1、 111102 其他关联企业7 1121 应收股利112101 集团关联企业 112102 其他关联企业8 1122 应收利息 112201 集团关联企业 112202 其他关联企业9 1131 应收账款 113101 集团关联企业 113102 其他关联企业10 1133 其他应收款 113301 集团关联企业 113302 其他关联企业11 1141 坏账准备12 1151 预付账款 115101 集团关联企业 115102 其他关联企业13 1161 应收补贴款14 1201 物资采购15 1211 原材料16 1231 低值易耗品17 1232 材料成本差异18 1233 周转材料19
2、 1251 委托加工物资20 1281 存货跌价准备21 1301 待摊费用22 1310 内部往来23 1401 长期股权投资24 1402 长期债权投资25 1421 长期投资减值准备26 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备 27 1451 拨付所属资金28 1501 固定资产29 1502 累计折旧30 1503 经营租赁固定资产改良31 1505 固定资产减值准备32 1506 临时设施33 1507 临时设施摊销 34 1601 工程物资160101 专用材料160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器
3、具35 1603 在建工程36 1605 在建工程减值准备37 1701 固定资产清理38 1702 临时设施清理39 1801 无形资产40 1805 无形资产减值准备41 1815 未确认融资费用42 1901 长期待摊费用43 1911 待处理财产损溢191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢二、负债类44 2101 短期借款45 2111 应付票据 211101 集团关联企业 211102 其他关联企业46 2121 应付账款 212101 集团关联企业 212102 其他关联企业47 2123 工程结算48 2131 预收账款 213101 集团关联企业 213
4、102 其他关联企业49 2151 应付工资50 2153 应付福利费51 2155 应付利息 215501 集团关联企业 215502 其他关联企业52 2161 应付股利 216101 集团关联企业 216102 其他关联企业53 2171 应交税金217101 应交增值税217102 应交营业税217103 应交消费税217104 应交资源税217105 应交所得税217106 应交土地增值税217107 应交城市维护建设税217108 应交房产税217109 应交土地使用税217110 应交车船使用税217111 应交个人所得税54 2176 其他应交款55 2181 其他应付款 21
5、8101 集团关联企业 218102 其他关联企业56 2191 预提费用57 2201 待转资产价值58 2211 预计负债59 2215 递延收益60 2301 长期借款61 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应计利息62 2321 长期应付款 232101 集团关联企业 232102 其他关联企业63 2331 专项应付款 233101 集团关联企业 233102 其他关联企业64 2341 递延税款三、所有者权益类65 3101 实收资本66 3103 已归还投资67 3105 上级拨入资金68 3111 资本公积3111
6、01 资本溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 股权投资准备 311104 拨入项目资本金 311105 其他拨款转入311106 外币资本折算差额311107 无偿调入固定资产311108 无偿调出固定资产311109 关联交易差价311110 其他资本公积69 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资70 3131 本年利润71 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本(或股本)的普通股股利314115 未分配利润四、成本类72 4104 工程施工73 4105 辅助生产74 4107 劳务成本75 4110 机械作业五、损益类76 5101 主营业务收入77 5102 其他业务收入78 5201
