1、天天文档在线 联系qq：744421982发行版本：A 润滑油批发控制程序 修改次数：0文件编号：QG/XNXS 47020051 适用范围本程序适用于西南销售分公司润滑油批发销售业务。2 风险2.1 大宗的重要销售没有签订销售合同。2.2 发货指令没有经过有效审批。2.3 发货,收款,开票没有适当的职权分离。2.4 货款未及时回笼。3 职责3.1 所属单/位润滑油部负责本程序的实施和管理。3.2 企业法律管理部门参与销售合同的审查。4 控制内容及要求(控制)4.1 大宗的重要销售必须签订销售合同。4.1.1 所属单位的定期结算发业务必须签定销售合同，销售合同由业务部门起草，合同中必须明确付款
2、方式、付款期限和违约责任等事项，合同需经业务、财务、法律部门审查。4.1.2 所属单位的定期结算业务销售合同必须经单位主管领导审批并履行签字手续，加盖单位合同专用章后才能生效。4.2 发货指令得到有效审批中国石油西南销售分公司20050520发布20050525实施 4.2.1 所属单位销售中心值班主任审核销售人员提报的销售申请是否符合公司的价格规定和营销政策，在销售人员填制的销售申请表上签署审批意见并签字确认。 4.2.2 所属单位营业室开票岗根据值班主任审批后的购油申请表开具销售发票或提油单，需要配送的填制配送通知单。4.2.3 所属单位营业室收款岗负责按照发票中的数量、单价、金额收取货款
3、。如属预收货款需确认预收款余额；如属货到付款需在配送实施的同时通知销售人员及时收取货款，按照现收货款程序处理，由营业室收款岗负责监督货款回笼情况；如属定期结算则需审核是否已签定合同，是否符合省公司批复限额。4.2.4 所属单位营业室复核岗负责审核货款的回笼情况，审核发票、提油单的合规性，盖章确认后将提油单据（发票提货联、提油单）传递给客户。4.3 发货,收款,开票得到适当的职权分离。4.3.1 所属单位油库负责发货。4.3.2 所属单位销售中心销售人员或营业室收款岗负责收款。4.3.3 所属单位/润滑油经营部门开票岗负责开票（销售发票、提油单、配送通知单）。4.4 货款及时回笼。4.4.1 定
4、期结算销售： 4.4.1.1 定期结算销售必须签定销售合同，明确结算方式、结算期限和违约责任。 4.4.1.2 定期结算客户原则上都需办理资产抵押。 4.4.1.3 所属单位落实定期结算责任人，限期收回货款。 4.4.1.4 所属单位对于出现逾期未付货款的定期结算单位，立即终止定期结算业务，由相关业务部门和责任人通过法律程序或其它方式追回所欠货款。 4.4.2 货到付款销售： 4.4.2.1 所属单位车队运输岗实施配送的同时，由销售中心收款岗通知销售人员及时收取货款。4.4.2.2 所属单位收款岗和财务资产部资金岗及时核对货款回笼情况。5 控制证据或记录5.1 润滑油买卖合同（营销处设置、各单
5、位使用、保存，保存期长期）5.2 润滑油销售调拨单（营销处设置、各单位使用、保存，保存期长期）5.3 销售发票（国家税务部门设置、各单位使用、保存，保存期长期）5.4 增值税发票（国家税务部门设置、各单位使用、保存，保存期长期）6 控制证据示范(见附录)6.1 润滑油销售调拨单编写部门：中国石油西南销售分公司营销处编写人：葛楚祥审核人：吴跃庆审批人：刘杰附录A中 国 石 油 西 南 销 售 分 公 司 润 滑 油 经 营 部 调 拨 单 NO.收货单位： 年 月 日 联系电话：品 名规 格单位件数数 量单 价金额备注第一联：存 根合计： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：合计： kg仓库：提货： 收款： 制单：附录B 润滑油批发管理流程图附录C 润滑油批发管理风险控制文档
