be available Special preparations for a D-FMEA: - the design should be breakdown into elements - priority settings of these elements - from existing products the following data should be available: . Presale data . Service call rate figures . Fall off figu
31、res H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 70 (海量营销管理培训资料下载) Reporting Result of FMEA reported on standard forms Action list should be set up from the session and should be: - presented on the milestone meetings - known and tracked within the project team - di
32、scussed at every project team meeting H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 71 (海量营销管理培训资料下载) 5 MATURITY GRID H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 72 (海量营销管理培训资料下载) Use of the Maturity Grid Objective: To track maturit
33、y in design of product & process To facilitate Milestone decisions To visualise status: also problems to be solved in the next phases Inputs for Maturity Grid: Outstanding Design Issues (Tech Spec, Customer Requirements) Problems found in Design Evaluation / Process Trails Problems found in Reliabil
34、ity tests Potential problems identified in FMEA sessions FMEA provides input to the maturity grid, but is not the only one! H Philips CFT Asia Pacific Innovation & Industrial Support CZB698-00-0006| * | 73 (海量营销管理培训资料下载) Maturity Grid for Products & Processes Gravity Factor: S - non conformity with safety standard /other requirement A - product not producible or saleable B - not
