1、金部负责人审核确认资金预算。29审核财务预算财务部预算管理岗财务部预算管理员审核财务预算，重点关注公司的财务安全性和财务预算的有效性，保证财务预算的严谨，发现问题与相关二级公司沟通。30编写编制说明财务部预算管理岗财务部预算管理员根据审定的全面预算方案起草股份有限公司全面预算编制说明，对全面预算方案的编制的重点事项进行具体说明。【EF06】年度全面预算编制说明31审核财务部部门负责人财务部负责人对全面预算方案及预算编制说明进行审核。32编制对口年度预算报告运营安监管理部计划管理岗计划管理员根据审核并修改调整过的预算草案编制业务预算报告，对业务预算的年度预算编制情况进行说明。【EF07】业务预算
2、报告33审核运营安监管理部部门负责人运营安监管理部负责人对业务预算报告进行审核。34编制年度资金预算报告资金部预算管理岗资金部预算管理岗编制资金预算报告及编制说明，提交给各部门负责人审核。【EF08】资金预算报告35审核资金部部门负责人资金部负责人对年度资金预算报告进行审核。36编制年度预算报告财务部预算管理岗财务部预算管理员编制年度全面预算报告，对预算编制的整体情况进行说明。【EF09】年度全面预算方案报告37审核财务部部门负责人财务部负责人对年度全面预算报告进行审核。38审议全面预算管理委员会全面预算管理委员会在综合平衡各部门提交的预算方案的基础上对上报的年度全面预算方案进行审核，从公司全
3、局角度进行调整和修改。39审议总裁办公会总裁办公会对通过全面预算管理委员会审议后上报的年度全面预算方案进行审议。40审议董事会将审议过的预算方案纳入董事会议程，在会上审议批复。41起草预算批复财务部预算管理岗财务部预算管理人员根据董事会审议决议起草对各事业部和二级公司的预算批复，对于预算审核发现的主要问题进行重点批复。【EF10】年度预算方案批复42审核、会签财务部部门负责人财务部负责人与各事业部、投资部、人力资源部、资金部、运营安监管理部会签,走发文程序。43接收二级公司财务部预算管理岗各二级公司财务部预算管理岗接收全面预算管理委员会审批下达的预算批复。44接收事业部预算管理岗事业部接收全面
4、预算管理委员会审批下达的预算批复。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制活动编号标准控制活动控制方式（手动控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01合理确定资金预算和资金计划。R01由于业务计划安排不合理导致资金计划不合理，资金预算需求与资金实际运用未能匹配。C01二级公司和各事业部在业务运作的基础上安排资金的收支预算，由股份公司资金部进行统一平衡，编制筹资和用资预算。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02二级公司将年度经营计划方案作为预算目标进行编制，并就资金预算与资金部沟通。二级公司年度资金预算
5、草案和编制说明经公司决策层审核通过后，上报资金部。手工控制业务发生时【EF04】【AR01】二级公司、资金部资金管理岗R02各事业部和二级公司的资金占用与其业务规模、收益增长不相匹配。C03二级公司和各事业部每月制定资金计划，并上报资金部。手工控制每月【AR01】二级公司、各事业部资金管理岗C04资金部对二级公司和各事业部的资金占用情况和变化趋势定期分析，并进行资金使用的动态调整，做好资金监控工作。手工控制每周【AR01】资金部资金管理岗C05公司建立资金预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异做出解释，并采取相应措施。手工控制每月或每季【AR01】资金部资金管
6、理岗C06资金部预算管理岗依据公司战略规划编写资金预算报告，并对资金预算的年度预算编制情况进行说明。手工控制业务发生时【EF06】【AR01】资金部资金部负责人C07资金管理岗编制资金预算时加入反映资金使用效率与负债规模方面的衡量指标，如存货周转率、应收账款周转率、资产负债率等财务指标，加强事前的控制要求。手工控制业务发生时【EF06】【AR01】资金部资金管理岗C08资金管理岗根据资金预算的事后执行情况定期加强财务分析，动态调整上述相应的指标。手工控制每月或每季资金部资金管理岗T02保证资金计划对实际工作的指导意义。R04由于资金计划没有进行跟踪反馈，导致计划管理失去意义。C09资金管理岗定
7、期进行资金使用状况及资金流动性分析，并将分析结论反馈给相应责任岗位，同时建立相应的考核目标进一步对执行情况进行跟踪反馈。手工控制每周或每月【AR01】资金部资金管理岗R05由于资金使用进度监控仅根据资金计划考虑短期流动资金使用，未根据投资计划等统筹考虑中长期资金使用，导致中长期资金使用进度监控的准确性受到影响。C10建立资金预算执行实时监控制度，及时发现和纠正资金预算执行中的偏差。确保公司办理采购与付款、销售与收款、成本费用、工程项目、对外投融资、研究与开发、信息系统、人力资源、安全环保、资产购置与维护等各项业务和事项，均符合资金预算要求；对于涉及生产过程和成本费用的，严格执行相关计划、定额、
8、定率标准。手工控制随时【AR01】资金部资金管理岗C11公司建立重大预算项目特别关注制度，对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗单位名称：中国铁路物资股份有限公司流程编号：ZJGL-ZJYSGL-02版本：优化V1.0一级流程： 资金管理二级流程： 资金预算管理最后更新时间：2011年5月20日 资金预算调整流程1. 流程目标本流程描述资金预算调整的相关管理程序，旨在确保资金预算管理预算调整工作能够按时、有效完成。2. 适用范围 中国铁路物资股份有限公司3. 相关制度和规定【AR01】中国铁路物资总公司
9、全面预算管理暂行办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 预算管理岗流程参与部门：二级公司、事业部、运营安监管理部、财务部、全面预算管理委员会、总裁办公会、董事会流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01拟定年度预算调整通知财务部预算管理岗【AR01】流程开始。财务部预算管理人员根据公司预算执行过程中，市场环境、经营条件、国家法规政策等发生重大变化等情况发生致使全面预算的编制基础不成立，或者预算执行结果产生重大差异，需要调整预算来拟定年度预算调整通知，提交给部门负责人审核。【EF01】全面预算调整通知02审核，下
10、发财务部部门负责人财务部门负责人对全面预算调整通知进行审核。03转发股份公司年度预算调整通知二级公司财务部预算管理岗二级公司财务部预算管理岗转发股份公司年度预算调整通知。04编制本部门年度预算调整草案及编制说明二级公司各部门预算管理岗二级公司各部门预算管理岗根据股份公司要求，编制本部门年度预算调整草案及编制说明，并提交部门负责人审核。05审核二级公司各部门部门负责人二级公司各部门负责人对本部门年度预算调整草案及编制说明进行审核。06审批二级公司主管领导二级公司主管领导对分管部门年度预算调整草案及编制说明进行审批。07汇总、平衡、审核二级公司财务部预算管理岗二级公司财务部预算管理岗对各部门年度预
11、算调整草案及编制说明进行汇总、平衡，并进行初步审核。08形成公司年度预算调整草案及编制说明二级公司财务部预算管理岗二级公司财务部预算管理岗形成本公司年度预算调整草案及编制说明，提交部门负责人审核。【EF02】二级公司年度预算调整方案09审核二级公司财务部部门负责人二级公司财务部负责人对本公司年度预算调整草案及编制说明进行审核。10审核二级公司主管领导二级公司主管领导对本公司年度预算调整草案及编制说明进行审核，审核通过提交公司预算管理委员会审议。11审议二级公司预算管理委员会二级公司预算管理委员会对本公司年度预算调整草案及编制说明进行审议。12审议二级公司总经理办公会二级公司总经理办公会对本公司
12、年度预算调整草案及编制说明进行审议。13上报股份公司二级公司财务部预算管理岗二级公司财务部预算管理岗将经公司总经理办公会审议通过的本公司年度预算调整草案及编制说明上报股份公司财务部。14整体性审核财务部预算管理岗财务部预算管理岗对二级公司编制的年度预算调整方案进行整体性审核。15审核本版块调整预算事业部预算管理岗事业部预算管理人员对本板块的预算调整进行审核，重点审核实物量、收入、利润、费用及配比情况等。16审核确认事业部负责人事业部负责人对本版块的预算调整进行审核确认。17审核资金预算调整资金部预算管理岗资金部预算管理岗审核资金预算调整，监督预算的执行情况，及时发现和纠正预算执行中的偏差。18
13、审核确认资金部部门负责人资金部负责人对年度资金预算调整报告进行审核确认。19审核业务预算调整运营安监管理部预算管理岗运营安监管理部预算管理岗审核公司业务预算调整，提交部门负责人审核确认。20审核确认运营安监管理部部门负责人运营安监管理部负责人对业务预算调整进行审核确认。21审核财务预算调整财务部预算管理岗财务部预算管理岗从财务角度对预算调整报告进行审核。22编制调整预算说明财务部预算管理岗财务部预算管理岗编制调整预算说明，提交给部门负责人。【EF03】年度全面预算调整方案和说明23审核财务部部门负责人财务部负责人对调整预算说明进行审核。24编制年度资金预算调整报告资金部预算管理岗资金部预算管理
14、岗编制年度资金预算调整报告，并报部门负责人审核。【EF04】年度资金预算调整报告25审核资金部、投资部、人力资源部部门负责人资金部、投资部、人力资源部各部门负责人对相应的各对口年度预算调整报告进行审核确认并提交全面预算管理委员会。26编制对口年度预算调整报告运营安监管理部预算管理岗运营安监管理部预算管理岗编制业务对口年度预算调整报告，给部门负责人审核。【EF05】对口年度预算调整报告27审核运营安监管理部部门负责人运营安监管理部负责人对业务对口年度预算调整报告进行审核并提交全面预算管理委员会。28编制年度全面预算调整报告财务部预算管理岗财务部预算管理岗编制年度全面预算调整报告，提交给部门负责人
15、审核。【EF06】年度预算调整报告29审核财务部部门负责人财务部部门负责人对年度全面预算调整报告进行审核并提交全面预算管理委员会。30审议全面预算管理委员会全面预算管理委员会对总部各管理部门和各事业部编制的各对口预算调整报告和财务部编制的年度全面预算调整报告进行审议。31审议总裁办公会总裁办公会对各部门资金部、投资部等部门及业务部编制的各对口预算调整报告和财务部编制的年度全面预算调整报告进行审议。32起草年度全面预算调整批复财务部预算管理岗财务部预算管理岗根据总裁办公会的审议意见，编制调整批复，提交给部门负责人。【EF07】预算调整批复33审核、组织会签财务部部门负责人财务部负责人对预算调整批
16、复进行审核，并组织总部各管理部门进行 会签。34下发财务部预算管理岗财务部预算管理岗在总部各部门会签完毕后将预算调整批复下发各二级和各事业部。接收二级公司财务部预算管理岗二级公司财务部预算管理岗接收总部下发的全面预算调整方案批复。接收事业部预算管理岗各事业部预算管理岗接收总部下发的全面预算调整方案批复。流程结束。6. 风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式（手工控制/自动控制）控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位T01确保资金预算调整符合公司规定要求，程序规范。R01由于融资计划未依据上期预算的完成情况等准确编制，导
17、致融资决策失误。C01资金部资金管理岗在审核各单位上报的下期融资计划时需考虑其以前各期尤其是最近几期的资金使用效率分析，确保资金的优化配置。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗C02股份有限公司资金部应定期对所控股公司进行资金专项检查，着重从整章建制、资金安全、高效流动、内部考核等方面加强内部监管，提高资金的管理水平和预算的执行力度。手工控制每季或每半年【AR01】资金部资金管理岗R02各事业部和二级公司在实际业务开展过程中超过了预算而不上报，总部未能及时了解，而且也没有后续惩罚机制。C03总部资金部对各事业部和二级公司实施预算执行实时监控制度以及重大预算项目特别关注制度，及时发现和
18、纠正预算执行中的偏差，以确保总部资金部对各事业部和二级公司资金使用动态进行实时掌握，及时了解资金预算执行情况。自动控制随时【AR01】资金部资金管理岗C04在预算执行中，预算事项已纳入预算方案，但实际发生数超出预算额度，实行严格、特殊的审批程序，金额较大的，报经预算管理委员会或董事会审批。对于超预算而不按规定时间上报的与绩效考核挂钩，以保障预算执行的严肃性。手工控制业务发生时【AR01】资金部资金管理岗 二级公司资金预算调整流程1. 流程目标本流程描述二级公司资金预算调整的相关管理程序，旨在确保二级公司的资金预算调整客观、有效。2. 适用范围中国铁路物资股份有限公司总部及二级公司3. 相关制度和规定【AR01】中国铁路物资总公司全面预算管理暂行办法项目姓名项目姓名编制刘曼丽审核杨晓燕流程责任岗位： 资金管理岗流程参与部门： 财务部、二级公司、各事业部、运营安监管理部、股份公司主管领导流程责任部门： 资金部4. 流程图5. 流程描述 编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档01提出资金预算调整申请二级公司资金管理岗【AR01】流程开始。二级公司资金管理岗根据业务实际情况，提出调整预算申请。必须提出资金预
