1、1 1基建部8月电网工程费用与财务科目对接电网工程费用与财务科目对接指导书指导书第1页2 2关注造价-昆明造价管理会议祁达才14/07/第2页3 3n树立工程立工程项目造价价目造价价值链概念，概念，进行全行全过程、全方位、程、全方位、全全员造价管理；造价管理；n统一工程造价一工程造价财务开支科目，力保开支科目，力保“五算五算”、财务工工程造价程造价总开支科目开支科目标一致性；一致性；估算、概算、估算、概算、预算、算、结算、决算算、决算+财务=统一一语言言n规范和范和严控控变更开支；更开支；n经过进度里程碑，度里程碑，规范范资金金拨付；付；n怎怎样使造价人使造价人员对相关相关项目目标造价做到心理
2、有数；造价做到心理有数；n及及时总结各工程各工程项目目标开支信息，开支信息，对标管理。突出管管理。突出管理重点，要建立理重点，要建立节约为荣、浪荣、浪费为耻气氛；耻气氛；第3页4 4做一个合格项目经理-南方电网项目经理培训班祁达才08/08/第4页5 5n当前当前经济形形势下行下行压力大，内挖潜力大，内挖潜力、开源力、开源节流；流；n统一一项目开支目开支财务科目，确保工程科目，确保工程开支全方位开支全方位监控；控；n项目目经理要理要树立立对项目开支目开支进行有行有效效监控理念；控理念；造价管理造价管理第5页6 6n项目目费用用结算。当前普遍存在算。当前普遍存在结算拖延算拖延时间长现象；象；n协
3、议结算、更改及算、更改及时清理和确清理和确认；n和和财务部怎部怎样合作及合作及时进行行项目目标决算；决算；其它思索其它思索项目费用结算和决算项目费用结算和决算第6页7 7资产全生命周期估算施工图预算运行维护费技术改造费资产残值资产规划采购建设运行检修技改报废电网规划项目立项年度计划工程设计资产规划工程建设投运转资设备招投标运行检测维护检修备品备件技术改造资产退伍概算招标限价工程结算完工决算投运转资资资产产财财物物费用支出第7页8 8n向向财务移交正当、合移交正当、合规且具且具综合效益合效益资产n向生向生产移交移交“规范达范达标、绿色可靠、文档色可靠、文档齐全、零缺点全、零缺点”资产第8页9 9
4、目目 录录一、目二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书 第9页1010一、目n规范工程各范工程各项费用开支用开支正当、合正当、合规开支各开支各项费用用n统一建一建设预结算算项目划分和目划分和财务科目科目估算、概算、估算、概算、预算、算、结算、决算算、决算+财务=统一一语言言全方位全方位监控工程开支控工程开支n实现基建与基建与财务无无缝对接接费用开支透明用开支透明项目成本清楚目成本清楚结算和决算无算和决算无缝对接，及接，及时转资n造价信息化管理造价信息化管理统一一项目划分及目划分及编码，实现造价管理信息化造价管理信息化积累累历史数据，降低重复史数据，降低重复统计，提
5、升工作效率，提升工作效率第10页1111目目 录录一、目二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书 第11页1212二、电网工程费用使用指导书n规范工程各项费用开支：正当、合规开支各项费用规范工程各项费用开支：正当、合规开支各项费用各项费用包含内容各项费用包含内容管理部门管理部门使用方式使用方式第12页1313二、电网工程费用使用指导书第13页1414二、电网工程费用使用指导书第14页1515二、电网工程费用使用指导书第15页1616二、电网工程费用使用指导书第16页1717二、电网工程费用使用指导书第17页1818二、电网工程费用使用指导书第18页1919二、电网工
6、程费用使用指导书第19页2020二、电网工程费用使用指导书第20页2121二、电网工程费用使用指导书第21页2222二、电网工程费用使用指导书第22页2323二、电网工程费用使用指导书第23页2424目目 录录一、目二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书 第24页2525三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书n统一建设预结算项目划分和财务科目统一建设预结算项目划分和财务科目 估算、概算、预算、结算、决算估算、概算、预算、结算、决算+财务财务=统一语言统一语言 全方位监控工程开支全方位监控工程开支n实现基建与财务无缝对接实现基建与财务无缝对接 费用开支透明费用开
7、支透明 项目成本清楚项目成本清楚 结算和决算无缝对接，及时转资结算和决算无缝对接，及时转资n造价信息化管理造价信息化管理 统一项目划分及编码，实现造价管理信息统一项目划分及编码，实现造价管理信息化化 积累历史数据，降低重复统计，提升工作积累历史数据，降低重复统计，提升工作效率效率第25页2626三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书n变电站工程变电站工程建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用、贷款利息建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用、贷款利息n架空线路工程架空线路工程本体工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息n电缆工程电缆工程本体
8、工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息n站内通信工程站内通信工程建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用、贷款利息建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用、贷款利息n通信线路工程通信线路工程本体工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其它费用、贷款利息第26页2727在建工程在建工程基建工程基建工程支出支出电网基建电网基建工程工程在安装设备在安装设备完工转出完工转出待摊基建支出待摊基建支出安装工程安装工程建筑工程建筑工程直接形成资产直接形成资产土地征用费土地征用费迁移赔偿费迁移赔偿费项目法人管理费项目法人管理费招标费招标费
9、项当前期工作费项当前期工作费勘察设计费勘察设计费工程监理费工程监理费工程建设监督检测费工程建设监督检测费其其 他他一级科目一级科目二级科目二级科目三级科目三级科目四级科目四级科目五级科目五级科目财务现行科目设置财务现行科目设置拟增加科目拟增加科目施工进度款施工进度款三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书第27页2828专业类型专业类型编号编号名称名称会计科目（按工程项目设专题核实）对应会计科目名称对应会计科目名称栏目栏目建筑工程费建筑工程费1 1主辅生产工程主辅生产工程在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程1-11-1主要生产工程主要生产工程在建工程在建工程-基建工程支
10、出基建工程支出建筑工程建筑工程主要生产建筑主要生产建筑在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-1-1主控制室（包含普通土建、上下水道、采暖、通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-2-2继电器室（包含普通土建、上下水道、采暖、通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-3-3配电装置室（包含普通土建、上下水道、采暖、通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程屋外配电装置建筑屋外配电装置建筑在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-1-1主变压器系统（包含构支架及基础、主变压器设备基础、主变压器油坑及卵石、防火墙、m3事故油池）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-2-2kVkV构架及基础构架及基础在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-3-3kVkV设备支架及基础设备支架及基础在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程预结算项目划分预结算项目划分会计科目设置会计科目设置三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书第28页2929三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书第29页3030三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书第30页3131谢谢 谢！谢！第31页
