1、从过去拼资源环境、劳动成本转向创新驱动。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、投资预算未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资11544.39(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4110.434260.55166.7311544.391.1工程费用万元4110.434260.5510604.721.1.1建筑工
2、程费用万元4110.434110.4330.72%1.1.2设备购置及安装费万元4260.554260.5531.84%1.2工程建设其他费用万元3173.413173.4123.72%1.2.1无形资产万元1395.401395.401.3预备费万元1778.011778.011.3.1基本预备费万元914.55914.551.3.2涨价预备费万元863.46863.462建设期利息万元3固定资产投资现值万元11544.3911544.39（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1835.36万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10604.
3、726284.786894.4110604.7210604.7210604.721.1应收账款万元3181.421908.852226.993181.423181.423181.421.2存货万元4772.122863.273340.494772.124772.124772.121.2.1原辅材料万元1431.64858.981002.151431.641431.641431.641.2.2燃料动力万元71.5842.9550.1171.5871.5871.581.2.3在产品万元2195.181317.111536.622195.182195.182195.181.2.4产成品万元1073.
4、73644.24751.611073.731073.731073.731.3现金万元2651.181590.711855.832651.182651.182651.182流动负债万元8769.365261.626138.558769.368769.368769.362.1应付账款万元8769.365261.626138.558769.368769.368769.363流动资金万元1835.361101.221284.751835.361835.361835.364铺底流动资金万元611.78367.07428.25611.78611.78611.78（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：
5、总投资预算13379.75万元，其中：固定资产投资11544.39万元，占项目总投资的86.28%；流动资金1835.36万元，占项目总投资的13.72%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4110.43万元，占项目总投资的30.72%；设备购置费4260.55万元，占项目总投资的31.84%；其它投资3173.41万元，占项目总投资的23.72%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11544.39+1835.36=13379.75（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元13379.75115
6、.90%115.90%100.00%2项目建设投资万元11544.39100.00%100.00%86.28%2.1工程费用万元8370.9872.51%72.51%62.56%2.1.1建筑工程费万元4110.4335.61%35.61%30.72%2.1.2设备购置及安装费万元4260.5536.91%36.91%31.84%2.2工程建设其他费用万元1395.4012.09%12.09%10.43%2.2.1无形资产万元1395.4012.09%12.09%10.43%2.3预备费万元1778.0115.40%15.40%13.29%2.3.1基本预备费万元914.557.92%7.92
7、%6.84%2.3.2涨价预备费万元863.467.48%7.48%6.45%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11544.39100.00%100.00%86.28%5建设期间费用万元6流动资金万元1835.3615.90%15.90%13.72%7铺底流动资金万元611.795.30%5.30%4.57%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入8274.00万元，总成本7106.14万元，利润总额4766.64万元，净利润3574.98万元，增值税260.90万元，税金及附加216.04万元，所得税1191.66万元；第二年负荷70.00%,计划收入9653.
8、00万元，总成本7988.97万元，利润总额5697.90万元，净利润4273.43万元，增值税304.38万元，税金及附加221.26万元，所得税1424.47万元；第三年生产负荷100%，计划收入13790.00万元，总成本10637.46万元，利润总额3152.54万元，净利润2364.40万元，增值税434.83万元，税金及附加236.91万元，所得税788.13万元。（一）营业收入估算该“双鸭山减震支座项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑减震支座行业设备相对价格变化，假设当年减震支座设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13790.00万元。（二）达产年增值
9、税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=434.83万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8274.009653.0013790.0013790.0013790.001.1减震支座万元8274.009653.0013790.0013790.0013790.002现价增加值万元2647.683088.964412.804412.804412.803增值税万元260.90304.38434.83434.83434.833.1销项税额万元2206.402206.402206.402206.402206.403.2进项税额万元1062.941
10、240.101771.571771.571771.574城市维护建设税万元18.2621.3130.4430.4430.445教育费附加万元7.839.1313.0413.0413.046地方教育费附加万元5.226.098.708.708.709土地使用税万元184.73184.73184.73184.73184.7310税金及附加万元216.04221.26236.91236.91236.91（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10637.46万元，其中：可变成本8828.29万元，固定成本1809.17万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4110.
