1、泰州减震支座项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展背景分析（一）国家主要法律法规、政策及技术标准1、建筑隔震橡胶支座JG118-2000规定了建筑隔震橡胶支座的产品定义、分类、要求、试验方法、检验规则、标志、包装、运输和贮存。适用于工业与民用建筑所用的建筑橡胶支座。对构筑物、桥梁、铁路、设备等隔震减震所需的隔震橡胶支座也可参照适用。2、叠层橡胶隔震支座隔震技术规程（CECS126：2001）适用于抗震设防烈度为69度地区房屋和桥梁结构的隔震设计与施工。3、建筑结构隔震构造详图03SG610-1适用于在建筑上部结构与基础之间设置隔震层以隔离地震能量的房屋隔震设计，是关于主要由橡胶隔震支
2、座等部件组成的隔震层的结构布置、节点设计、构造连接等4、房屋建筑工程抗震设防管理规定国家鼓励采用先进的科学技术进行房屋建筑工程的抗震设防。制定、修订工程建设标准时，应当及时将先进适用的抗震新技术、新材料和新结构体系纳入标准、规范，在房屋建筑工程中推广使用。新建、扩建、改建的房屋建筑工程，应当按照国家有关规定和工程建设强制性标准进行抗震设防。任何单位和个人不得降低抗震设防标准。产权人和使用人不得擅自变动或者破坏房屋建筑抗震构件、隔震装置、减震部件或者地震反应观测系统等抗震设施。5、国家防震减灾规划（2006-2020年）增强城乡建设工程的地震安全能力。推进隔震等新技术在工程设计中的应用。6、建筑
3、消能阻尼器JG/T209-2007标准规定了建筑消能阻尼器的术语和定义、分类与标记、技术要求、试验方法、检验规则、标志、包装、运输和贮存。7、建筑隔震橡胶支座GB20688.3-2006规定了建筑隔震橡胶支座及所用橡胶材料和钢板的要求，包括隔震橡胶支座的分类、要求、设计准则、允许偏差、检验规则、标志和标签。适用于建筑结构所用的隔震橡胶支座。8、建筑工程抗震设防分类标准（GB50223-2008）住房和城乡建设部、国家质量监督检验检疫总局抗震设防区的所有建筑工程应确定其抗震设防类别。新建、改建、扩建的建筑工程，其抗震设防类别不应低于本标准的规定。9、中华人民共和国防震减灾法县级以上人民政府应当加
4、强对防震减灾工作的领导，将防震减灾工作纳入本级国民经济和社会发展规划，所需经费列入财政预算。国家鼓励、支持防震减灾的科学技术研究，逐步提高防震减灾科学技术研究经费投入，推广先进的科学研究成果，加强国际合作与交流，提高防震减灾工作水平。10、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）抗震设防烈度为6度及以上地区的建筑，必须进行抗震设计。本规范适用于抗震设防烈度为6、7、8和9度地区建筑工程的抗震设计以及隔震、消能减震设计。11、产业结构调整指导目录（2011年本）/（2013年修订本）鼓励类“二十一、建筑”第1项“建筑隔震减震结构体系及产品研发与推广”。12、中华人民共和国建筑法国家扶持建筑业
5、的发展，支持建筑科学技术研究，提高房屋建筑设计水平，鼓励节约能源和保护环境，提倡采用先进技术、先进设备、先进工艺、新型建筑材料和现13、国家十二五科学和技术发展规划推进重点领域核心关键技术突破，开展住宅抗震与防灾、新建筑材料开发与应用。14、关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税（上述鼓励类产业企业是指以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，西部地区鼓励类产业目录包括国家现有产业目录中的鼓励类产业和西部地区新增鼓励类产业
6、两部分，主营业务属于国家现有产业目录，即产业结构调整指导目录（2011年本）/（2013年修订本）中的鼓励类“二十一、建筑”第1项“建筑隔震减震结构体系及产品研发与推广”）。15、建筑消能减震技术规程JGJ297-2013适用于抗震设防烈度为69度地区新建建筑结构和既有建筑结构抗震加固的消能减震设计、施工、验收和维护。16、关于房屋建筑工程推广应用减隔震技术的若干意见（暂行）对于抗震设防烈度8度（含8度）以上地震高烈度区、地震重点监视防御区或地震灾后重建阶段的新建3层（含3层）以上学校、幼儿园、医院等人员密集公共建筑，应优先采用减隔震技术进行设计。鼓励重点设防类、特殊设防类建筑和位于抗震设防烈
7、度8度（含8度）以上地震高烈度区的建筑采用减隔震技术。对抗震安全性或使用功能有较高需求的标准设防类建筑提倡采用减隔震技术。我国隔震技术的发展起步较晚，隔震技术的有效性及综合效益未得到广泛认可，隔震技术的市场推广仍需要产业政策的扶持和引导。2007年云南省人民政府率先出台一系列文件和法规，要求在全省范围内大力推广减隔震技术应用，并对减隔震产业发展给予政策和资金扶持。近年来住建部及山西、甘肃、海南、山东、新疆、合肥等省市也相继出台推广减隔震技术应用的政策，但由于从各省市发布支持政策到市场真正推广采用尚存在较长时间（按云南经验为1-2年），其他地区大部分地方政府或者设计院对减隔震技术的认知度仍然较低
8、。建筑隔减震行业的发展有利于推动我国地震灾害预防体系建设，提高全民防灾、抗灾意识，全面提高国家综合防灾、减灾、救灾能力，有利于提高城市建筑和基础设施抗灾能力，提高农村住房设防措施和抗灾能力。随着国家对抗震防灾工作的重视和隔震技术宣传普及度的提高，以及强制政策的实施起到的示范和鼓励作用，未来隔震技术推广和应用总体呈上升趋势，整个行业处于平稳成长期，市场前景广阔。（二）影响行业发展的有利和不利因素1、有利因素（1）隔震技术的有效性在隔震支座的作用下，建筑的上部结构的地震反应一般仅相当于不隔震时的20%-50%，保证建筑物内部设施在强震下的安全性，保持震后建筑物继续使用的能力，确保建筑物内部财产不遭
9、受损失，保障生命和财产的安全。目前国内外已建成的隔震建筑，很多都通过了大地震的考验，表现出了隔震技术的有效性。2011年3月11日，日本东北部海域发生里氏9.0级地震，近1.6万人遇难。其中，超过90%是因为大地震引发的海啸而淹死，只有不到5%是因为地震导致的房屋损害、塌压所致（数据来源：平成23年版防灾白书）。仙台、福岛等震区的数百栋隔震建筑（包括超过100米的高层隔震建筑）经历地震后完好无损，室内设备和物品几乎没有发生任何移位。2013年4月20日，四川省芦山县发生7.0级地震，采用隔震技术的芦山县人民医院新建门诊综合楼在震后主体结构完好无损，内部设备正常使用，在抗震救灾工作中起到了关键的
10、作用。（2）、隔震技术具有明显的经济效益据统计，公共类建筑物设防烈度每提高1度，将增加造价20%左右，使用隔震技术可以节约这部分成本，而隔震装置的购置和安装费用只占总成本的5%左右。采用隔震技术的经济效益体现在：1）混凝土和钢筋用量减少。建筑物受到地震的损害作用将会减少，抗震等级也可能降低，这样结构构件的截面尺寸、构件的配筋等也将减少，即混凝土和钢筋用量均随之减少；2）建筑物使用面积增加。采用隔震技术后，建筑物内部梁柱截面减小，房屋使用面积增加。另外，采用隔震技术，还能增加建筑物的层数或者高度，从而大大摊低了开发商的土地成本。从长期来看，采用隔震技术，在地震发生时，使得建筑物及其内部的设备和物
11、品只受到轻微损坏或者不损坏（不维修或简单维修即可使用），从而有效降低了震后建筑加固维修或重建的费用以及内部设备物品维修或更换的费用等直接经济损失，也降低了因为地震对建筑物和内部设备物品的损害导致企业和工厂无法正常工作和生产所带来的间接经济损失。（3）、市场需求巨大我国属于地震多发国家，41%左右的国土面积处于地震基本烈度7度及7度以上地区，同时，这些地震多发地区往往又是人口密集地区，地震对这些地区生命和财产造成的损害更加严重。建筑隔减震产品有利于提高城市建筑和基础设施抗灾能力，提高农村住房设防措施和抗灾能力，能有效减少地震对生命和财产造成的损害。另一方面，目前我国对于隔震技术的应用不足，远落后
12、于日本等发达国家。因此，我国对于隔震技术应用的必要性和现实需求体现了隔震行业的巨大发展潜力。（4）、相关法律法规强制规定、产业政策支持近年来，国家和地方政府陆续出台了有利于隔震行业发展的法律法规及产业政策，为隔震行业的持续发展奠定了良好的制度和政策基础。近年来，云南、山西、甘肃、山东、新疆、四川、海南、合肥等省市陆续对部分地区（主要是抗震设防烈度8度及以上地区）的学校、医院等建筑物要求强制或优先使用隔震技术。其中，云南、山西、甘肃对学校和医院为强制使用；山东对学校和三级医院为强制使用；新疆自2016年起，具备条件的房屋、市政工程等建筑物强制使用；四川、海南对学校和医院为优先使用；合肥市对于重大
13、医疗用建筑强制使用，学校优先使用。另外，隔震行业被产业结构调整指导目录（2011年本）及产业结构调整指导目录（2013年修订本）纳入鼓励类第二十一类“建筑”第1款“建筑隔震减震结构体系及产品研发与推广”，属于国家鼓励类产业。（5）、原材料资源供应充足产品的主要原材料为钢材、橡胶、铅锭、胶黏剂，其中，报告期内钢材和橡胶成本合计占直接材料成本比重平均在70%以上。2、不利因素（1）隔震技术的认知度较低相比国外，我国隔震技术的发展起步较晚，隔震技术的有效性还未通过足够的案例被广泛认可，其良好的综合效益也未得到充分的认识，从而还未形成社会公众的强烈需求和政府机构的高度重视，目前隔震技术推广在很大程度上
14、仅限于学校、医院等公共建筑物对使用隔震技术安全性的需求和开发商对使用隔震技术经济性的需求。（2）隔震行业的市场竞争无序隔震技术是我国近十多年发展起来的新技术，国家标准对产品质量的要求较低，产品质量检测规范尚不完备，且行业内的大部分隔震产品生产企业还不具规模性，研发能力较弱，产品质量不稳定，施工质量低，后期检测和安装维护不到位，且多采用价格竞争的模式进入市场。无序的竞争可能导致劣质产品进入市场，不利于隔震行业这一新兴行业的发展。随着国标、行业标准等逐步完善，产品质量检测逐步规范化，行业预期将形成有序竞争。二、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预
15、算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司坚持以市场需求为导向、以科技创新为中心，在品牌建设方面不断努力。先后获得国家级高新技术企业等资质荣。公司依托集团公司整体优势、发展自身专业
16、化咨询能力，以助力产业提高运营效率为使命，提供全方面的业务咨询服务。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、
17、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入9864.10万元，同比增长10.22%（914.32万元）。其中，主营业务收入为8146.92万元，占营业总收入的82.
18、59%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2071.462761.952564.672466.039864.102主营业务收入1710.852281.142118.202036.738146.922.1减震支座(A)564.58752.78699.01672.122688.482.2减震支座(B)393.50524.66487.19468.451873.792.3减震支座(C)290.85387.79360.09346.241384.982.4减震支座(D)205.30273.74254.18244.41977.632.5减震支座(E)136.871
19、82.49169.46162.94651.752.6减震支座(F)85.54114.06105.91101.84407.352.7减震支座(.)34.2245.6242.3640.73162.943其他业务收入360.61480.81446.47429.301717.18根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2046.49万元，较2017年同期相比增长337.39万元，增长率19.74%；实现净利润1534.87万元，较2017年同期相比增长141.26万元，增长率10.14%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元9864.10完成主营业务收入万元8146.92主营业务收入
20、占比82.59%营业收入增长率（同比）10.22%营业收入增长量（同比）万元914.32利润总额万元2046.49利润总额增长率19.74%利润总额增长量万元337.39净利润万元1534.87净利润增长率10.14%净利润增长量万元141.26投资利润率29.61%投资回报率22.21%财务内部收益率24.97%企业总资产万元22257.78流动资产总额占比万元32.14%流动资产总额万元7154.20资产负债率32.69%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变
21、化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、宏观环境分析（一）中国制造2025工业是经济发展的基础，工业强则经济强。紧紧围绕供给侧结构性改革和新旧动能转换，牢牢把握工业经济发展的重
22、点层面、关键环节、突出问题，提出激励性措施，打造政策洼地，催生发展动力。高质量发展是投入产出效率和经济效益不断提高的发展。高质量发展的重要标志，是不断提高劳动、资本、土地、资源、环境等要素的投入产出效率和微观主体的经济效益，并表现为企业利润、职工收入、国家税收的持续增加和劳动就业不断扩大。 （二）工业绿色发展规划工业生产是物质财富的主要来源，工业化是现代国家不可逾越的发展阶段。必须认识到，人类的工业化进程对生态环境造成了损害，但历史和辩证地看，工业生产的创造性与污染排放破坏性之间的矛盾，正是工业活动持续改善人类生存境况的内在动力机制。（三）xxx十三五发展规划到2030年，战略性新兴产业发展成
23、为推动我国经济持续健康发展的主导力量，我国成为世界战略性新兴产业重要的制造中心和创新中心，形成一批具有全球影响力和主导地位的创新型领军企业。（四）xx高质量发展规划实现经济稳定增长，要克服传统增长模式下以速度为纲的惯性思维，也要走出“速度调低了，就可以少作为、不作为”的认识误区。此次中央经济工作会议提出，稳增长“关键是保持稳增长和调结构之间平衡”，意味着新常态下确保“稳增长”，需要花更大气力、有更大作为，形成与以往不同的增长结构和动力机制。我们不能把稳增长和调结构对立起来，对过剩产能的调整固然会影响增速，而激发新增长点的潜力，做好新兴产业的加法和乘法则会创造更多增长正能量，实现有就业、增收入，
24、有质量、提效益，节能环保，没有水分、实实在在的发展。同时，还要促进“三驾马车”更均衡地拉动增长，一要采取正确的消费政策，释放消费潜力，使消费继续在推动经济发展中发挥基础作用，二要善于把握投资方向，消除投资障碍，使投资继续对经济发展发挥关键作用，三要加紧培育新的比较优势，使出口继续对经济发展发挥支撑作用。推动绿色发展取得新突破，需要抓紧形成绿色的生产方式。既要积极调整产业结构，加快对传统制造业绿色改造，构建科技含量高、资源消耗低、环境污染少的产业框架；也要把绿色产业当作新的经济增长点来抓，通过政策引导，加大对环保产业、清洁生产产业、绿色服务业的支持力度。近年来，我们坚决淘汰钢铁、水泥、电解铝等行
25、业的落后产能，取得了很大成绩，有力推动了产业发展向节能环保、环境友好转型。今年的工作还要加大力度、坚持不懈地抓下去。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、投资预算未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资10015.49(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2893.953067.75199.9110015.491.1
26、工程费用万元2893.953067.7510584.271.1.1建筑工程费用万元2893.952893.9524.89%1.1.2设备购置及安装费万元3067.753067.7526.39%1.2工程建设其他费用万元4053.794053.7934.87%1.2.1无形资产万元1704.791704.791.3预备费万元2349.002349.001.3.1基本预备费万元1340.221340.221.3.2涨价预备费万元1008.781008.782建设期利息万元3固定资产投资现值万元10015.4910015.49（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1609.54万元。流动资金投资预算
27、表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10584.275169.159050.1910584.2710584.2710584.271.1应收账款万元3175.281428.882540.223175.283175.283175.281.2存货万元4762.922143.313810.344762.924762.924762.921.2.1原辅材料万元1428.88642.991143.101428.881428.881428.881.2.2燃料动力万元71.4432.1557.1671.4471.4471.441.2.3在产品万元2190.94985.921752
28、.752190.942190.942190.941.2.4产成品万元1071.66482.25857.331071.661071.661071.661.3现金万元2646.071190.732116.852646.072646.072646.072流动负债万元8974.734038.637179.788974.738974.738974.732.1应付账款万元8974.734038.637179.788974.738974.738974.733流动资金万元1609.54724.291287.631609.541609.541609.544铺底流动资金万元536.51241.43429.2153
29、6.51536.51536.51（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算11625.03万元，其中：固定资产投资10015.49万元，占项目总投资的86.15%；流动资金1609.54万元，占项目总投资的13.85%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2893.95万元，占项目总投资的24.89%；设备购置费3067.75万元，占项目总投资的26.39%；其它投资4053.79万元，占项目总投资的34.87%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10015.49+1609.54=11625.03（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占
30、建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11625.03116.07%116.07%100.00%2项目建设投资万元10015.49100.00%100.00%86.15%2.1工程费用万元5961.7059.52%59.52%51.28%2.1.1建筑工程费万元2893.9528.89%28.89%24.89%2.1.2设备购置及安装费万元3067.7530.63%30.63%26.39%2.2工程建设其他费用万元1704.7917.02%17.02%14.66%2.2.1无形资产万元1704.7917.02%17.02%14.66%2.3预备费万元2349.0023.45%2
31、3.45%20.21%2.3.1基本预备费万元1340.2213.38%13.38%11.53%2.3.2涨价预备费万元1008.7810.07%10.07%8.68%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10015.49100.00%100.00%86.15%5建设期间费用万元6流动资金万元1609.5416.07%16.07%13.85%7铺底流动资金万元536.515.36%5.36%4.62%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入6612.30万元，总成本6238.75万元，利润总额-4333.32万元，净利润-3249.99万元，增值税194.21万元，税
32、金及附加156.97万元，所得税-1083.33万元；第二年负荷80.00%,计划收入11755.20万元，总成本9628.24万元，利润总额-5356.32万元，净利润-4017.24万元，增值税345.26万元，税金及附加175.10万元，所得税-1339.08万元；第三年生产负荷100%，计划收入14694.00万元，总成本11565.10万元，利润总额3128.90万元，净利润2346.68万元，增值税431.57万元，税金及附加185.46万元，所得税782.23万元。（一）营业收入估算该“泰州减震支座项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑减震支座行业设备相对价格变化，假设当年减震
33、支座设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入14694.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=431.57万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元6612.3011755.2014694.0014694.0014694.001.1减震支座万元6612.3011755.2014694.0014694.0014694.002现价增加值万元2115.943761.664702.084702.084702.083增值税万元194.21345.26431.57431.57431.573.1销项税额万
34、元2351.042351.042351.042351.042351.043.2进项税额万元863.761535.581919.471919.471919.474城市维护建设税万元13.5924.1730.2130.2130.215教育费附加万元5.8310.3612.9512.9512.956地方教育费附加万元3.886.918.638.638.639土地使用税万元133.67133.67133.67133.67133.6710税金及附加万元156.97175.10185.46185.46185.46（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期
35、工程项目综合总成本费用11565.10万元，其中：可变成本9684.28万元，固定成本1880.82万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2893.952893.95当期折旧额2315.16115.76115.76115.76115.76115.76净值578.792778.192662.432546.682430.922315.162机器设备原值3067.753067.75当期折旧额2454.20163.61163.61163.61163.61163.61净值2904.142740.522576.91
36、2413.302249.683建筑物及设备原值5961.70当期折旧额4769.36279.37279.37279.37279.37279.37建筑物及设备净值1192.345682.335402.965123.594844.224564.854无形资产原值1704.791704.79当期摊销额1704.7942.6242.6242.6242.6242.62净值1662.171619.551576.931534.311491.695合计：折旧及摊销6474.15321.99321.99321.99321.99321.99总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1
37、外购原材料费万元7653.413444.036122.737653.417653.417653.412外购燃料动力费万元685.51308.48548.41685.51685.51685.513工资及福利费万元1558.831558.831558.831558.831558.831558.834修理费万元33.5215.0826.8233.5233.5233.525其它成本费用万元1311.84590.331049.471311.841311.841311.845.1其他制造费用万元482.00216.90385.60482.00482.00482.005.2其他管理费用万元149.9067.
38、45119.92149.90149.90149.905.3其他销售费用万元597.99269.10478.39597.99597.99597.996经营成本万元11243.115059.408994.4911243.1111243.1111243.117折旧费万元279.37279.37279.37279.37279.37279.378摊销费万元42.6242.6242.6242.6242.6242.629利息支出万元-10总成本费用万元11565.106238.759628.2411565.1011565.1011565.1010.1可变成本万元9684.284357.937747.4296
39、84.289684.289684.2810.2固定成本万元1880.821880.821880.821880.821880.821880.8211盈亏平衡点57.30%57.30%达产年应纳税金及附加185.46万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3128.90（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3128.9025.00%=782.23（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3128.90（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳
40、税所得额税率=3128.9025.00%=782.23（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3128.90万元，缴纳企业所得税782.23万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3128.90-782.23=2346.68（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=26.92%。（2）达产年投资利税率=32.22%。（3）达产年投资回报率=20.19%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入14694.00万元，总成本费用11565.10万元，税金及附加185.46万元，利润总额3128.90万元，企业所得税
41、782.23万元，税后净利润2346.68万元，年纳税总额1399.26万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14694.006612.3011755.2014694.0014694.0014694.002税金及附加万元185.46156.97175.10185.46185.46185.463总成本费用万元11565.106238.759628.2411565.1011565.1011565.105增值税万元431.57194.21345.26431.57431.57431.576利润总额万元3128.90-4333.32-5356.323128
42、.903128.903128.908应纳税所得额万元3128.90-4333.32-5356.323128.903128.903128.909企业所得税万元782.23-1083.33-1339.08782.23782.23782.2310税后净利润万元2346.68-3249.99-4017.242346.682346.682346.6811可供分配的利润万元2346.68-3249.99-4017.242346.682346.682346.6812法定盈余公积金万元234.67-325.00-401.72234.67234.67234.6713可供投资者分配利润万元2112.01-2924.99-3615.522112.012112.012112.0114应付普通股股利万元2112.01-2924.99-3615.522112.012112.012112.0115
