1、六、分公司会计处理准则应收账款第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单，并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。第三条 营业所会计每天需编制销货日报表于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及业务代表的缴款单第一联（第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管核阅），以限时挂号邮寄总公司，现金则划拨入总公司账户。第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单，并由客户证实盖章后，交回分公司会
2、计员，再送营业所主管核准。倘未取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位之资金中，就其短少部分，全数扣除。第五条 营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细表，各厂商之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表，并于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。存货第七条 营业所会计需为每种型号的货品，分别设立存明细账，每笔存货的进出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入账或延后入账的情况。第八条 存货账的登录，不可有月底先开发票，次月再行出货的虚报业绩情况。营业所会计亦需注意。不得有月底先行出货，虚充业绩，次月再行退货的不当情形。第九条 每月底，由营业所会计会同营业所主管，盘点存货，并填制
3、存货月报表，于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。第十条 每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细，并叙明原因。此盘损的部分，当季即依成本核算，自该营业所的奖金中全数扣除。第十一条 总公司财务科的会计人员，每三个月需至营业所随时抽盘一次。零用金第十二条 各营业所由会计员负责零用金的保管与支付。零用金额，一律暂定为5万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。第十三条 各营业所人员请领款项时，需填具支出证明单，经营业所主管核准后，由会计员自零用金支付。第十四条 营业所的零用金，仅限于零星费用的支付，凡营业所代总公司采购的货款（货品采购一律由总公司集中办理、付款，惟总公司得请营业所就近代为
4、采购。）或员工薪资等大额支付，一律由总公司拨付。第十五条 零用金将用完时，营业所会计员，应填妥传票，并同零用金报销单、付款凭证，汇寄总公司财务科，以补充零用金。第十六条 有关零用金的详细规定，可参考零用金管理办法。薪资第十七条 每月25日营业所会计员应将该单位的薪资表，并同经主管核准的员工考勤表，并编制传票，以限时挂号邮寄总公司财务科。第十八条 总公司财务科将营业所的薪资拨入营业所账户后，会计人员负责至银行（或邮局）领取现金，并负责薪资的分装与发放。第十九条 营业所会计人员应遵守薪资保密的规定。损益表第二十条 各营业所会计员应于次月三日前，编妥该营业所的损益表，经营业所主管核准后，于次日早上，
5、以限时挂号邮寄总公司财务科。利润中心奖金分配表第二十一条 各营业所会计员应负责编制各季的损益表及利润中心奖金分配表，并分别于4月、7月、10月及1月的3日间，以限时挂号邮寄总公司财务科。营业所需编制报表明细报表名称完成期限性质1应收账款月报表次月3日月报2存货月报表次月3日月报3薪资表每月25日日报4销货日报表当天日报5营业所损益表次月3日月报6季损益表次季第1个月3日季报7利润中心奖金分配表次季第1个月3日季报销货日报表_营业所年月日第 第 一 二联 联： ：送 营总 业公 所司 自 存出编货号客户名称型号单位数量单价金额销项税额应收账款总额本日合计本月累计应收账款增减情形（1）昨日结存（2
6、）本日销货（3）本日收款(1)+(2)-(3)本日结存实际销货销项税额合计税金票据折让退货合计-*第（3）栏，上半栏填写本日额，下半栏填写月累计额。营业所主管：制表：销货退回进货退出或折让证明单年 月 日原发开票立单销位货名称营利事业统一编号营业所在地址开立发票退货或折让内容第第第第一二三四联联联联：交交由由付付进进原原货货销销人人货货作作人人为为作作进记为为项帐销记税凭货帐额证税凭的额证加的。减加 凭减 证凭 。证。（打处）备注联式年月日字轨号码数量单价退出或折让应税零税率免税金额（不含税的进货额）营业税额合计本证明单所列进货退出或折让，确属事实，特此证明。（盖章）名称：原进货营业人（或原买
7、卖人）营利事业统一编号：年月日楼室段 巷 弄 号 地址：县乡村街|市镇区里路应收账款明细表客户编号：_客户名称：_授信额度：_电话：_地址：_年传票号码摘要借方货方余额月日金额金额金额应收账款月报表单位：营业所年月厂商（1）上月应收账款（2）本月销货（3）本月收款（4）本月应收账款备注实际金额销项总额合计现金票据折让退货合计月月月合计合计营业所主管：制表：存货明细账货号：_单位：_存放地点_No_年传票号数摘要单价进货出货绪存月日数量金额数量金额数量金额支出证明单月日科目事由不能取得单据原因金额人民币万千百拾元角整经理会计经手人员工薪资表单位年月日职等职位姓名应领薪资金额本薪主管津贴修护津贴交
8、通津贴外调津贴全勤奖金效益奖金应付薪资应扣金额所得税劳保税福利税退储税借支合计实领金额伙食津贴加班值班费总计盖章核准：主管制表：损益表单位：_营业所会计科目本月本年原计说明金额金额销货总额1工厂2国内厂商3国外厂商销货退回销货折让销货净额销货成本销货毛利营业费用1运费2邮电费3水电费4出差费5交通费6交际费7修缮费8文具印刷9杂费10书报杂志11薪津支出12职工福利13租金支出人力资源管理第八讲 1团队建设群体的外部环境条件组织战略、权力结构、正式规范、组织资源、人员甄选过程、绩效评估和报酬体系、组织文化、物理工作环境群体结构l 工作群体不是一群无组织的乌合之众。l 角色：指人们对在某个社会性
9、单位中占有一个职位的人所期望的行为模式。l 规范：群体成员共同接受的一些行为标准(例如, 工作表现, 资源分配, 衣着, 社交)。l 地位:別人对群体或群体成员的位置或层次的一种社会性的界定。l 群体规模l 成员组成l 凝聚力：群体成员相互吸引并愿意留在群体中的程度群体规范如何形成l 领导所做的明确的宣告l 群体历史上的关键事件l 先入为主效应(最初的行为模式常被保留)l 源自成员过去的群体经验影响群体凝聚力的因素l 成员在一起的机会l 成员之间的相似程度-背景 (教育、经验、态度)-个人目标l 共同的外部威胁l 加入群体的难度l 群体规模小l 参与式的领导风格l 鼓励成员合作的奖励系统l 共
10、享成功经验凝聚力的效果l 成员滿足感高l 高估群体成员；低估非群体成员l 与群体成员多沟通； 少与非群体成员沟通l 彼此间有高相互影响力l 更服从群体规范l 拒绝改变l 对非本群体成员表现敌意l 对绩效的影响依据群体目标情境练习下列部门有问题吗? 如何解决?离职率/ 缺勤率/抱怨率 人员素质 凝聚力 绩效部门A- 高 高 高 70%部门B-低 低至中 高 110%部门C-较低 中 低 80%群体凝聚力、绩效规范与生产率的关系 凝聚力 高 低高生产率 生产率水平中等低生产率 生产率水平低到中等 绩 效 高 规 范 低团体意见一致的决策原则l 避免为了自己的观点而盲目争执l 避免为了迎合他人或避免
11、冲突而改变自己的观点l 避免利用投票、抽签等减少沖突的做法l 努力寻求不同的观点l 讨论到了关键时刻，不要有输赢的心理l 认真听別人的意见，鼓励参与群体决策的优势及劣势群体优势: 1. 信息來源广2. 多种不同的观点3. 高素质决策4. 成员对决定更了解、更易接受5. 决策过程更为合法6. 高滿意度群体劣势:1. 群体从众压力大2. 少数人操纵局面3. 责任含糊4. 输赢心理重, 造成折衷决策5. 浪费时间群体思维狭窄症：从众的压力使群体对不寻常的、少数人的或不受欢迎的观点予以忽视或压抑,决策时无法对各种方案作出客观的评价,造成错误决策。症狀表现: 自以为无懈可击 集体寻找合理借口 对一些人员
12、抱有偏见 对持异见者施加压力 自我抑制意见的发表 意見一致错觉群体思维狭窄症的防治方法l 领导避免表达自己预设的立场或偏好l 指派人员从反面看问题l 引入外部专家l 小心“群体狭窄思维”从工作群体到高绩效工作团队 案例1：英国煤矿实务作业的工作编组传统编组方式 这种编组方式，是由本世纪初以泰勒所创原则为基础演变而来的。即将工作划分为许多小项目，为每一个工人指定一项专业性任务。尽量减少每一个职位所负的责任，以便管理控制。按个人绩效分别计算工人的薪资。品质管制则属于另一项职务。混合式编组方式 由煤矿工人自己选择合适的人员，组成独立的作业小组。他们的工作除里了挖掘坑道和煤块外，还包括品质管制。既承包
13、了有关全部工作；工资也由大家共享和分配。每个小组都有一套“自治制度”，足以作为内部管制。有时混合式编组是逐渐形成的，有的编组甚至需要长达18个月的时间。混合式编组的特点1、一般倾向于选择工作绩效相近的人组成一组。在选择时，一般考虑工作技能、工作绩效、个人的勤惰、年龄等。2、组织的高度组织化和稳定性不是由管理层决定，而是由工作群体的习惯和规则所产生的。3、工作小组的领导人实际上成为小组的“代表人”。小组长也和大家一样，参加工作和担负工作的责任。4、每个人所担负的工作都与他人有连续性，必须考虑到下一步他人的工作。案例2：美国某公司仪表装配的工作编组1、各小组的成员不是群体自己选择的，但管理、生产和
14、品质等问题由群体负责，成为群体的一种内部管制系统。2、各小组对工人的工作分配，都以其工作技能为基础。3、由群体自己监督群体成员的绩效。4、工作小组的主管的任务，是充当一个技术专家、一个顾问或一位老师，是一个协助群体解决问题和挖掘原因的人。而且一般是在群体要求的情况下，主管才执行其任务。主管并不负责传统意义上的指挥、管制、制定标准或执行工作记录等任务，也不对群体施加任何改进压力。案例中群体的特点与性质1、案例中的作业单位都是担任一项工作的群体。其中内部成员都有工作上的相互依存性。群体少则7、8人，多则41人。群体成员个人技能差别较大。2、群体的主要工作都是一个有意义的单元。成员都能了解这项工作单
15、元及分辨出单元所包含的工作项目。群体本身都能对其成员提供各项奖励的机会。因而成员可以获得“社会人”的内在报酬。3、每个“次系统”都有很高程度的自治。案例中的工作群体的组织方式、工作分配、工作标准和品质管制等大部分都是自行决定。4、领导方式由传统的指挥、监督，改变为提供技术方面的协助、支持和指导。在新的工作编组中，主管没有“任务压力”的逼迫和驱使的感受。为什么工作团队如此普及？l 提高员工的积极性l 提高生产率水平l 增强员工的滿足感l 对团队目标的共同承诺l 改善沟通状况l 拓展工作技能l 增强组织的灵活性高绩效团队的特征l 工作团队的规模小l 成员具有关键能力(技术专长、解决问题、人际关系)
16、l 角色分配多样性l 对于共同目标的承诺l 建立具体目标l 领导与结构l 对个人及团队负责l 适当的绩效评估与报酬体系l 培养相互信任精神九种团队角色l 革新者-产生创新思想l 倡导者-倡导和拥护所产生的新思想l 评价者-分析决策方案l 组织者-提供结构l 生产者-提供指导并坚持到底l 控制者-检查具体细节l 维护者-处理外部冲突和矛盾l 建议者-寻求全面的信息l 联络者-合作与综合如何赢得别人对你的信任？l 不可自私：同时兼顾自己与别人的利益。l 要有团队精神。l 开诚布公、透明度高。l 决策时要公平、客观。l 表明指导你进行决策的基本价值观是一贯的。l 不透露别人的隐私。l 表现出你的才能
17、。塑造团队选手l 选拔具备扮演团队成员角色，同时亦具备其他才能。l 培训在重视个人成就的背景中成长的人，培养他们成为合格的团队选手。l 奖励奖酬体系鼓励员工共同合作，而不是增强员工间的竞争气氛。工作团队与管理团队的共同特征l 整个单位具有一项主要任务l 编组结构通常具有弹性，以适应情况的变化。l 采用互动式的控制方法。l 使成员能得到团结一致的“内在激励”。l 团队内的主要任务需要各成员的“合作关系”来推动。l 每一位成员都必须具有适当、相称的技能。管理团队与工作团队的区别l 不同的社会技术系统特性l 工作团队的技术是以机器、物理、化学的作业程序为基础。l 管理团队的技术是智力的作业、意见沟通
18、的作业、解决问题的作业。管理团队最需要的是影响行为的权力行使，而不是对物理世界的实际标的物的操纵。管理团队有效作业的条件l 公开的意见沟通l 相互的信任l 相互的支持l 团队中个别差异的管理l 团队运用的条件l 团队成员技能的适宜l 团队的领导2第 四 部分：组织的文化特征与激励的方式什么是动机?z 动机y 员工努力工作, 以实现组织目标的意愿，这种努力以能够滿足个体的某些需要为前提。x 努力的程度代表动机的強弱x 努力方向与组织的目标一致x 需要一种內在的驱动力, 使员工觉得工作的结果具有吸引力激励过程三面观z 目标管理z 社会公平z 个人期望目标如何激励员工z 引导注意力集中于需要完成的事
19、情。z 调动积极性完成工作。z 鼓励发展新策略达成目标。z 鼓励持续性努力目标激励过程成功目标设置的要素z 目标要有较高难度(但不要过分)z 目标要明确 y 可量化y 时间限定z 目标必须被员工接受y 当众宣布y 成就需要y 金钱和奖励z 自我效能(能胜任工作任务的信心)z 绩效的反馈z 提供相应的资源(成功的机会) 大润发南通南通店南通人民中路29号28000513-51200680513-5120110 大润发无锡无锡店无锡青祁路66号200000510-58030880510-5806718 大润发扬州扬州店扬州江东路2号35000514-79879980514-7987888 大润发徐
20、州徐州店徐州煤建路8号150000516-58299880516-5727326 大润发常州常州店常州关河东路38号号80000519-81627880519-8162068 大润发张家港张家港店张家港市杨舍镇沙洲中路288号55000512-581336580512-58210706 大润发南京瑞金店南京市龙蟠中路260号13000025-4585656025-4618568 大润发南京龙江店南京草场门大街99号10000025-6218024025-6213965 大润发南京马鞍山店南京湖北东路479号0555-24565160555-8223839 大润发沈阳沈阳店沈阳市和平区南京南街7
21、8号2500024-23510988024-23517500 大润发锦州锦州店锦州市古塔区北二里18号0416-26910990416-2691069 大润发营口营口店营口市站前区东升路30号0417-38308280417-2176888 大润发吉林吉林店吉林昌邑区成都路太原街汇龙广场A座200000432-25578880432-2533389 大润发齐齐哈尔齐齐哈尔店 齐齐哈尔龙沙区龙华路89号0452-24348880452-2472738 大润发牡丹江牡丹江店牡丹江市东安区东一步行街上55号0453-69988010453-6999208 大润发济南山水店济南市中区二七南路7号800
22、00531-27661000531-2701378250002 大润发济南贵华店济南市堤口路80号35000531-58097980531-5062512250023 大润发济南历下店济南历下区文化西路1号74360531-69577890531-6460420250063 大润发济南历城店济南历城区花园路99号30000531-89006260531-8035184 大润发青岛青岛店青岛市南区宁夏路162号100000532-58428720532-5780544 大润发淄博淄博店淄博市张店区华光路86号70000533-31156680533-3117167246000 大润发烟台烟台店烟
23、台市芝区南大街166号底下层70000535-62488990535-6663763286000 大润发临沂临沂店临沂市八一路人民广场底下商城70000539-82010460539-8201041276100 大润发保定保定店保定市环城北路地下商场0312-20306160312-2021441 店数34 总部上海市共和新路3318号021-56657857-266021-56655871200436 华东区上海共和新路3318号021-56033688021-56033698200436 华北区济南历下区文化西路1号0531-69577890531-6460420250063 东北区沈阳市
24、和平区南京南街78号024-23510988024-23517500 华中区武汉市江汉路257号027-85858576*322027-85894281 全全国国性性连连锁锁超超市市（大大卖卖场场）情情况况统统计计表表 名称城市 店名地址 面积 电话传真邮编性质备注 上海联华上海福山店上海市世纪大道1211号021-68757162021-68761764大卖场 上海联华上海吴凇店上海市水产路1234号021-56679115021-56842004 上海联华上海长寿店上海市长寿路158号021-62981400-219021-62981341 上海联华上海宜川店上海市宜川路60号021-56
25、952481021-56058054 上海联华上海莘庄店上海市莘凇路195号021-64983052021-64925155 上海联华上海体育馆店 上海市天街桥路666号021-64265566-811021-64265663 上海联华济南市中店济南市英雄山路161号60000531-28670230531-2864113250002 上海联华泰州泰州店泰州市济川路118号0523-68875750523-6883473 上海联华合肥杏花店合肥市蒙城路89号0551-28359810551-28385839 上海联华芜湖中山店芜湖市中平路步行街三泰国际大厦0553-38292590553-38
26、25808 上海联华徐州淮海店徐州市淮海西路139号欧洲广场D座群楼0516-58036100516-5803611 上海联华南京江宁店南京市江宁区东山镇大街东路1号025-2190489025-2190153 上海联华扬州扬州店扬州市国庆路290号0514-7318888-88120514-7343822 上海联华潍坊潍坊店潍坊市奎文区0536-82469270536-8246892 上海联华济宁济宁店济宁市太白中路8号0537-23679330537-2367901 上海联华天津广东路店 天津河北区广东路60号10000022-23252697022-23752997 上海联华天津中山路店
27、 天津河北区中山路61号10000022-26264157022-26266530 上海联华石家庄金保利店 石家庄0311-7766767 上海联华长春长春店长春市同志街5号0431-56494390431-5662444 上海联华哈尔滨哈尔滨店 哈尔滨0451-4672022 上海联华广州保华店广州市江南大道南362号保华广场5000020-84444100020-84444100510245 店数21 总部上海市四川北路1666号6楼021-53544600-203021-63579319200080 全全国国性性连连锁锁超超市市（大大卖卖场场）情情况况统统计计表表 名称城市 店名地址 面
28、积 电话传真邮编性质备注 农工商上海NO 50.上海青浦镇公园路300号021-59727814021-59733788大卖场 农工商上海NO 112. 上海高桥镇季景北路185弄7-9号021-50401632 农工商上海NO 113. 上海莘庄西环路281号021-54954537021-54954539 农工商上海NO 115. 上海金山石化蒙山路333-335号021-57949877 农工商上海NO 116. 上海杨高南路1685号021-58392500021-50395555 农工商上海NO 117. 上海浦东航头沪南公路5588号021-58221602021-58222890 农工商上海NO 118. 上海金沙江路1685号021-52702290021-52706666 农工商启东NO 136. 启东市汇龙镇公园中路545号0513-33292
